貿易糾紛承兌信用證

A. 議付信用證與承兌信用證的區別

議付信用證和承兌信用證本質的區別在於付款時間的區別。
議付信用證指受益人在信用證的規定的交單日期內，向議付銀行提交了信用證規定的全套單據，並沒有不符點，則議付銀行在審核這些單據後，接受了這些單據，並向受益人給付貨款。屬於交單後付款。
承兌行用證：受益人開出遠期匯票，通過國內代收行向開證行或開證行指定的銀行提示，經其承兌後交單。已得到銀行承兌的匯票可到期收款，也可貼現。屬於遠期付款。
議付信用證(NegotiationL/C)，是指邀請其他銀行買入匯票及/或單據的信用證。即允許受益人向某一指定銀議付信用證行或任何銀行交單議付的信用證。由於開立信用證銀行與受益人一般分處兩國，由受益人向開證行索款存在不便，受益人可以邀請一家本地銀行（議付行）先行審單墊款，這有利於出口商資金融通。對信用證申請人和開證行的好處是單證相符的單據沒有到達櫃台前不需付款；且單證是否相符最終由開證行確認，開證行可以認為議付行寄來的單據有不符點而拒付。
承兌信用證(Acceptance
Credit,
Acceptance
letter
of
credit)
是指信用證指定的付款行在收到信用證規定的遠期匯票和單據，審單無誤後，先在該遠期匯票上履行承兌手續，等到該遠期匯票到期，付款行才進行付款的信用證。由於這種信用證規定的遠期匯票是由銀行承兌的，所以，也稱為「銀行承兌信用證」(Banker』SAcceptanceCredit)。因此，這種信用證業務，除了要遵循有關信用證的國際慣例外，還要遵守有關國家的票據法的各項規定。即採用此種信用證時，指定銀行應承兌信託受益人向其開具的遠期匯票，並於匯票到期日履行付款義務。
在承兌信用證下，一方面，受益人獲得了銀行承兌的匯票就意味著銀行對受益人承諾要進行遠期的不可撤銷的付款，而銀行的信譽較好，因而由銀行承兌了的遠期匯票的安全性、流通性都較好，出口商即賣方可以在自付貼現費用的基礎上將此匯票進行貼現以獲得融資，所以承兌信用證的變現能力較強。另一方面，承兌信用證受到有關信用證的國際慣例和有關國家的票據法的約束，一旦在交易過程中發生糾紛的話，作為承兌信用證下的受益人就會受到雙重的法律保護，因此，承兌信用證下能夠保證受益人收到貨款。

B. 通俗講，承兌信用證和議付信用證的區別

1、承兌信用證和議付信用證本質的區別在於付款時間的區別。

2、承兌信用證和議付信用證：前者是遠期信用證，要求受益人在單據中要開立以開證行為付款人的遠期匯票，在開證行接受單據後，將承兌該匯票，並於該匯票到期時向受益人付款。而後者屬於即期信用證，開證行要求議付行在受益人交單相符時，對受益人先行墊款，開證行隨後在接受單據後向議付行付款。
3、二者的主要區別在於：前者為遠期信用證，後者為即期信用證。

C. 什麼是保理、信用證、承兌、商票它們之間有什麼區別

1、保理是一個金融術語，賣方將其現在或將來的基於其與買方訂立的貨物銷售/服務合同所產生的應收賬款轉讓給保理商。

2、信用證：是銀行根據進口人（買方）的請求，開給出口人（賣方）的一種保證承擔支付貨款責任的書面憑證。

3、承兌是執票人在匯票到期之前，要求付款人在該匯票上作到期付款的記載。

4、商票是商業票據的簡稱，是由金融公司或企業開出的無擔保短期票據，用於票據發行者籌集資金。

區別：

1、支付情況不同：信用證而言，開證行必須先付款，開證行承擔第一付款責任。商票是出票人是簽發票據並將票據交付給他人的人。出票人是票據的主債務人。持票人或收款人提示票據要求付款或承兌時，出票人應該立即付款或承兌。

2、保理是商業貿易中以托收、賒賬方式結算貨款時，賣方為了強化應收賬款管理、增強流動性而採用的一種委託第三者（保理商）管理應收賬款的行為。承兌是見票即付的匯票不需要提示承兌。見票後定期付款的匯票應經提示承兌。保理以即付方式受讓所有的應收賬款。

3、信用程度不同：商業票據的可靠程度依賴於發行企業的信用程度，是一種信用性票據。保理是由保理商向其提供資金融通、買方資信評估、銷售賬戶管理、信用風險擔保、賬款催收等一系列服務的綜合金融服務方式。

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信用證注意事項：

1、信用證是否屬跟單信用證，以是否要求跟隨運輸單據為准。信用證中關於航空運單，出現語句NOT NEGOTIABLE不是不可議付，實際上可理解為不可轉讓，因為航空運單不是物權憑證。

2、擔保出運在實務中比較普遍，因為常見有貨名不符、數量不符、裝期已過、效期已過、與單證不符等問題。這里的擔保是指出口公司向銀行交單的聯系單，是不符點出單，實際上內銀行信用轉變為商業信用。

3、不生效條款等隱形條款要注意，如客戶簽名後方能議討交單，憑通知生效等。如有交貨時數量超出信用證規定額，可採用L／C和D／P結合的方式收匯，避免單證不符。信用證即使不準分批裝運，按慣例數量上也允許5％的伸縮，但規定按包裝單位或個數計數的除外，如箱、碼、打、件等。

4、收到信用證修改後，受益人對是否接受信用證的修改有最終的決定權，而且並不一定要發出接受或拒絕的明確通知，可通過事後提交的單據與修改是否相符來判斷受益人的意圖。不利條款要注意，如限制運輸船隻、船齡或航線、分時間隔限制、正本提單直寄申請人、交單期限不在受益人當地或國內。

參考資料來源：網路-商票

參考資料來源：網路-承兌

參考資料來源：網路-信用證

參考資料來源：網路-保理

D. 對信用證不符點有哪些具體的處理方法

目前，國內一般銀行的做法是：粗審單據找出較明顯的不符點，批註在來單通知書上，連同單據交開證申請人，並請其告知開證行對不符點單據的處理意見，據此開證行決定是否對外拒付。 採用此方法大致出於以下幾方面考慮： 一、開證行可大大減少對外拒付的次數，從而維護良好的對外形象。因為只有在申請人拒受時，開證行才對外拒付。 二、手續減化，銀行工作量減少。具體體現在審單以申請人為主，減少了銀行審單工作量；單據交申請人，減少了銀行保存的單據份數；拒付次數減少，從而減少了銀行辦理對外拒付手續的工作量。 三、將拒付與否的決定權交給申請人，較受申請人歡迎，有利於增進銀貿感情。 然而，上述做法的優點卻正是開證行的風險和隱患所在。 風險主要集中在遠期承兌信用證上。如果申請人接受不符點單據的決定始終不變，開證行對外承兌不會有風險；但如果申請人在開證行承兌後又改變了決定，要求拒付，則開證行的處境就十分難堪。這種情況並非少見，因為申請人做出拒付與否決定的依據很大程度上並不在於單據本身，他考慮的更多的是貨物本身和市場行情等因素。一旦這些因素發生了變化，出於自身利益的考慮，申請人便會要求銀行在原先承兌的情況下對外拒付。然而銀行的承兌行為卻不大容易改變，因為此時銀行要承擔的是無條件支付責任。假如申請人申請法院下達禁付令，開證行一來受制於法院禁令，不得對外付款，二來要受制於票據法的規定，必須對外付款，其處境之難堪可想而知。即使最終得以對外支付，其信譽已受損失。實務中，開證行為防患於未然，往往與申請人約定：由此可能產生的一切後果由公司承擔。 此外，將不符點單據提前放給申請人也會給開證行帶來風險。UCP500規定：如開證行未能代為保管單據聽候處理或退回交單行，將無權宣稱單據與信用證條款不符。不排除這種情況：申請人拿到單據後立即提走貨物，但卻為了拖延付款時間而要求開證行對外拒付。而開證行考慮到與申請人的關系，便在不掌握單據的情況下對外拒付。這種做法有時會奏效，但萬一被發現，則開證行非但要對外支付本金加利息，而且信譽也會受到損失。 信譽是銀行最寶貴的財富，是銀行利益的根本。經營何種業務，維護信譽都會擺在首要位置。經營信用證結算業務也是如此。那麼，在對不符點單據處理過程中，如何做才能真正維護銀行信譽呢？筆者認為，正確理解信用證結構特點，牢牢把握合理拒付這一武器是 信用證是銀行有條件的付款承諾，單證相符是開證行付款的前提條件。單證不符時開證行拒付，這是開證行的正當權利，並不會因拒付而影響開證行的良好形象。不符點出單往往是貿易糾紛的前兆，而拒付可使開證行主動將自己的身份變為代收行，從而免除付款責任，避免日後的諸多風險。當然，在具體操作時為了使拒付不至於顯得過於生硬，可借鑒某些國外銀行的做法：先表明拒付，再聲稱將聯系申請人接受單據。 開證行對不符點單據的合理拒付，不僅可以更好地維護銀行利益，而且對於規范信用證業務操作、發揮信用證結算方式對買賣雙方的保證作用具有深遠意義：一方面，開證行的拒付可促使受益人走出信用證業務中偏信申請人信用和承諾、輕視單據製作的誤區，加強制單工作，提高制單水平，從而減少不符點出單，確保得到開證行對自己的付款保證。 另一方面，開證行先拒付，後聯系申請人接受單據可為申請人爭取到更多的調查取證時間，受益人如真有違約行為，也有可能在承兌前被及時發現而不至於匆忙承兌後又對外拒付，造成銀行信譽及自身利益的損失。基於這兩點，筆者認為，開證行的合理拒付也是會得到買賣雙方的理解和支持的。

E. 關於進口貿易中，付款方式及信用證的問題！

我覺得問題的關鍵是，買賣雙方如何確認好品質？如你所說，賣方提供的官方CIQ都沒有效力，而按照你方的檢測，對方也難以接受，所以這是涉及到實體貿易糾紛的問題，銀行只是就單據審核，不涉及實體貿易層面。
這個問題本身與信用證無關，建議買賣雙方選擇一傢具有公信力的機構，SGS，SIGMA，INTERTECK之類的第三方實驗室比較合適吧。
銀行雖然是你的開證行，但是銀行有自己的操守和信譽，沒有不符點的單據是沒有理由拒付的，以質量問題來拒付更是不可能的事。

F. 承兌信用證的特點

在承兌信用證下，一方面，受益人獲得了銀行承兌的匯票就意味著銀行對受益人承諾要進行遠期的不可撤銷的付款，而銀行的信譽較好，因而該己由銀行承兌了的遠期匯票的安全性、流通性都較好，出口商即賣方可以在自付貼現費用的基礎上將此匯票進行貼現以獲得融資， 簽訂合同時與進口商約定以遠期承兌信用
所以承兌信用證的變現能力較強。另一方面，承兌信用證要受到有關信用證的國際慣例和有關國家的票據法的約束，因而一旦在交易過程中發生糾紛的話，作為承兌信用證下的受益人就會受到雙重的法律保護，因此，承兌信用證下能夠保證受益人收到貨款。 另外，在承兌信用證中使用匯票作為流通工具，善意持票人享有優於前手的權利，按照信用證欺詐例外的原則，開證行不能以信用證欺詐為理由對善意持票人進行抗辯從而拒付。正因為如此，出口地的銀行更願意辦理貨物裝船後承兌信用證項下的各種融資，除非承兌信用證的開證行或承兌行的信譽較差。在此情況下，受益人除了能夠辦理被背書人享有追索權的貿易融資，如匯票貼現、出口押匯外，更能夠辦理被背書人享有追索權的貿易融資，如福費廷業務，使得國出口商能夠安全地提前收匯，避免外匯風險，同時還可以提前辦理出口退稅，減少機會成本損失。因而，承兌信用證的使用對作為受益人的出口方有利。 從進口方來看，由於承兌信用證是進口方去申請開立的，況且經過上述分析，我們知道承兌信用證的使用對作為受益人的出口方有利，因此，作為承兌信用證的開證申請人，可以以此為借口大膽地向出口商砍價。所以，在同等條件下，使用承兌信用證進行結算比使用其它遠期信用證進行結算，進口方肯定能夠得到報價打折的優惠。

G. 承兌信用證的應用案例

承兌信用證與中國票據業務授信組合產品介紹。承兌信用證與中國票據業務授信組合產品指申請人憑出口方銀行已承兌的遠期信用證做質押，向銀行申請減免保證金辦理商業匯票的一種授信業務。 1、客戶具有進出口經營權、獨立法人資格，並依法從事經營活動的企業。
2、客戶資信良好，在廣發銀行有良好的進出口結算記錄，出口承兌信用證經廣發銀行確認可辦理出口押匯業務。3、客戶與受票人之間具有真實的商品交易關系，具有支付匯票金額的合法資金來源。
4、提供與受票人之間的增值稅發票原件或復印件，或足以證明貿易關系或勞務關系的材料。
5、人民幣票據的簽發以真實的商品交易為基礎，承兌期限不超過6個月，要素內容清晰、齊全，要式完整，規范、合法。 1、產品既可辦理商業匯票授信，又可申請出口信用證押匯融資。
2、辦理商業匯票業務時無須提供足額保證金和申請授信額度。
3、在遠期出口承兌信用證到期收匯前，商業匯票額度可以循環使用。
4、承兌信用證余額大於開證金額，還可以申請差額部分的出口押匯融資；承兌信用證余額小於開證金額，須補足敞口。
5、只要出口承兌信用證沒有到期收匯，商業匯票到期兌付時還辦理出口押匯融資兌付。
6、商業匯票項下的付款責任不受出口保理款項順利回收與否的影響。 1、彌補企業商業信用的不足，確保票據到期的付款。
2、既提高了客戶資產的使用效率，又降低了保證金的佔用比例。
3、產品靈活方便，既可辦理商業匯票授信業務，又可融資兌付到期匯票付款。
4、票據到期付款前，客戶獲得的是信用額度，無須支付額外的融資（押匯）利息。 ①信用證開證行承兌廣發銀行寄單的出口信用證；
②質押已承兌信用證，申請商業匯票授信融資；
③審查、核定授信融資比例；
④辦理商業匯票業務；
⑤出口承兌信用證到期收匯；
⑥商業匯票到期付款，以出口信用證收匯資金或自有資金兌付。

H. 做貿易，付款給供應商信用證和銀行承兌匯票哪個好，手續費是不是信用

這是根據付款期限的不一樣劃分的。可憑即期跟單匯票或僅憑票據收取貨款的信譽證。其特色是有利人收匯安全迅速。即期信譽證又可分為單到付款信譽證跟電匯索償條例信譽證（L/C with T/T Reimburse-ment Clause）兩種。前者是指開證行或其指定付款行一旦收到符合信譽證規定的匯票跟票據，便立刻付款，開證人也應於單到立刻向開證行付款贖單；後者是指開證即將最後審單付款的權力交給議付行，只要議付行審單無誤，即以電報或電傳向開證行或其指定付款行索償，開證行或其指定付款行接到通告後立刻以電匯方法向議付行償付。運用電匯索償條例信譽證，比普通即期信譽證收匯快，通常只需2－3地利間，偶爾 當天即可收回貨款。
（2）即期信譽證（Usance Credit）是指開證行或其指定付款行收到有利人交來的遠期匯票後，並不立刻付款，而是先行承兌，俟匯票到期再行付款的信譽證。即期信譽證，按承兌人的不一樣又可分為銀行承兌即期信譽證跟商號承兌遠期信譽證。銀行承兌即期信譽證（Bankers Acceptance Credit）是指以開證行或其指定的另一家銀行為付款人的信譽證。運用這類信譽證時，普通由出口地的議付行對有利人交來的符合信譽證規定的遠期匯票跟票據舉行審查，無誤後再送交開證行或其指定付款行在議付行所在地的分行或代理行，懇求承兌；如無此分行或代理行，議付行也可將匯票跟票據徑寄開證行或其指定付款行，懇求承兌。承兌後，到期付款。開證行或其指定付款行或其在議付行所在地的分行或代理行承兌即期匯票後，留下票據，退還匯票；在匯票到期前，有利人或議付行可持退回的承兌匯票向當地貼現市場舉行貼現，扣除貼現日至到期日的利息，立刻收入現金；如當地無貼現市場，銀行理財知識可向承兌銀行要求貼現，也可等到匯票到期日再向承兌銀行兌款。商號承兌信譽證（Traders Acceptance Credit）是以開證人作為即期匯票付款人的信譽證。即期匯票需由開證人辦理承兌，但開證行仍要對開證人的承兌跟到期付款負責。商號承兌匯票也可貼現，但其貼現條件比銀行承兌匯票差，故有利人普通不樂於接受商號承兌信譽證而要求開立銀行承兌信譽證。這兩種承兌信譽證都可訂有利息條例，這是有利人給予開證人的一種資金融通方便。

I. 承兌信用證的謹防欺詐

防範手段1．信譽的調查。國際貿易中，用信用證方式進行交易，對交易方的資信調查是一項必不可少的環節。這項調查涉及到開證申請人（進口方）和受益人（出口方）的資信以及開證申請人和受益人與銀行的資信。這種調查可以通過咨詢公司、信用機構、商會等組織進行。
2．嚴格執行操作規范。買賣雙方在交易中，必須認真簽訂合同，在合同中應明確交貨的價格條款，合同的貨物與信用證記載內容要一致，保證貨物裝運的檢驗手續，並要求有聲望的檢驗公司簽發單據。銀行應根據UCP500的規定，合理小心地審核信用證，遵守「單證、單單」一致的嚴格原則。
3．抵制「軟條款」。軟條款信用證是開證人在信用證中規定一種條款，這種條款是否能實現，其主動權完全由開證人或開證行控制，受益人無論做何種努力都不可避免地被拒絕。制定軟條款的目的，是開證人為了防止出口商的欺詐或提供的貨物不符合要求。軟條款的內容主要有以下幾種：信用證開出後暫時不生效，待進口許可證簽發和貨物經開證人檢驗後，才通知生效；船公司、船名、目的港、啟運港、收貨人、裝船日期等，經開證人通知或同意後，以修改書形式通知；貨物品質由開證人檢驗，並由開證人出具品質符合檢驗證書；貨物到達目的港後，經開證檢驗才予以付款。盡管這些軟條款表面上是進口商為了保護自己的利益而制定的，但必須意識到會發生惡意欺詐的因素。這些限制條款可能會是一種「陷阱」，它具有隱蔽性，對受益人安全收匯構成的威脅比假冒信用證更勝一籌。對付軟條款信用證，最好的辦法是嚴格審單，對那些苛刻和難以執行的條款，應事先要求修改，避免造成信用證的風險。
根據國際、國內的實踐，在基礎合同欺詐的情況下，應適用欺詐例外原則，運用法律規定的強制措施止付信用證項下貨款，從而阻止受益人因欺詐而獲利。本案受理法院正是根據欺詐例外的原則裁定止付信用證項下貨款的，並最終判決貿易合同無效，信用證項下貨款對外不予支付。
按照承兌信用證的業務流程，國際付款行應在跟單匯票得到開證行承兌後，才能對信用證受益人貼現付款。而付款行里昂銀行在開證行承兌前即已貼現付款，這種行為是一種自擔風險的融資行為，而非正當貼現。特別是本案信用證是只能由開證行承兌的信用證，未經開證行承兌付款，嚴格地說只能算是押匯，而非貼現。