贸易纠纷承兑信用证

A. 议付信用证与承兑信用证的区别

议付信用证和承兑信用证本质的区别在于付款时间的区别。
议付信用证指受益人在信用证的规定的交单日期内，向议付银行提交了信用证规定的全套单据，并没有不符点，则议付银行在审核这些单据后，接受了这些单据，并向受益人给付货款。属于交单后付款。
承兑行用证：受益人开出远期汇票，通过国内代收行向开证行或开证行指定的银行提示，经其承兑后交单。已得到银行承兑的汇票可到期收款，也可贴现。属于远期付款。
议付信用证(NegotiationL/C)，是指邀请其他银行买入汇票及/或单据的信用证。即允许受益人向某一指定银议付信用证行或任何银行交单议付的信用证。由于开立信用证银行与受益人一般分处两国，由受益人向开证行索款存在不便，受益人可以邀请一家本地银行（议付行）先行审单垫款，这有利于出口商资金融通。对信用证申请人和开证行的好处是单证相符的单据没有到达柜台前不需付款；且单证是否相符最终由开证行确认，开证行可以认为议付行寄来的单据有不符点而拒付。
承兑信用证(Acceptance
Credit,
Acceptance
letter
of
credit)
是指信用证指定的付款行在收到信用证规定的远期汇票和单据，审单无误后，先在该远期汇票上履行承兑手续，等到该远期汇票到期，付款行才进行付款的信用证。由于这种信用证规定的远期汇票是由银行承兑的，所以，也称为“银行承兑信用证”(Banker’SAcceptanceCredit)。因此，这种信用证业务，除了要遵循有关信用证的国际惯例外，还要遵守有关国家的票据法的各项规定。即采用此种信用证时，指定银行应承兑信托受益人向其开具的远期汇票，并于汇票到期日履行付款义务。
在承兑信用证下，一方面，受益人获得了银行承兑的汇票就意味着银行对受益人承诺要进行远期的不可撤销的付款，而银行的信誉较好，因而由银行承兑了的远期汇票的安全性、流通性都较好，出口商即卖方可以在自付贴现费用的基础上将此汇票进行贴现以获得融资，所以承兑信用证的变现能力较强。另一方面，承兑信用证受到有关信用证的国际惯例和有关国家的票据法的约束，一旦在交易过程中发生纠纷的话，作为承兑信用证下的受益人就会受到双重的法律保护，因此，承兑信用证下能够保证受益人收到货款。

B. 通俗讲，承兑信用证和议付信用证的区别

1、承兑信用证和议付信用证本质的区别在于付款时间的区别。

2、承兑信用证和议付信用证：前者是远期信用证，要求受益人在单据中要开立以开证行为付款人的远期汇票，在开证行接受单据后，将承兑该汇票，并于该汇票到期时向受益人付款。而后者属于即期信用证，开证行要求议付行在受益人交单相符时，对受益人先行垫款，开证行随后在接受单据后向议付行付款。
3、二者的主要区别在于：前者为远期信用证，后者为即期信用证。

C. 什么是保理、信用证、承兑、商票它们之间有什么区别

1、保理是一个金融术语，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商。

2、信用证：是银行根据进口人（买方）的请求，开给出口人（卖方）的一种保证承担支付货款责任的书面凭证。

3、承兑是执票人在汇票到期之前，要求付款人在该汇票上作到期付款的记载。

4、商票是商业票据的简称，是由金融公司或企业开出的无担保短期票据，用于票据发行者筹集资金。

区别：

1、支付情况不同：信用证而言，开证行必须先付款，开证行承担第一付款责任。商票是出票人是签发票据并将票据交付给他人的人。出票人是票据的主债务人。持票人或收款人提示票据要求付款或承兑时，出票人应该立即付款或承兑。

2、保理是商业贸易中以托收、赊账方式结算货款时，卖方为了强化应收账款管理、增强流动性而采用的一种委托第三者（保理商）管理应收账款的行为。承兑是见票即付的汇票不需要提示承兑。见票后定期付款的汇票应经提示承兑。保理以即付方式受让所有的应收账款。

3、信用程度不同：商业票据的可靠程度依赖于发行企业的信用程度，是一种信用性票据。保理是由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。

(3)贸易纠纷承兑信用证扩展阅读：

信用证注意事项：

1、信用证是否属跟单信用证，以是否要求跟随运输单据为准。信用证中关于航空运单，出现语句NOT NEGOTIABLE不是不可议付，实际上可理解为不可转让，因为航空运单不是物权凭证。

2、担保出运在实务中比较普遍，因为常见有货名不符、数量不符、装期已过、效期已过、与单证不符等问题。这里的担保是指出口公司向银行交单的联系单，是不符点出单，实际上内银行信用转变为商业信用。

3、不生效条款等隐形条款要注意，如客户签名后方能议讨交单，凭通知生效等。如有交货时数量超出信用证规定额，可采用L／C和D／P结合的方式收汇，避免单证不符。信用证即使不准分批装运，按惯例数量上也允许5％的伸缩，但规定按包装单位或个数计数的除外，如箱、码、打、件等。

4、收到信用证修改后，受益人对是否接受信用证的修改有最终的决定权，而且并不一定要发出接受或拒绝的明确通知，可通过事后提交的单据与修改是否相符来判断受益人的意图。不利条款要注意，如限制运输船只、船龄或航线、分时间隔限制、正本提单直寄申请人、交单期限不在受益人当地或国内。

参考资料来源：网络-商票

参考资料来源：网络-承兑

参考资料来源：网络-信用证

参考资料来源：网络-保理

D. 对信用证不符点有哪些具体的处理方法

目前，国内一般银行的做法是：粗审单据找出较明显的不符点，批注在来单通知书上，连同单据交开证申请人，并请其告知开证行对不符点单据的处理意见，据此开证行决定是否对外拒付。 采用此方法大致出于以下几方面考虑： 一、开证行可大大减少对外拒付的次数，从而维护良好的对外形象。因为只有在申请人拒受时，开证行才对外拒付。 二、手续减化，银行工作量减少。具体体现在审单以申请人为主，减少了银行审单工作量；单据交申请人，减少了银行保存的单据份数；拒付次数减少，从而减少了银行办理对外拒付手续的工作量。 三、将拒付与否的决定权交给申请人，较受申请人欢迎，有利于增进银贸感情。 然而，上述做法的优点却正是开证行的风险和隐患所在。 风险主要集中在远期承兑信用证上。如果申请人接受不符点单据的决定始终不变，开证行对外承兑不会有风险；但如果申请人在开证行承兑后又改变了决定，要求拒付，则开证行的处境就十分难堪。这种情况并非少见，因为申请人做出拒付与否决定的依据很大程度上并不在于单据本身，他考虑的更多的是货物本身和市场行情等因素。一旦这些因素发生了变化，出于自身利益的考虑，申请人便会要求银行在原先承兑的情况下对外拒付。然而银行的承兑行为却不大容易改变，因为此时银行要承担的是无条件支付责任。假如申请人申请法院下达禁付令，开证行一来受制于法院禁令，不得对外付款，二来要受制于票据法的规定，必须对外付款，其处境之难堪可想而知。即使最终得以对外支付，其信誉已受损失。实务中，开证行为防患于未然，往往与申请人约定：由此可能产生的一切后果由公司承担。 此外，将不符点单据提前放给申请人也会给开证行带来风险。UCP500规定：如开证行未能代为保管单据听候处理或退回交单行，将无权宣称单据与信用证条款不符。不排除这种情况：申请人拿到单据后立即提走货物，但却为了拖延付款时间而要求开证行对外拒付。而开证行考虑到与申请人的关系，便在不掌握单据的情况下对外拒付。这种做法有时会奏效，但万一被发现，则开证行非但要对外支付本金加利息，而且信誉也会受到损失。 信誉是银行最宝贵的财富，是银行利益的根本。经营何种业务，维护信誉都会摆在首要位置。经营信用证结算业务也是如此。那么，在对不符点单据处理过程中，如何做才能真正维护银行信誉呢？笔者认为，正确理解信用证结构特点，牢牢把握合理拒付这一武器是 信用证是银行有条件的付款承诺，单证相符是开证行付款的前提条件。单证不符时开证行拒付，这是开证行的正当权利，并不会因拒付而影响开证行的良好形象。不符点出单往往是贸易纠纷的前兆，而拒付可使开证行主动将自己的身份变为代收行，从而免除付款责任，避免日后的诸多风险。当然，在具体操作时为了使拒付不至于显得过于生硬，可借鉴某些国外银行的做法：先表明拒付，再声称将联系申请人接受单据。 开证行对不符点单据的合理拒付，不仅可以更好地维护银行利益，而且对于规范信用证业务操作、发挥信用证结算方式对买卖双方的保证作用具有深远意义：一方面，开证行的拒付可促使受益人走出信用证业务中偏信申请人信用和承诺、轻视单据制作的误区，加强制单工作，提高制单水平，从而减少不符点出单，确保得到开证行对自己的付款保证。 另一方面，开证行先拒付，后联系申请人接受单据可为申请人争取到更多的调查取证时间，受益人如真有违约行为，也有可能在承兑前被及时发现而不至于匆忙承兑后又对外拒付，造成银行信誉及自身利益的损失。基于这两点，笔者认为，开证行的合理拒付也是会得到买卖双方的理解和支持的。

E. 关于进口贸易中，付款方式及信用证的问题！

我觉得问题的关键是，买卖双方如何确认好品质？如你所说，卖方提供的官方CIQ都没有效力，而按照你方的检测，对方也难以接受，所以这是涉及到实体贸易纠纷的问题，银行只是就单据审核，不涉及实体贸易层面。
这个问题本身与信用证无关，建议买卖双方选择一家具有公信力的机构，SGS，SIGMA，INTERTECK之类的第三方实验室比较合适吧。
银行虽然是你的开证行，但是银行有自己的操守和信誉，没有不符点的单据是没有理由拒付的，以质量问题来拒付更是不可能的事。

F. 承兑信用证的特点

在承兑信用证下，一方面，受益人获得了银行承兑的汇票就意味着银行对受益人承诺要进行远期的不可撤销的付款，而银行的信誉较好，因而该己由银行承兑了的远期汇票的安全性、流通性都较好，出口商即卖方可以在自付贴现费用的基础上将此汇票进行贴现以获得融资， 签订合同时与进口商约定以远期承兑信用
所以承兑信用证的变现能力较强。另一方面，承兑信用证要受到有关信用证的国际惯例和有关国家的票据法的约束，因而一旦在交易过程中发生纠纷的话，作为承兑信用证下的受益人就会受到双重的法律保护，因此，承兑信用证下能够保证受益人收到货款。 另外，在承兑信用证中使用汇票作为流通工具，善意持票人享有优于前手的权利，按照信用证欺诈例外的原则，开证行不能以信用证欺诈为理由对善意持票人进行抗辩从而拒付。正因为如此，出口地的银行更愿意办理货物装船后承兑信用证项下的各种融资，除非承兑信用证的开证行或承兑行的信誉较差。在此情况下，受益人除了能够办理被背书人享有追索权的贸易融资，如汇票贴现、出口押汇外，更能够办理被背书人享有追索权的贸易融资，如福费廷业务，使得国出口商能够安全地提前收汇，避免外汇风险，同时还可以提前办理出口退税，减少机会成本损失。因而，承兑信用证的使用对作为受益人的出口方有利。 从进口方来看，由于承兑信用证是进口方去申请开立的，况且经过上述分析，我们知道承兑信用证的使用对作为受益人的出口方有利，因此，作为承兑信用证的开证申请人，可以以此为借口大胆地向出口商砍价。所以，在同等条件下，使用承兑信用证进行结算比使用其它远期信用证进行结算，进口方肯定能够得到报价打折的优惠。

G. 承兑信用证的应用案例

承兑信用证与中国票据业务授信组合产品介绍。承兑信用证与中国票据业务授信组合产品指申请人凭出口方银行已承兑的远期信用证做质押，向银行申请减免保证金办理商业汇票的一种授信业务。 1、客户具有进出口经营权、独立法人资格，并依法从事经营活动的企业。
2、客户资信良好，在广发银行有良好的进出口结算记录，出口承兑信用证经广发银行确认可办理出口押汇业务。3、客户与受票人之间具有真实的商品交易关系，具有支付汇票金额的合法资金来源。
4、提供与受票人之间的增值税发票原件或复印件，或足以证明贸易关系或劳务关系的材料。
5、人民币票据的签发以真实的商品交易为基础，承兑期限不超过6个月，要素内容清晰、齐全，要式完整，规范、合法。 1、产品既可办理商业汇票授信，又可申请出口信用证押汇融资。
2、办理商业汇票业务时无须提供足额保证金和申请授信额度。
3、在远期出口承兑信用证到期收汇前，商业汇票额度可以循环使用。
4、承兑信用证余额大于开证金额，还可以申请差额部分的出口押汇融资；承兑信用证余额小于开证金额，须补足敞口。
5、只要出口承兑信用证没有到期收汇，商业汇票到期兑付时还办理出口押汇融资兑付。
6、商业汇票项下的付款责任不受出口保理款项顺利回收与否的影响。 1、弥补企业商业信用的不足，确保票据到期的付款。
2、既提高了客户资产的使用效率，又降低了保证金的占用比例。
3、产品灵活方便，既可办理商业汇票授信业务，又可融资兑付到期汇票付款。
4、票据到期付款前，客户获得的是信用额度，无须支付额外的融资（押汇）利息。 ①信用证开证行承兑广发银行寄单的出口信用证；
②质押已承兑信用证，申请商业汇票授信融资；
③审查、核定授信融资比例；
④办理商业汇票业务；
⑤出口承兑信用证到期收汇；
⑥商业汇票到期付款，以出口信用证收汇资金或自有资金兑付。

H. 做贸易，付款给供应商信用证和银行承兑汇票哪个好，手续费是不是信用

这是根据付款期限的不一样划分的。可凭即期跟单汇票或仅凭票据收取货款的信誉证。其特色是有利人收汇安全迅速。即期信誉证又可分为单到付款信誉证跟电汇索偿条例信誉证（L/C with T/T Reimburse-ment Clause）两种。前者是指开证行或其指定付款行一旦收到符合信誉证规定的汇票跟票据，便立刻付款，开证人也应于单到立刻向开证行付款赎单；后者是指开证即将最后审单付款的权力交给议付行，只要议付行审单无误，即以电报或电传向开证行或其指定付款行索偿，开证行或其指定付款行接到通告后立刻以电汇方法向议付行偿付。运用电汇索偿条例信誉证，比普通即期信誉证收汇快，通常只需2－3地利间，偶尔 当天即可收回货款。
（2）即期信誉证（Usance Credit）是指开证行或其指定付款行收到有利人交来的远期汇票后，并不立刻付款，而是先行承兑，俟汇票到期再行付款的信誉证。即期信誉证，按承兑人的不一样又可分为银行承兑即期信誉证跟商号承兑远期信誉证。银行承兑即期信誉证（Bankers Acceptance Credit）是指以开证行或其指定的另一家银行为付款人的信誉证。运用这类信誉证时，普通由出口地的议付行对有利人交来的符合信誉证规定的远期汇票跟票据举行审查，无误后再送交开证行或其指定付款行在议付行所在地的分行或代理行，恳求承兑；如无此分行或代理行，议付行也可将汇票跟票据径寄开证行或其指定付款行，恳求承兑。承兑后，到期付款。开证行或其指定付款行或其在议付行所在地的分行或代理行承兑即期汇票后，留下票据，退还汇票；在汇票到期前，有利人或议付行可持退回的承兑汇票向当地贴现市场举行贴现，扣除贴现日至到期日的利息，立刻收入现金；如当地无贴现市场，银行理财知识可向承兑银行要求贴现，也可等到汇票到期日再向承兑银行兑款。商号承兑信誉证（Traders Acceptance Credit）是以开证人作为即期汇票付款人的信誉证。即期汇票需由开证人办理承兑，但开证行仍要对开证人的承兑跟到期付款负责。商号承兑汇票也可贴现，但其贴现条件比银行承兑汇票差，故有利人普通不乐于接受商号承兑信誉证而要求开立银行承兑信誉证。这两种承兑信誉证都可订有利息条例，这是有利人给予开证人的一种资金融通方便。

I. 承兑信用证的谨防欺诈

防范手段1．信誉的调查。国际贸易中，用信用证方式进行交易，对交易方的资信调查是一项必不可少的环节。这项调查涉及到开证申请人（进口方）和受益人（出口方）的资信以及开证申请人和受益人与银行的资信。这种调查可以通过咨询公司、信用机构、商会等组织进行。
2．严格执行操作规范。买卖双方在交易中，必须认真签订合同，在合同中应明确交货的价格条款，合同的货物与信用证记载内容要一致，保证货物装运的检验手续，并要求有声望的检验公司签发单据。银行应根据UCP500的规定，合理小心地审核信用证，遵守“单证、单单”一致的严格原则。
3．抵制“软条款”。软条款信用证是开证人在信用证中规定一种条款，这种条款是否能实现，其主动权完全由开证人或开证行控制，受益人无论做何种努力都不可避免地被拒绝。制定软条款的目的，是开证人为了防止出口商的欺诈或提供的货物不符合要求。软条款的内容主要有以下几种：信用证开出后暂时不生效，待进口许可证签发和货物经开证人检验后，才通知生效；船公司、船名、目的港、启运港、收货人、装船日期等，经开证人通知或同意后，以修改书形式通知；货物品质由开证人检验，并由开证人出具品质符合检验证书；货物到达目的港后，经开证检验才予以付款。尽管这些软条款表面上是进口商为了保护自己的利益而制定的，但必须意识到会发生恶意欺诈的因素。这些限制条款可能会是一种“陷阱”，它具有隐蔽性，对受益人安全收汇构成的威胁比假冒信用证更胜一筹。对付软条款信用证，最好的办法是严格审单，对那些苛刻和难以执行的条款，应事先要求修改，避免造成信用证的风险。
根据国际、国内的实践，在基础合同欺诈的情况下，应适用欺诈例外原则，运用法律规定的强制措施止付信用证项下货款，从而阻止受益人因欺诈而获利。本案受理法院正是根据欺诈例外的原则裁定止付信用证项下货款的，并最终判决贸易合同无效，信用证项下货款对外不予支付。
按照承兑信用证的业务流程，国际付款行应在跟单汇票得到开证行承兑后，才能对信用证受益人贴现付款。而付款行里昂银行在开证行承兑前即已贴现付款，这种行为是一种自担风险的融资行为，而非正当贴现。特别是本案信用证是只能由开证行承兑的信用证，未经开证行承兑付款，严格地说只能算是押汇，而非贴现。