『壹』 如何加強基層效能監察工作，發揮效能監察成果應用
一、准確把握效能監察的定位和目的
要搞好企業效能監察工作，首先應當把效能監察在企業中的定位搞清楚，把效能監察的目的搞清楚。對定位、目的認識不清，工作就很難規范。從現代企業制度的角度分析，企業效能監察不屬於法人治理結構層面，而是屬於企業內部的經營管理層面，是在企業負責人領導下的企業內部高層管理的一部分，是企業負責人為完成所承擔任務，加強內部管理的重要監督控制手段，是企業內部監督約束機制的重要組成部分。我們應當按照這個定位，從企業管理的角度出發，從企業負責人抓內部監督控制，承擔黨風廉潔建設和經營管理雙重職能任務的角度出發，按照設立結構合理、配置科學、程序嚴密、制約有效的權力運行機制的要求，去思考與之密切相關的如何建立企業的內部監督約束機制，從根本上去預防和治理腐敗。
基於以上認識，效能監察工作是在企業紀檢監察部門、在企業負責人領導下，依據國家法律法規和企業內部規章制度，對企業內部管理人員履行職責行為的效率、效果和質量的監察活動。它是通過監督檢查企業內部的各項經營管理活動，對相關管理人員履行職責情況進行評價，對存在問題進行糾正，對違規違紀人員進行查處，對問題責任人進行追究，以達到監督制約管理人員行為，提高管理人員履行職責效能的目的。
二、效能監察要圍繞企業生產經營和管理工作為切入點
企業經營管理是一個復雜的系統，效能監察工作要發揮作用，必須抓住生產經營的重點，企業管理的難點和職工群眾關心的熱點問題，找准提升管理效能的切入點，才能達到完善制度、強化管理、堵塞漏洞、標本兼治，從根本上促進企業經濟效益和管理水平全面提升的目的。當前，搞好效能監察必須突出「五個圍繞」。
1、要圍繞實現國有資產保值增值，保證國有資產的安全及目標開展效能監察。國有企業擔負著國有資產保值增值的重大任務，效能監察工作要緊緊圍繞這一目標，為企業的改革發展服務，為國有資產保值增值服務。要重點對生產經營計劃和成本利潤指標的落實完成情況進行效能監察，及時發現影響成本效益的問題和不利因素，研究制定解決問題的措施和辦法。
2、要圍繞物資采購環節開展效能監察。企業物資、材料和設備的采購金額巨大，降低采購成本是企業實現降低成本,增加效益的關鍵。要重點對大宗物資、材料、設備等采購進行效能監察，把住合同簽訂關、履行關和結算關、監督檢查是否按要求進行了規范招標。合同是否存在漏洞，是否有無高價購進和質量低劣等問題。同時，促進采購部門建立制約機制，規范采購程序，實現采購權力和過程運行的公開化，最終達到降低采購成本，預防和減少腐敗問題的目的。
3、要圍繞財務管理開展效能監察。一要對企業流動資金過程進行效能監察，重點監督檢查大額資金使用和對外投資的論證、審批程序是否規范，有無違規運用資金的問題；二要對企業財務賬戶進行效能監察，重點監督檢查設立「小金庫」以及賬外賬，截流收入等問題；三要對應收賬款清理和追繳進行效能監察。一方面嚴肅查處違規違紀問題，另一方面健全財務管理和監督制度，強化資金管理手段，提高資金的使用效益，減少企業資金的流失。
4、圍繞職工關心的熱點問題開展效能監察。職工反映的熱點問題，往往是企業經營管理的薄弱環節，它不僅嚴重地影響企業的經濟效益，而且嚴重製約著職工工作積極性的發揮，對企業黨風廉潔建設工作也會有不利的影響。如在企業改革過程中，一些部門薪酬分配權力增大，分配不公的問題也隨之產生，很可能會損害職工的利益，成為職工關心的熱點問題。將其納入效能監察工作的重要內容進行整改，能有效的推進薪酬分配的民主管理，增強薪酬分配的透明度，調動職工的積極性，同時也能密切干群關系，有效地促進黨風廉潔建設工作，為企業生產經營發揮巨大的推動作用。
三、強化效能監察工作措施
企業效能監察工作是一項系統工程, 它不僅需要系統的組織體系，以保證效能監察工作有效滲透到企業生產經營管理的各個環節，還需要系統的制度體系和知識技能，以保證效能監察工作的質量和效率。
1、要建立可靠的組織保障體系，為效能監察工作順利進行提供保證。效能監察工作能否順利推進，組織保證是必不可少的重要條件。為了順利開展效能監察工作，要把效能監察組織體系建設擺在重要的位置，進行精心組織。一是要深入基層進行調查研究，制定指導企業開展效能監察工作的制度，為企業全面有效地開展效能監察提供製度保證；二是要建立多層次網路體系，確保企業內部效能監察工作順利開展；三是必須將效能監察工作列入到單位黨委、行政工作重點，親自部署、協調, 幫助解決實際困難。只有這樣，效能監察工作的順利進行才有可靠的保障。
2、要建立效能監察工作機制，形成工作合力。效能監察工作要深入到企業的各項業務工作中並取得成效，需要企業黨政領導的支持及有關部門的緊密配合和積極參與，落實責任。企業領導對效能監察的認識和態度，影響和決定了企業效能監察工作的力度和效果。在深化改革的形勢下，效能監察涉及的領域日益廣泛，承擔的任務日益繁重，需要有強有力的領導體製作保證。要在充分調動和發揮各方面積極性和作用的基礎上，搞好紀檢監察部門與相關部門的分工和協作，把常規性的監察方法、手段同業務部門專業方法結合起來，通過自查自糾、自我整改、搞好效能監察，更好地實現促管理、增效的目的。
3、要堅持糾建並舉、標本兼治。開展效能監察，必須堅持糾建並舉、標本兼治的方針。一是要在效能監察中源頭防腐。紀檢監察部門對效能監察中發現的漏洞和薄弱環節，要幫助有關部門分析原因，整章建制，規范管理；二是要在效能監察中懲治腐敗。紀檢監察部門對效能監察中發現的違規違紀問題，尤其是以權謀私問題，要及時予以糾正、懲處；三是要在效能監察中促進勤政。效能監察促管理，促效益的目標，要求促勤政。紀檢監察部門要從促使監察對象增強工作責任心，正確履行職責的角度，對效能監察中發現的失職瀆職等問題，要及時制止。通過效能監察，促進企業廉潔高效。
四、效能監察工作必須抓好三個結合
效能監察要堅持把加強管理、規范運作、促進管理、提高效益作為出發點和落腳點，緊緊抓住監督檢查、跟蹤整改、問題剖析、建章立制四個環節，切實做好「三個結合」。
一是要把開展效能監察與規范企業行為相結合。要按照建立現代企業制度的要求，完善「三重一大」制度，規范企業經營決策行為，促進決策的民主化和科學化。要強化財務監督制約，完善內控制度，加強對財務運作的檢查。要完善企業民主監督機制，加強工會建設，深入推進廠務公開，充分發揮企業職工群眾的民主監督作用，把企業經營管理和企業領導人員貫徹落實《國有企業規定》的執行情況置於職工群眾的監督之下，促進企業規范管理，提高效益。
二是要把堅持效能監察與懲治和預防腐敗相結合，開展效能監察，必須把預防和懲治腐敗貫穿於工作的始終，無論是選題立項，還是組織實施，都須體現這一要求。要針對容易滋生腐敗的工作或環節，要特別注意揭露和發現管理漏洞或薄弱環節背後的腐敗問題，找出原因，分清責任。要針對發現的問題及時下達監察建議書，督促有關單位和人員整改，推動企業建章立制，從源頭上預防和治理腐敗。
三是要把堅持效能監察與改進幹部作風相結合。紀檢監察部門不僅承擔依紀依法查處腐敗行為、嚴懲腐敗的職責，而且肩負糾正不正之風，密切黨群干群關系的重任。要從人民群眾反映強烈的問題入手，切實糾正以權謀私、損害群眾利益的不正之風。一個企業作風的好壞，直接決定一個企業的興衰。紀檢監察部門要圍繞與作風建設相關的工作開展效能監察，要把加強和改進幹部作風建設貫穿於效能監察的全過程，在企業內部努力營造開拓進取、求真務實、艱苦奮斗、廉潔奉公的良好風尚，促進企業健康發展、和諧發展、又好又快發展。
『貳』 如何運用大數據監管加強和創新事中事後監管
在法治化背景下，國家煙草專賣局對行業規范經營的要求越來越高，嚴防卷煙非法流通自然成了重中之重。但在卷煙經營過程中，真煙違法流動現象依然突出。要全面整治真煙違法流動問題，煙草部門必須加強對銷售市場的監管力度。一、真煙非法流動原因分析真煙違法流動的原因有許多，其中主要有市場供需關系不平衡、各地區銷售能力不同、不法分子受地區卷煙差價誘惑、消費偏好不同這四大原因。（一）市場供求差異。煙酒作為禮俗文化的重要載體，在紅白喜事等特殊場合發揮著其他商品難以替代的作用，由此也造成了卷煙消費市場對熱銷品牌卷煙的需求有增無減，煙草公司的銷售計劃量與市場需求間形成較大缺口，為不法分子違法販賣卷煙提供了可趁之機。（二）銷售能力差異。受現金存量、店面設計、營銷方式等因素影響，城鎮與農村、大戶與小戶對卷煙的銷售能力存在較大差異，銷量好的大戶會想方設法從銷售疲軟的地區調取卷煙貨源以補給斷缺卷煙，反之亦然。如農村地區有許多經煙戶是留守中老年人，對煙草公司大力提倡提高卷煙網上訂貨普及率等要求無法適應，於是採取了將零售許可證交由經煙大戶幫忙訂貨等變通做法，在一定程度上增大了卷煙代訂代購行為和卷煙外流發生的機率。（三）卷煙價格差異。由於各地對不同卷煙品牌的需求量不同，導致行情價格存在較大差異，涉煙違法分子利用這一特點，鋌而走險從非正常渠道購進卷煙，從地區差價中謀取非法利益，從而形成了真煙內、外流的地下銷售網路。（四）消費偏好差異。卷煙消費具有較明顯的地域性，不同地區的消費者對特定品牌的卷煙具有相對固定的偏好，由此造成不同品牌在各地銷量的差異。這種差異會導致某些地區的暢銷煙在另一地區成為積壓品，零售戶為了加快資金周轉，便會將部分滯銷煙轉售給暢銷地區的煙販。二、對真煙違法流動的監管措施針對現代社會交通網路發達，經濟開放度提升等特點，我們應在距離上拓展監管范圍，在速度上加快監管節奏，在信息上拓寬收集渠道，全方位提升對卷煙經營行為的監管質量。一是深化「三員聯動」，做監管的「飛毛腿」。專賣管理員、客戶經理和送貨員每天戰斗在一線，對片區情況最為了解，若能隨時溝通互動，及時交流市場動態，對提升監管效率作用顯著。在日常工作中，「三員」要積極行動起來，時時惦記著真煙違法案件高發地區的市場動態，及時傳遞有效線索，以便在第一時間發現並打擊涉煙違法犯罪行為。二是創新網路監管方式，做監管的「千里眼」。隨著卷煙網上訂貨模式的日益普及，零售戶代訂代購等不規范行為也日益增多，迫使我們創新監管方式，建立具有較強操作性的網上監管系統。可行方法之一是利用現有平台上的資源，通過IP地址倒查，尋找訂貨IP相同等異常信息，從而解決大戶代訂等監管難題；二是開通官方微博，與零售戶和消費者開展微博互動，廣泛收集卷煙訂購異常；三是充分運用信息系統，強化網上數據分析能力，從品牌、線路、營銷策略、外流形式等多方進行深入分析，及時發現異常，准確掌握市場動態。三是完善終端情報建設，做監管的「順風耳」。在開展全面調查摸底的基礎上，選取一批信息收集能力強，積極性高，配合度好的零售戶作為「情報信息聯絡點」，建立完善的聯絡點日常管理工作制度，包括信息採集工作流程、專項檔案動態管理、日常聯絡和走訪、有效線索評價標准、信息採納獎勵機制等，有效調動終端零售戶舉報違法收購行為的主動性。同時，通過卷煙訂單、銷量等各項指數的比對，加強對違法大戶的監管。對那些存在違法嫌疑的零售戶，除經常性地盤點倉庫外，還要開展宣傳教育，使其自覺抵制違法收購。四是創設守法自律小組，做監管的「撐舵手」。以一定面積內或數量內的零售戶為單位，成立卷煙零售戶「自律小組」，通過組內人員的相互監督提升零售戶規范經營自律能力。小組設組長若幹人，由組內成員推選。煙草專賣管理部門根據片區內各零售戶卷煙銷售數量和遵紀守法情況，與組長簽訂卷煙銷售專賣管理責任書，明確雙方責任和義務，並定期召開自律小組組長會議，通報各組市場監管情況和存在問題。
『叄』 如何強化縣級巡察結果運用，發揮巡察震懾作用的實踐與思考
巡視工作是黨內監督的一項重要制度，是我們黨對執政規律的科學總結，主要目的是加強對權力運行的監督制約，做到警鍾長鳴，防微杜漸，使問題解決在萌芽狀態，關心和愛護領導幹部。巡視工作是經濟建設的助推器，反腐倡廉的監督哨，考察幹部的顯微鏡，下情上達的直通車，黨內的保健醫生。巡視工作制度把上級的監督與群眾的監督有機結合，是新時期加強黨的建設、保持黨的先進性的重要舉措。縣級巡查工作作為上級巡視工作的延伸，對履行紀委監督職責，糾正不正之風，發現和查處一批頂風違紀行為，切實轉變基層黨風、政風起到了舉足輕重的作用。結合工作實際，本文擬對如何做好縣級巡查工作，抓好監督責任落實進行分析。
一、精心組織、科學謀劃，夯實巡查監督基礎
一要科學安排巡查方案。堅持以集中巡查為重點，兼顧日常巡查，研究制定科學細致的長效工作方案，確保巡查不留死角和空白期，實現監督主體責任；二要精心組織巡查力量。建立專業人才信息儲備庫，及時研判復合人才的特色、專業職能，及時分門別類建立專業資料庫。結合巡查時間緊、任務重、人員少的實際，及時從資料庫中調集人員信息，抽調人員參加巡查，增強巡查力量。三要加強後勤保障，完善經費、保障配套機制，確保巡查無後顧之憂，為巡查順利開展奠定基礎。
二、突出重點、創新方法，通過提高巡查效果完善監督職能
牢固樹立發現和推動解決問題是巡查監督生命線的意識，在巡查中切實增強發現問題的敏銳性，把主要精力和主要時間放在發現和推動解決問題上。 一要明確工作重點。根據平時從紀檢監察、組織人事、信訪、審計等方面了解的情況，進行摸底、篩選和排隊，把群眾反映多、信訪舉報多、反映違紀違法問題集中的單位部門單列出來，作為重點對象，帶著「問題」開展巡查。根據單位部門實際情況，研究確定巡查的重點內容。如，在重點工程中，是否存在招標違規問題；在人員調整上，是否有任人唯親、暗箱操作的問題；在接待活動中，是否存在大吃大喝違反「八項規定」及「四風」問題；在關鍵部門崗位是否存在利用職權之便撈取回報問題，是否存在買官賣官、拉票賄選等問題；在重要節日和領導幹部遇有婚喪嫁娶、生病住院期間，是否存在收受禮金和有價證券、趁機斂財問題等；二要靈活運用方式方法，抓住關鍵環節走群眾路線，綜合運用上級賦予的方式方法，不斷創新巡查信息收集、分析和研判手段，優化巡查工作流程，大力營造有利於幹部群眾講真話的環境，堅持把發現問題作為著力點。工作中做到「六個結合」，即個別談話與專訪或暗訪相結合，面上了解與實地考察印證相結合，聽取反映與了解核實相結合，受理舉報與篩選移交案件線索相結合，巡查監督與其他部門監督相結合，依靠委局支持與大膽履行職責相結合。在談話環節中理實情。堅持「談問題不談成績，談微觀不談宏觀，談事實不談認識」的談話原則，及時匯總分析情況，對需要核實的情況再進行約談，從中掌握單位部門的實際情況。在調查環節中找症結，按照「找准對象、分清輕重」的原則，區別對待，有所側重，實現紀委監督職能有效發揮。
三、充分運用巡查成果，增強巡查工作實效擴大監督范圍
巡查成果的有效運用是巡查工作的生命力所在。應該把巡查中了解到的領導班子建設情況、幹部思想動態等狀況作為重要決策依據。第一，跟蹤督促被巡查單位根據巡查情況改進工作。一是要認真反饋巡查情況。在巡查工作結束後，對通過巡查所了解的情況、發現的問題以及整改意見和建議進行分類整理，按程序移交有關部門處理。二是要監督改進工作。需有專人負責跟蹤問效，定期督辦，及時了解和掌握被巡查地區和部門整改工作的進展情況。三是要針對巡查中發現的問題建立健全相關制度，真正發揮巡查成果的長效作用；第二，把巡查中了解到的情況運用到幹部考核和選拔任用工作中。組織部門應當對巡查中發現的德才兼備、群眾公認的優秀領導幹部，給予了高度關注；對巡查中了解的能力較強、存在爭議的領導幹部，進一步跟蹤考察；對巡查中核實的作風不實、評價較差的領導幹部，及時採取組織措施。
四、加強制度建設，完善巡查制度體系提高紀委監督責任效能
要加強巡查工作的成效，必須把巡查工作納入持久有效的制度框架之下，加強制度建設，建立長效機制。加快建立健全相關規章制度，進一步提高巡查工作的制度化、規范化水平就成為當前和今後一個時期提高巡查工作制約性的關鍵因素。第一，加強制度建設，圍繞巡查工作的主要任務、機構設置、工作程序、方式方法、隊伍管理等內容進一步加大制度建設力度，形成一個制度體系，更好地規范和促進巡查工作；第二，切實提高巡查工作的規范化水平。在嚴格執行已有規章制度的基礎上，建立和實行與黨風廉政建設責任制考核、領導幹部年度考核、領導班子民主生活會等相結合的制度，使充分運用巡查成果的機製得到進一步完善。
五、強化事前監督，充分發揮巡查工作的震懾作用
在黨的反腐倡廉建設中，中央提出「注重預防」和「預防為主」的思路，也就是說不能單一的在「反」字外下功夫，要走科學防治腐敗之路，而巡查工作是解決這一問題的一種重要手段。巡查的出發點是保護幹部，加強監督，預防腐敗，把紀律和規矩挺在法律前面。
在執紀中區別不同情況作相應處理。巡查中發現部分問題嚴重、違法違紀的腐敗分子需要及時調查、及時清除的，盡快移交查處，快查快處，絕不姑息遷，並及時將查處情況進行公布，使巡查起到震懾效果。對一些幹部在廉政上有這樣那樣的問題，但是還處在違紀的邊緣，只是有這個傾向，有這個苗頭的，巡查組要通過廉政談話、個別約談等方式給他們提出警告，提醒整改。針對巡查中發現的部分領導幹部出現的理想信念動搖、工作作風不實、律己要求不嚴等苗頭，要及時提醒，並督促被巡查單位有針對性地加強思想政治建設。
總之，巡查工作面臨著巨大的挑戰，我們應在不斷的完善和創新工作方式方法中提高巡查水平，切實履行起紀委監督主體責任。
『肆』 如何推進人民銀行審計成果轉化運用
審計成果運用是內部審計工作的核心和落腳點,是內部審計價值的體現。
1.要有科學的思維方式
舊的思維方式在一定程度上束縛了審計工作的發展，主要表現在以下幾個方面：首先，審計立項和實施過於程序化、格式化，缺乏創新意識，既耗費大量審計成本，又造成年年工作千篇一律，客觀上也造成了被審計單位「屢查屢犯」的現象；其次，反映問題過於強調面面俱到，糾纏於細枝末節，重點不突出，層次不分明；再次，分析問題缺乏系統性和辯證思維，從而使審計視野狹窄，不能從宏觀方面把握大局。
這就要求審計人員必須加強審計理論與技能及相關知識的學習，樹立科學的思維方式，學會站在全局高度，多角度、多層面、多關聯地去發現問題，分析問題，解決問題，並從中發現規律。
2.要有嚴謹細致的工作作風
審計的對象是紛繁復雜的財政財務收支等活動，很多問題都深深隱藏在表面現象背後，審計工作的目的就是透過現象洞察本質，這就特別強調嚴謹細致的工作作風。要求審計人員必須伏下身子，善於發現蛛絲馬跡。
首先，在制訂審計項目計劃時，要明確審計成果轉化和利用的目標，確保審計實施有的放矢；其次，在實施審計項目時，要查證審計成果轉化和利用目標的合理性和前瞻性，並根據新情況、新問題及時調整和完善目標；再次，在匯總審計項目資料時，應及時總結所發現的問題及成因，要把審計視角放到地域發展的全局上來。
3.要採取有效措施保障審計成果的轉化和利用
·抓住重點問題和關鍵環節。
要做好審計成果的轉化和利用，就要抓好重點問題和關鍵環節，在資源有限的前提下，發揮審計工作最大、最優的效益。要將審計重點落實到領導關注、群眾關心的問題和社會熱點、難點問題，做好項目審計和審計調查；要組織開展關系群眾利益的重要項目和重點資金審計，推動各項惠民政策的落實；要突出對傾向性和普遍性問題的分析研究，反復出現的問題從規律上找原因，普遍出現的問題從體制上找對策。
·提高質量，增強審計成果的公信力。
要保證審計結果客觀、公正，經得起社會各界的推敲，讓審計結果變成服務政府決策的重要參考依據，促進政府以及有關部門修改完善有關政策法規，規范經濟管理，提高經濟效益；要通過審計結果促理清財政資金使用的脈絡走向。
·建立健全審計結果落實的聯動機制。
要嚴肅審計執法，對審計中發現的嚴重違反財經紀律的問題、違反廉政規定和涉嫌犯罪的行為，除按照法律法規下達審計決定書外，還要及時移送有關部門或同時制發審計建議書。對重要的審計項目要爭取政府支持，督促落實審計決定。
在審計過程中，特別是延伸審計或延伸審計調查過程中，要藉助主管部門的力量，確立相互配合和相互通報制度，盡可能減少審計阻力，確保審計工作的正常開展。
·暢通審計信息傳播渠道。
要加大對國家審計法律法規的宣傳力度，在全社會形成了解審計、支持審計、關注審計的氛圍；要積極探索地方審計機關審計結果公開制度，做到及時、准確地傳播審計信息；要充分發揮輿論監督力量，通過媒體宣傳，做到審計信息及時上傳下達；要實現審計成果的通俗化，擴大審計結果信息的受眾面，使審計結果能為普通民眾所理解和使用；要建立健全審計結果內部運用制度，通過相互借鑒，成果共享，保證審計成果的連續性和有效性。及時總結審計經驗，探求審計規律，提升審計成果層次，同時加強監督、檢查，達到審計成果落實、轉化和利用的效果。
『伍』 如何推進監管體系和監管能力現代化
《若干意見》提出推進監管體系和監管能力現代化，明確了新時期推進保險監管現代化的指導思想、整體框架和工作重點，對於進一步加強和改進保險監管、促進我國保險業持續健康發展具有重要意義。
一、我國保險監管體系建設取得積極成效。
隨著我國保險業的發展，保險監管體制機制也幾度變更。1950年1月，保險業明確由中國人民銀行負責管理。1952年，保險業劃歸財政部管理。1959年，保險業再度被劃歸中國人民銀行領導。1965年，人民銀行、財政部明確國內保險業務由財政部管理，國際保險業務由人民銀行管理。改革開放以後，中國人民銀行統一負責保險監管。1998年11月，根據黨中央、國務院關於金融業「分業經營，分業監管」的方針，中國保險監督管理委員會正式成立，依法統一監督管理全國保險市場，標志著我國保險監管走向了專業化、規范化的新階段，我國保險監管制度體系不斷發展完善。
1、監管法規不斷健全。
我國已初步形成了以相關法律為核心、行政法規為支撐、部門規章為主幹、規范性文件為補充等四個層次構成的保險監管法規體系。
①法律層面。
1995年《保險法》正式頒布，並分別於2002年、2009年兩次進行修訂，完善了保險經營行為基本規范和保險監管主體框架。《海商法》和《刑法》中也分別對海上保險和保險犯罪進行了規定。
②行政法規層面。
國務院曾於1 983年頒布《財產保險合同條例》，1985年頒布《保險企業管理暫行條例》。加入WTO後，國務院分別於2001年出台了《外資保險公司管理條例》，2006年出台了《機動車交通事故責任強制保險條例》，201 2年出台了《農業保險條例》，對保險經營管理的一些重點領域進行了專門規范。
③部門規章層面．
保監會現行有效的部門規章共50部，大體分為經營主體、產品費率、資金運用、專業人員、償付能力、依法行政等六個方面，夯實了保險監管的制度基礎。
④規范性文件層面。
保監會及各派出機構針對監管實際，制定了大量的規范性文件，為加強和改進監管發揮了重要作用。
2、監管體系初步形成。
認真落實國家金融監管部署，保險監管體系建設取得積極進展。
①監管框架逐步完善。
改革開放初期，保險監管以市場行為監管為主。1995年頒布的《保險法》首次提出償付能力概念，1998年保監會成立後，提出市場行為監管和償付能力監管並重。隨著國有保險公司實施股份制改革，2003年保監會發布指標規定，償付能力監管實質性起步。隨著保險公司建立現代企業制度和上市，2006年保監會發布指導意見，正式引入公司治理監管，探索建立償付能力、公司治理、市場行為為支柱的監管框架，並於2009年設立償付能力監管委員會、公司治理監管委員會。新形勢下，保監會於2012年啟動了第二代償付能力監管制度建設。根據國際金融危機後的監管改革趨勢，強化公司治理監管。
②監管組織逐步健全。
保監會目前設置16個職能部門和2個事業單位。從2000年開始，保監會陸續在各省、自治區、直轄市及計劃單列市平行設立了36個保監局。為加強基層市場監管，保監會於2010年在蘇州、煙台、汕頭、溫州、唐山五個地級市試點設立區域保監分局。
③監管格局逐步建立。
加強與黨政部門、司法機關、其他金融監管機構等的溝通合作，推動社團組織發揮自律、維權、協調等作用，支持新聞媒體、會計審計、評級機構、消費者等發揮監督作用，初步形成了專業監管、部門辦作、行業規范、社會監督的大監管格局。
3、監管手段日益豐富。不斷創新和豐富監管方式方法監管的執行力和有效性得到提升。
①分類監管。
從償付能力、公司治理、內控合規、財務、資金運用，業務經營等方面對保險公司實分類監管，提高了監管效率。
②非現場監管。
建立保險監管統計制度體系，積累保險數據資產，加強市場運行和保險風險的監測、分析、預警，提高非現場監管效力。推動保險業和保險監管信息化建設，建立「三網一庫」，基礎架構，開發保險統計信息系統等25個應用系統，設立保險信息平台公司，推進監管電子政務建設。
③現場檢查。
制定現場檢查規程和手冊，規范檢查流程和標准。運用信息技術手段，提高現場檢查效率。組織開展綜合性、系統性和專項檢查，提高現場檢查的針對性。加大違法違規處罰力度，對保險機構和高管人員實施「雙罰」，提高監管威懾力。
④信息公開。
建立保險信息披露制度，發揮保監會官網、新聞發布會、微博微信、行業網站等平台作用，及時發布保險新聞、統計數據、行政許可和處罰等信息。
⑤其他手段。
逐步建立保險保障基金等制度，率先在我國金融業創建了市場化的風險自救機制，為保護消費者權益提供了堅實屏障。
二、推進保險監管體系和監管能力現代化的基本思路保險監管體系和監管能力現代化是一項復雜系統工程。必須立足中國國情，借鑒國際經驗，深化改革理念。
1、指導思想。
高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以鄧小平理論、「三個代表」重要思想、科學發展觀為指導，深入貫徹黨的十八大和十八屆三中全會精神，順應保險業發展趨勢，遵循監管規律，立：足我國實際，借鑒國際經驗，落實「抓服務、嚴監管、防風險、促發展」要求，深化保險監管改革，構建系統完備、科學規范、運行有效的保險監管制度，成為國家治理體系和治理能力現代化制度體系的重要組成部分，使市場在保險資源配置中起決定性作用和更好發揮監管作用，推動保險業發揮風險管理和財富管理功能，建設具有中國特色和時代特徵的現代保險業，服務全面建成小康社會宏偉目標和社會主義現代化建設。
2、總體要求。
①遵循基本規律。
推進保險監管體系和監管能力現代化，最基本的要求是借鑒國內外保險監管的歷史經驗和有效做法，深刻把握保險發展和監管規律。要堅持保險業與經濟社會發展相適應，保險監管與保險業發展相適應，監管制度與保險監管需要相適應。要發揮市場配置保險資源的決定性作用，完善市場激勵和約束機制，激發市場活力，提升市場運行效率。要健全法律法規，依法嚴格監管，維護市場秩序，防範保險風險，彌補市場不足和解決市場失靈。要從保險市場實際出發，把握階段性特徵，科學確定監管目標、原則和支柱。
②體現中國特色。
推進保險監管體系和監管能力現代化，最核心的要求是立足國情，符合我國保險業發展和監管實際。要圍繞國家全面深化改革戰略及總目標，推進保險監管制度現代化。要把握我國保險業處於發展初級階段、保險深度和密度低於世界平均水平、保險服務能力不強的特徵，堅持在加強監管中促進行業發展，推動保險業服務經濟社會。要把握我國保險消費者還不理性、經營主體還不成熟、市場機制還不健全的特徵，完善市場規則，強化公司治理和市場行為監管，營造良好市場環境。要把握我國保險業基礎薄弱、發展迅速、正在轉型升級和成為全球主要保險市場的特徵，兼顧審慎性與經濟性，合理確定監管約束特別是償付能力和資本約束的標准。
③順應時代趨勢。
推進保險監管體系和監管能力現代化，最鮮明的要求是把握國際金融改革的最新動向，順應當今國際保險監管的變革趨勢。要把握國際保險監管趨於統一的趨勢，在形成監管框架、制定監管制度、完善監管規則中，更加註重保護消費者權益，注重宏觀審慎與微觀審慎監管相結合，注重公司治理、保險集團、償付能力和資本約束監管。要把握國際保險監管強調自主的趨勢，結合國際金融危機影響、我國實情和自身利益訴求，匯集各家之長，積極推進我國保險監管改革，在國際保險市場和保險監管改革中爭取更大話語權。
3、主體框架。
推進保險監管體系和監管能力現代化，要立足我國經濟社會和保險發展實際，總結保險監管實踐，借鑒國際先進經驗，努力構建中國特色的「3 -4-3」保險監管主體框，即三個監管目標、四項監管原則、三大監管支柱。
①監管目標。
⑴保護消費者權益。
保險產品服務相對復雜，保險市場信息不對稱廣泛存在，要通過保險監管，加強對保險供給者行為的約束，防止保險消費者權益受到惡意侵害。消費者權利保護是理性消費行為的重要保障，要通過保險監管，加強對消費者安全、知情、選擇、求償、公平交易、監督等權利的保護，促進合理消費，優化保險資源配置，提升保險市場運行效率。我國保險業服務廣度、深度還十分有限，要通過保險監管，推動保險業為消費者提供多樣化、多層次的保險產品和服務。
⑵防範市場風險。
保險市場的持續健康穩定運行與消費者權益息息相關，與國家金融安全和社會穩定直接相關。要強化全面風險管理，建立健全涵蓋承保、信用、市場、操作、流動性、信譽等各類風險的全方位風險管理制度，建立健全囊括風險識別、評估、計量、監測、控制、處置等各環節的全流程風險防範機制。要強化保險市場主體的自我約束和風險管控，加強保險監管的外部約束和風險防範，築牢防範化解系統性區域性風險的底線。
⑶促進市場繁榮。
只有繁榮發展的保險業，才能為消費者和經濟社會提供更加全面豐富的風險保障。要完善市場規則，維護市場秩序，營造公平公正的市場環境，讓各類市場主體有序競爭。要完善市場體系，優化市場結構，推動市場主體提升經營管理水平，增強綜合競爭力。要爭取政策法規支持，推動保險業發揮功能作用，在現代金融、社會保障、災害救助、社會管理和農業保障等五大體系建設中發揮支柱作用。
②監管原則。
⑴維護公平與促進效率相統一。
正確處理市場與政府的關系，堅持使市場在保險資源配置中起決定性作用，推動保險資源依據市場規則、市場價格、市場競爭實現效益最大化和效率最優化。堅持更好發揮監管作用兼顧效率和公平，營造競爭環境，規范市場行為，維護保險市場穩定運行。
⑵功能監管與機構監管相統一。
建立有效的保險監管治理機制，統籌協調功能監管與機構監管。順應保險創新趨勢，強化功能監管和全流程監管，加強跨產品、跨機構、跨市場監管協調，推進監管的統一性和連續性，避免監管「真空」和監管重疊。注重整體風險防範，改進機構監管，加強保險集團和法人機構監管。
⑶宏觀審慎與微觀審慎相統一。
在注重防範單一保險機構風險的同時，分析宏觀經濟和金融市場對保險業的整體影響。關注系統重要性保險機構的風險狀況，重視金融風險的跨境與跨行業傳遞，重視逆周期監管，防範順周期對系統性區域性風險的放大效應。
⑷原則監管與規則監管相統一。
完善保險監管法規，制定標准明確、程序規范的具體規則，提高監管的一致性和可操作性。注重運用原則監管，提高監管的指導性、靈活性、適應性，為鼓勵創新、增強市場活力創造空間。
③監管支柱。
⑴公司治理監管。
良好的公司治理是現代保險企業制度的核心內容，是強化市場主體自我約束的內生機制，也是加強保險監管的微觀基礎。要強化公司治理監管理念，完善制度機制，深化股權監管，突出董事會在公司治理中的核心地位。要強化公司章程約束，提高董事、監事和管理層專業水平，完善制衡機制，強化公司治理的剛性約束。要推動公司治理從「形式規范」向「治理實效」轉變，防範治理僵局、管控薄弱、資產安全、高管瀆職等風險，從保險市場源頭保護消費者權益。
⑵償付能力監管。
償付能力監管是保險監管的重要內容，是風險監管的主要手段和保護消費者權益的最終防線。要借鑒吸收國際上償付能力監管的最新成果，結合我國保險市場實際，按照風險導向、中國特色、國際可比的原則，加快建設我國第二代償付能力監管制度體系。要強化定量資本、定性監管、市場約束等三方面要求，完善第二代償付能力監管制度體系的整體架構和具體規則。要嚴格落實償付能力監管制度，強化償付能力監管的剛性約束。
⑶市場行為監管。
市場行為監管是確保市場健康有序運行的重要保障，是保護消費者權益的直接方式。要明確市場行為監管的邊界和內容，發揮好市場機制和政府監管的作用。要加強市場行為監管的統籌規劃和系統管理，建立市場行為監管與公司治理監管、償付能力監管等制度的聯動與觸發機制，形成有效銜接、相互協調的市場風險防範體系。
三、推進保險監管體系和監管能力現代化的著力點。
現在我國保險監管改革既面臨著難得的歷史機遇，又面臨著重大的歷史考驗，推進保險監管體系和監管能力現代化的任務很重，必須在一些重點領域和環節不斷取得突破。
1、加強保險公司治理和內控監管。
有效的公司治理和內部控制，是維護金融穩定的重要基石，也是防範化解保險風險的第一道防線。要全面提升公司治理監管水平，強化市場主體自我激勵約束的這一內生機制，夯實保險業持續健康發展的基礎制度保障。
①強化董事會在公司治理中的核心地位。
落實董事會的全面與首要責任及履職要求，加強董事資格審查，完善董事培訓機制，建立健全董事會及成員的履職評價與問責機制，增強董事的盡責履職能力，提高董事會專業、高效、勤勉水平。
②強化內部控制在公司治理中的基礎地位。
制定保險公司內部控制評價辦法，引導保險公司加強內控制度建設，完善內部控制機制，提高內控執行力。強化保險總公司對分支機構的管控責任。
③強化集團監管在公司治理中的突出地位。
完善保險集團防火牆制度，規范保險集團內部資源整合和關聯交易。制定保險集團並表監管辦法。建立保險集團風險控制標准。強化系統重要性保險機構監管。
④強化高管和關鍵崗位人員在公司治理中的關鍵地位。
健全保險機構高管人員任職資格管理和關鍵崗位專業人員資質管理制度。加強董事會秘書管理，強化總精算師、合規責任人、審計責任人等關鍵崗位職責，增強經營管理層的執行力。加強對司高管層高管層的穩健薪酬和執業行為監管。
2、改進市場行為監管。
市場行為監管是對保險業務全流程監管的重要內容，是保護消費者權益的直接手段。要注重標本兼治，制定科學規則，明確監管重點，抓好制度落實，提高市場行為監管的有效性。
①加強市場監測檢查。
堅持非現場監管與現場檢查相結合，不斷豐富保險監管工具箱。構建涵蓋各類風險的風險模型和監管指標體系，加強對風險的識別、評估、預警、控制和處置。改進現場檢查方法，規范檢查流程和標准，提高現場檢查的針對性和有效性。
②改進保險產品監管。
積極推進費率市場化改革和條款標准化、通俗化，探索建立產品創新保護機制，鼓勵行業產品創新和結構調整。完善監管規則，改進保險產品審批和備案標准，建立科學的費率形成、條款執行、事後評估、產品糾正等全過程監管機制。
③強化保險中介監管。
完善保險專業中介機構准人退出制度，強化公司法人治理和內控建設。穩妥推進保險營銷體制機制改革。創新保險兼業代理監管制度，探索兼業代理法人機構集中管理模式。加強保險中介從業人員資質管理。
④建立健全互聯網保險監管制度。
制定互聯網保險監管辦法。建立互聯網保險的經營行為、數據信息、信息安全等技術標准，健全數據獲取、電子簽名、隱私保護等法規制度，促進互聯網保險規范運行。
⑤加強反保險欺詐工作。
構建政府主導、執法聯動、公司為主、行業協作四位一體的反保險欺詐工作體系。
3、完善償付能力監管制度。
建設以風險為導向、符合我國實際、具有國際可比性的第二代償付能力監管制度，提升保險業風險管理能力，是加強和改進保險監管的重要任務。
①完善資本約束機制。
科學把握我國保險公司實際風險狀況，按照共同而有差別的原則，建立與風險緊密掛鉤的資本要求。建立定量風險和定性風險相結合的綜合評級機制，科學評價操作風險、戰略風險、聲譽風險、流動生風險，全面反映公司風險狀況。完善逆周期資本監管制度。
②強化全過程風險監管。
充分運用定量監管、定性監管和市場約束等手段，形成對風險的事前、事中和事後全過程監管。建立和完善保險公司流動性風險監管體系。完善償付能力壓力測試體系，健全償付能力J預測分析和風險預警系統。
③完善資本補充機制。
建立健全多層次和多元化的資本補充機制，支持保險公司創新和豐富資本補充工具，拓寬資本補充渠道，利用國內外金融市場和各種社會資本，增強保險業資本實力。
4、完善保險法規體系。
法規制度具有長遠性和根本性的特徵。完善保險監管法規制度，必須抓好三項工作。
①做好「一法兩條例」的相關工作。
積極推動《保險法》和《機動車交通事故責任強制保險條例》的修訂，加快研究制定《巨災保險條例》。
②加快制度的「廢改立」工作。
本著急用先建的原則，加快建立健全市場准人退出、治理理賠難和銷售誤導、網路保險、資金運用等關鍵監管環節的規章制定工作。探索負面清單模式下的監管方式，擬定保險業進一步擴大開放的方案。
③推動相關領域保險立法工作。
加強保險宣傳和溝通協調，推動相關立法工作，進一步明確商業保險在國家治理體系和治理能力現代化進程中的地位和作用，健全商業保險參與現代金融、社會保障、農業保障、防災減災、社會管理等五大體系建設的制度安排。
5、積極推進監管信息化建設。
加大信息化建設投入，加快構建「兩地三中心」的數據管理架構。完善信息化建設標准體系，搭建一體化的保險信息監管應用平台。推進保險信息共享平台的公司化、專業化運營，深化保險數據開發利用，建設全國統一規范的行業運行和風險數據採集研究中心，構建「一站式、智能化」的保險監管信息
公共服務系統。研究探索保單登記、通賠通付、第三方支付、數據託管等服務領域，不斷開發數據衍生應用領域。探索保險業首席信息官制度。加強監管政策引導和制度約束，從維護金融安全穩定的戰略高度，提升全行業信息安全意識，抓住信息設備購置、軟體應用、維護維修、日常保障等重點領域，全面加強網路和信息安全管理。
6、充分發揮保險行業協會等自律組織的作用。
行業自律是實現金融穩定的重要力量，要加強各級保險行業協會建設，發揮自律、維權、協調、交流、宣傳等功能作用，防範化解保險風險，提升服務、協調和專業能力。建立覆蓋全行業的自律體系，增強自律公約束力，依法維護行業合法權益，維護市場公開、公平、公正，促進行業科學發展。
7、充分利用保險監管派出機構資源，加強基層保險監管工作、加強監管自身建設。
是提高監管科學性有效性的內在要求，要進一步加強監管組織、機制和隊伍等建設，提高監管能力，提升監管質量與效率。
修訂《派出機構監管職責規定》，進一步明確派出機構監管職責，完善派出機構內設部門設置。堅持機構監管與功能監管相統一，完善保監會機關內部協作機制，促進監管的統籌協調、溝通會商相信息共享。完善保監會機關部門與派出機構之間的縱向聯動機制，促進監管的統一規范、協作有力。逐步擴大法人機構屬地監管試點，有序推進屬地監管常態化。建立健全監管績效評價機制。積極探索因地制宜的差異化監管。
『陸』 如何完善監管機制，提高監管效益
更加高效加強市場監管，要做到創新監管理念，拓展監管領域，完善監管機制，轉變監管方式，豐富監管手段，實現市場監管效能的全面提升。創新監管理念，就是要剛柔相濟，寬嚴有度，明確監管目的，注重執法效果，實現監管執法與規范發展的良性循環。拓展監管領域，就是要堅持實體市場與虛擬市場監管並重、低端市場與高端市場監管並重，不斷拓展對新型業態、新興行業、新興領域的監管。完善監管機制，就是要大力推進制度化、規范化、程序化、法治化建設，建立依法、科學、高效的長效監管機制。轉變監管方式，就是要向長效、規范監管轉變，向事前規范指導、事前預警防範轉變，向協同監管與綜合執法轉變。豐富監管手段，就是要大力加強信息化建設，將科技手段與監管職能更好地結合起來，充分運用現代信息技術手段提升市場監管效能。要進一步加強數據建設，提高工商信息資源的開發利用水平；進一步深化企業信用分類監管工作，強化部門間信息共享；進一步加大業務應用系統整合力度，全面推進信息化應用。
『柒』 推進監管體系和監管能力現代化包括哪些
一、我國保險監管體系建設取得積極成效
隨著我國保險業的發展，保險監管體制機制也幾度變更。1950年1月，保險業明確由中國人民銀行負責管理。1 952年，保險業劃歸財政部管理。1959年，保險業再度被劃歸中國人民銀行領導。1965年，人民銀行、財政部明確國內保險業務由財政部管理，國際保險業務由人民銀行管理。改革開放以後，中國人民銀行統一負責保險監管。1998年11月，根據黨中央、國務院關於金融業「分業經營，分業監管」的方針，中國保險監督管理委員會正式成立，依法統一監督管理全國保險市場，標志著我國保險監管走向了專業化、規范化的新階段，我國保險監管制度體系不斷發展完善。
（一）監管法規不斷健全。我國已初步形成了以相關法律為核心、行政法規為支撐、部門規章為主幹、規范性文件為補充等四個層次構成的保險監管法規體系。一是法律層面。1 995年《保險法》正式頒布，並分別於2002年、2009年兩次進行修訂，完善了保險經營行為基本規范和保險監管主體框架。《海商法》和《刑法》中也分別對海
上保險和保險犯罪進行了規定。二是行政法規層面。國務院曾於1 983年頒布《財產保險合同條例》，1985年頒布《保險企業管理暫行條例》。加入WTO後，國務院分別於2001年出台了《外資保險公司管理條例》，2006年出台了《機動車交通事故責任強制保險條例》，201 2年出台了《農業保險條例》，對保險經營管理的一些重點領域進行了專門規范。三是部門規章層面．保監會現行有效的部門規章共50部，大體分為經營主體、產品費率、資金運用、專業人員、償付能力、依法行政等六個方面，夯實了保險監管的制度基礎。四是規范性文件層面。保監會及各派出機構針對監管實際，制定了大量的規范性文件，為加強和改進監管發揮了重要作用。
（二）監管體系初步形成。認真落實國家金融監管部署，保險監管體系建設取得積極進展。一是監管框架逐步完善。改革開放初期，保險監管以市場行為監管為主。1995年頒布的《保險法》首次提出償付能力概念，1998年保監會成立後，提出市場行為監管和償付能力監管並重。隨著國有保險公司實施股份制改革，2003年保監會發布指標規定，償付能力監管實質性起步。隨著保險公司建立現代企業制度和上市，2006年保監會發布指導意見，正式引入公司治理監管，探索建立償付能力、公司治理、市場行為為支柱的監管框架，並於2009年設立償付能力監管委員會、公司治理監管委員會。新形勢下，保監會於2012年啟動了第二代償付能力監管制度建設。根據國際金融危機後的監管改革趨勢，強化公司治理監管。二是監管組織逐步健全。保監會目前設置16個職能部門和2個事業單位。從2000年開始，保監會陸續在各省、自治區、直轄市及計劃單列市平行設立了36個保監局。為加強基層市場監管，保監會於201 0年在蘇州、煙台、汕頭、溫州、唐山五個地級市試點設立區域保監分局。三是監管格局逐步建立。加強與黨政部門、司法機關、其他金融監管機構等的溝通合作，推動社團組織發揮自律、維權、協調等作用，支持新聞媒體、會計審計、評級機構、消費者等發揮監督作用，初步形成了專業監管、部門辦作、行業規范、社會監督的大監管格局。
（三）監管手段日益豐富。不斷創新和豐富監管方式方法監管的執行力和有效性得到提升。一，是分類監管。從償付能力、公司治理、內控合規、財務、資金運用，業務經營等方面對保險公司實分類監管，提高了監管效率。二是非現場監管。建立保險監管統計制度體系，積累保險數據資產，加強市場運行和保險風險的監測、分析、預警，提高非現場監管效力。推動保險業和保險監管信息化建設，建立「三網一庫」，基礎架構，開發保險統計信息系統等25個應用系統，設立保險信息平台公司，推進監管電子政務建設。三是現場檢查。制定現場檢查規程和手冊，規范檢查流程和標准。運用信息技術手段，提高現場檢查效率。組織開展綜合性、系統性和專項檢查，提高現場檢查的針對性。加大違法違規處罰力度，對保險機構和高管人員實施「雙罰」，提高監管威懾力。四是信息公開。建立保險信息披露制度，發揮保監會官網、新聞發布會、微博微信、行業網站等平台作用，及時發布保險新聞、統計數據、行政許可和處罰等信息。五是其他手段。逐步建立保險保障基金等制度，率先在我國金融業創建了市場化的風險自救機制，為保護消費者權益提供了堅實屏障。
一、推進保險監管體系和監管能力現代化的基本
思路保險監管體系和監管能力現代化是一項復雜系統工程。必須立足中國國情，借鑒國際經驗，深化改革理念，加強頂
（一）指導思想。高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以鄧小平理論、「三個代表」重要思想、科學發展觀為指導，深入貫徹黨的十八大和十八屆三中全會精神，順應保險業發展趨勢，遵循監管規律，立：足我國實際，借鑒國際經驗，落實「抓服務、嚴監管、防風險、促發展」要求，深化保險監管改革，構建系統完備、科學規范、運行有效的保險監管制度，成為國家治理體系和治理能力現代化制度體系的重要組成部分，使市場在保險資源配置中起決定性作用和更好發揮監管作用，推動保險業發揮風險管理和財富管理功能，建設具有中國特色和時代特徵的現代保險業，服務全面建成小康社會宏偉目標和社會主義現代化建設。
（二）總體要求。一是遵循基本規律。推進保險監管體系和監管能力現代化，最基本的要求是借鑒國內外保險監管的歷史經驗和有效做法，深刻把握保險發展和監管規律。要堅持保險業與經濟社會發展相適應，保險監管與保險業發展相適應，監管制度與保險監管需要相適應。要發揮市場配置保險資源的決定性作用，完善市場激勵和約束機制，激發市場活力，提升市場運行效率。要健全法律法規，依法嚴格監管，維護市場秩序，防範保險風險，彌補市場不足和解決市場失靈。要從保險市場實際出發，把握階段性特徵，科學確定監管目標、原則和支柱。
二是體現中國特色。推進保險監管體系和監管能力現代化，最核心的要求是立足國情，符合我國保險業發展和監管實際。要圍繞國家全面深化改革戰略及總目標，推進保險監管制度現代化。要把握我國保險業處於發展初級階段、保險深度和密度低於世界平均水平、保險服務能力不強的特徵，堅持在加強監管中促進行業發展，推動保險業服務經濟社會。要把握我國保險消費者還不理性、經營主體還不成熟、市場機制還不健全的特徵，完善市場規則，強化公司治理和市場行為監管，營造良好市場環境。要把握我國保險業基礎薄弱、發展迅速、正在轉型升級和成為全球主要保險市場的特徵，兼顧審慎性與經濟性，合理確定監管約束特別是償付能力和資本約束的標准。
三是順應時代趨勢。推進保險監管體系和監管能力現代化，最鮮明的要求是把握國際金融改革的最新動向，順應當今國際保險監管的變革趨勢。要把握國際保險監管趨於統一的趨勢，在形成監管框架、制定監管制度、完善監管規則中，更加註重保護消費者權益，注重宏觀審慎與微觀審慎監管相結合，注重公司治理、保險集團、償付能力和資本約束監管。要把握國際保險監管強調自主的趨勢，結合國際金融危機影響、我國實情和自身利益訴求，匯集各家之長，積極推進我國保險監管改革，在國際保險市場和保險監管改革中爭取更大話語權。
（三）主體框架。推進保險監管體系和監管能力現代化，要立足我國經濟社會和保險發展實際，總結保險監管實踐，借鑒國際先進經驗，努力構建中國特色的「3 -4-3」保險監管主體框，即三個監管目標、四項監管原則、三大監管支柱。
1．監管目標。一是保護消費者權益。保險產品服務相對復雜，保險市場信息不對稱廣泛存在，要通過保險監管，加強對保險供給者行為的約束，防止保險消費者權益受到惡意侵害。消費者權利保護是理性消費行為的重要保障，要通過保險監管，加強對消費者安全、知情、選擇、求償、公平交易、監督等權利的保護，促進合理消費，優化保險資源配置，提升保險市場運行效率。我國保險業服務廣度、深度還十分有限，要通過保險監管，推動保險業為消費者提供多樣化、多層次的保險產品和服務。
二是防範市場風險。保險市場的持續健康穩定運行與消費者權益息息相關，與國家金融安全和社會穩定直接相關。要強化全面風險管理，建立健全涵蓋承保、信用、市場、操作、流動性、信譽等各類風險的全方位風險管理制度，建立健全囊括風險識別、評估、計量、監測、控制、處置等各環節的全流程風險防範機制。要強化保險市場主體的自我約束和風險管控，加強保險監管的外部約束和風險防範，築牢防範化解系統性區域性風險的底線。
三是促進市場繁榮。只有繁榮發展的保險業，才能為消費者和經濟社會提供更加全面豐富的風險保障。要完善市場規則，維護市場秩序，營造公平公正的市場環境，讓各類市場主體有序競爭。要完善市場體系，優化市場結構，推動市場主體提升經營管理水平，增強綜合競爭力。要爭取政策法規支持，推動保險業發揮功能作用，在現代金融、社會保障、災害救助、社會管理和農業保障等五大體系建設中發揮支柱作用。
2．監管原則。一是維護公平與促進效率相統一。正確處理市場與政府的關系，堅持使市場在保險資源配置中起決定性作用，推動保險資源依據市場規則、市場價格、市場競爭實現效益最大化和效率最優化。堅持更好發揮監管作用兼顧效率和公平，營造競爭環境，規范市場行為，維護保險市場穩定運行。
二是功能監管與機構監管相統一。建立有效的保險監管治理機制，統籌協調功能監管與機構監管。順應保險創新趨勢，強化功能監管和全流程監管，加強跨產品、跨機構、跨市場監管協調，推進監管的統一性和連續性，避免監管「真空」和監管重疊。注重整體風險防範，改進機構監管，加強保險集團和法人機構監管。
三是宏觀審慎與微觀審慎相統一。在注重防範單一保險機構風險的同時，分析宏觀經濟和金融市場對保險業的整體影響。關注系統重要性保險機構的風險狀況，重視金融風險的跨境與跨行業傳遞，重視逆周期監管，防範順周期對系統性區域性風險的放大效應。
四是原則監管與規則監管相統一。完善保險監管法規，制定標准明確、程序規范的具體規則，提高監管的一致性和可操作性。注重運用原則監管，提高監管的指導性、靈活性、適應性，為鼓勵創新、增強市場活力創造空間。
3．監管支柱。一是公司治理監管。良好的公司治理是現代保險企業制度的核心內容，是強化市場主體自我約束的內生機制，也是加強保險監管的微觀基礎。要強化公司治理監管理念，完善制度機制，深化股權監管，突出董事會在公司治理中的核心地位。要強化公司章程約束，提高董事、監事和管理層專業水平，完善制衡機制，強化公司治理的剛性約束。要推動公司治理從「形式規范」向「治理實效」轉變，防範治理僵局、管控薄弱、資產安全、高管瀆職等風險，從保險市場源頭保護消費者權益。
二是償付能力監管。償付能力監管是保險監管的重要內容，是風險監管的主要手段和保護消費者權益的最終防線。要借鑒吸收國際上償付能力監管的最新成果，結合我國保險市場實際，按照風險導向、中國特色、國際可比的原則，加快建設我國第二代償付能力監管制度體系。要強化定量資本、定性監管、市場約束等三方面要求，完善第二代償付能力監管制度體系的整體架構和具體規則。要嚴格落實償付能力監管制度，強化償付能力監管的剛性約束。
三是市場行為監管。市場行為監管是確保市場健康有序運行的重要保障，是保護消費者權益的直接方式。要明確市場行為監管的邊界和內容，發揮好市場機制和政府監管的作用。要加強市場行為監管的統籌規劃和系統管理，建立市場行為監管與公司治理監管、償付能力監管等制度的聯動與觸發機制，形成有效銜接、相互協調的市場風險防範體系。
三、推進保險監管體系和監管能力現代化的著力點
現在我國保險監管改革既面臨著難得的歷史機遇，又面臨著重大的歷史考驗，推進保險監管體系和監管能力現代化的任務很重，必須在一些重點領域和環節不斷取得突破。
（一）加強保險公司治理和內控監管。有效的公司治理和內部控制，是維護金融穩定的重要基石，也是防範化解保險風險的第一道防線。要全面提升公司治理監管水平，強化市場主體自我激勵約束的這一內生機制，夯實保險業持續健康發展的基礎制度保障。一是強化董事會在公司治理中的核心地位。落實董事會的全面與首要責任及履職要求，加強董事資格審查，完善董事培訓機制，建立健全董事會及成員的履職評價與問責機制，增強董事的盡責履職能力，提高董事會專業、高效、勤勉水平。二是強化內部控制在公司治理中的基礎地位。制定保險公司內部控制評價辦法，引導保險公司加強內控制度建設，完善內部控制機制，提高內控執行力。強化保險總公司對分支機構的管控責任。三是強化集團監管在公司治理中的突出地位。完善保險集團防火牆制度，規范保險集團內部資源整合和關聯交易。制定保險集團並表監管辦法。建立保險集團風險控制標准。強化系統重要性保險機構監管。四是強化高管和關鍵崗位人員在公司治理中的關鍵地位。健全保險機構高管人員任職資格管理和關鍵崗位專業人員資質管理制度。加強董事會秘書管理，強化總精算師、合規責任人、審計責任人等關鍵崗位職責，增強經營管理層的執行力。加強對司高管層高管層的穩健薪酬和執業行為監管。
（二）改進市場行為監管。市場行為監管是對保險業務全流程監管的重要內容，是保護消費者權益的直接手段。要注重標本兼治，制定科學規則，明確監管重點，抓好制度落實，提高市場行為監管的有效性。一是加強市場監測檢查。堅持非現場監管與現場檢查相結合，不斷豐富保險監管工具箱。構建涵蓋各類風險的風險模型和監管指標體系，加強對風險的識別、評估、預警、控制和處置。改進現場檢查方法，規范檢查流程和標准，提高現場檢查的針對性和有效性。 二是改進保險產品監管c積極推進費率市場化改革和條款標准化、通俗化，探索建立產品創新保護機制，鼓勵行業產品創新和結構調整。完善監管規則，改進保險產品審批和備案標准，建立科學的費率形成、條款執行、事後評估、產品糾正等全過程監管機制。三是強化保險中介監管。完善保險專業中介機構准人退出制度，強化公司法人治理和內控建設。穩妥推進保險營銷體制機制改革。創新保險兼業代理監管制度，探索兼業代理法人機構集中管理模式。加強保險中介從業人員資質管理。四是建立健全互聯網保險監管制度。制定互聯網保險監管辦法。建立互聯網保險的經營行為、數據信息、信息安全等技術標准，健全數據獲取、電子簽名、隱私保護等法規制度，促進互聯網保險規范運行。五是加強反保險欺詐工作。構建政府主導、執法聯動、公司為主、行業協作四位一體的反保險欺詐工作體系。
（三）完善償付能力監管制度。建設以風險為導向、符合我國實際、具有國際可比性的第二代償付能力監管制度，提升保險業風險管理能力，是加強和改進保險監管的重要任務。一是完善資本約束機制。科學把握我國保險公司實際風險狀況，按照共同而有差別的原則，建立與風險緊密掛鉤的資本要求。建立定量風險和定性風險相結合的綜合評級機制，科學評價操作風險、戰略風險、聲譽風險、流動生風險，全面反映公司風險狀況。完善逆周期資本監管制度。二是強化全過程風險監管。充分運用定量監管、定性監管和市場約束等手段，形成對風險的事前、事中和事後全過程監管。建立和完善保險公司流動性風險監管體系。完善償付能力壓力測試體系，健全償付能力J預測分析和風險預警系統。三是完善資本補充機制。建立健全多層次和多元化的資本補充機制，支持保險公司創新和豐富資本補充工具，拓寬資本補充渠道，利用國內外金融市場和各種社會資本，增強保險業資本實力。
（四）完善保險法規體系。法規制度具有長遠性和根本性的特徵。完善保險監管法規制度，必須抓好三項工作。一是做好「一法兩條例」的相關工作。積極推動《保險法》和《機動車交通事故責任強制保險條例》的修訂，加快研究制定《巨災保險條例》。二是加快制度的「廢改立」工作。本著急用先建的原則，加快建立健全市場准人退出、治理理賠難和銷售誤導、網路保險、資金運用等關鍵監管環節的規章制定工作。探索負面清單模式下的監管方式，擬定保險業進一步擴大開放的方案。三是推動相關領域保險立法工作。加強保險宣傳和溝通協調，推動相關立法工作，進一步明確商業保險在國家治理體系和治理能力現代化進程中的地位和作用，健全商業保險參與現代金融、社會保障、農業保障、防災減災、社會管理等五大體系建設的制度安排。
（五）積極推進監管信息化建設。加大信息化建設投入，加快構建「兩地三中心」的數據管理架構。完善信息化建設標准體系，搭建一體化的保險信息監管應用平台。推進保險信息共享平台的公司化、專業化運營，深化保險數據開發利用，建設全國統一規范的行業運行和風險數據採集研究中心，構建「一站式、智能化」的保險監管信息
公共服務系統。研究探索保單登記、通賠通付、第三方支付、數據託管等服務領域，不斷開發數據衍生應用領域。探索保險業首席信息官制度。加強監管政策引導和制度約束，從維護金融安全穩定的戰略高度，提升全行業信息安全意識，抓住信息設備購置、軟體應用、維護維修、日常保障等重點領域，全面加強網路和信息安全管理。
（六）充分發揮保險行業協會等自律組織的作用。行業自律是實現金融穩定的重要力量，要加強各級保險行業協會建設，發揮自律、維權、協調、交流、宣傳等功能作用，防範化解保險風險，提升服務、協調和專業能力。建立覆蓋全行業的自律體系，增強自律公約束力，依法維護行業合法權益，維護市場公開、公平、公正，促進行業科學發展。
（七）充分利用保險監管派出機構資源，加強基層保險監管工作、、加強監管自身建設，是提高監管科學性有效性的內在要求，要進一步加強監管組織、機制和隊伍等建設，提高監管能力，提升監管質量與效率。修訂《派出機構監管職責規定》，進一步明確派出機構監管職責，完善派出機構內設部門設置。堅持機構監管與功能監管相統一，完善保監會機關內部協作機制，促進監管的統籌協調、溝通會商相信息共享。完善保監會機關部門與派出機構之間的縱向聯動機制，促進監管的統一規范、協作有力。逐步擴大法人機構屬地監管試點，有序推進屬地監管常態化。建立健全監管績效評價機制。積極探索因地制宜的差異化監管。
『捌』 如何構建審計成果運用的長效機制和具體措施
為切實維護《審計法》、《監督法》和《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規的嚴肅性，有效發揮審計的監督職能和建設性作用，現就進一步加強審計整改、有效運用審計成果工作提出如下意見：
(一)切實加強審計工作領導，優化內部審計工作環境
內部審計是在單位主要負責人領導下開展工作，內部審計工作開展的深度和廣度以及審計成果運用最終由領導決定。領導要積極支持審計人員履行職責，定期聽取審計部門的工作匯報，創造「尊重審計、支持審計、自覺接受審計」的良好工作環境。要切實保障審計工作必需的工作條件，按需足額安排審計經費，並列入年度預算。同時，強化審計宣傳工作，多層次、多方位、多渠道地反映和宣傳內部審計工作，認真做好內部審計信息化管理工作，使之成為宣傳審計工作的「窗口」。同時，加強與政府審計部門、內部審計協會以及會計師事務所得聯系，不斷優化內部審計工作的外部環境。
(二)規范內部審計行為，提高審計質量和效率
審計質量是審計工作的生命，是規避審計風險的重要因素，是各級領導對審計工作信賴和支持的根基，是審計人員工作的價值所在。內部審計人員應嚴格遵循內部審計准則，規范審計程序，進一步提高審計質量。可以採取以下舉措切實提高內部審計質量。一是以國家審計機關抓內部審計質量評估認證為契機，內外結合，以此形成「倒逼機制」，增強各內部審計機構控制審計質量的主動性和創造性；二是以內部開展優秀審計項目評選活動為抓手，落實「主審負責制」、「二級復核制」，建立內部審計質量控制體系，從計劃管理、審計方案、審計底稿、審計復核、責任追究制度等方面加強審計質量控制，力爭做到審計計劃科學合理、審計方案目標明確、審計實施重點突出、審計底稿記錄規范、審計復核扎實細致、審計報告客觀公正、審計檔案管理規范；三是加強內部審計信息化建設，積極推進計算機輔助審計的開展，提高審計工作效率，並充分利用網路資源，逐步建立內部審計「資料庫」，努力實現審計微機化管理；四是積極組織審計人員開展業務觀摩、經驗交流，強化審計人員的審計程序意識、質量意識、風險意識；五是鼓勵審計人員撰寫審計理論與實務研究的相關論文，並對獲獎作品予以獎勵，激發審計人員自學主動性，增強其審計業務功底。
(三)加大審計整改和處理處罰力度，提高審計工作成效
建立健全審計整改與處理處罰相關規章制度，加大審計整改工作和處理處罰力度，加大對審計結果的運用。特別是對查出的有關違紀違規問題應採取必要的處理處罰措施，發揮內部審計的懲戒職能作用。探索和推行內部審計結果公告制度，並將審計結果適度公開。全面落實審計整改責任制，從被審計單位報告審計查出問題限期整改情況、審計回訪和審計部門年度審計整改情況報告等環節，落實跟蹤問效，將查出問題轉變為完善單位經濟管理的具體措施，杜絕「屢審屢犯」的問題發生，切實提高審計工作成效。
(四)加強內部審計隊伍建設，提高審計隊伍綜合素質
審計隊伍是影響審計工作質量重要因素。一是優化內部審計人員結構，造就一支政治素質強、業務技術精、工作作風硬的內部審計隊伍。配齊配強審計人員，充實審計力量，建立審計崗位和相關崗位的定期輪崗交流機制，調整審計人員的專業結構，培養一專多能的復合型人才。二是採取「請進來」、「走出去」、「以審代訓」等方式加強業務學習和審計業務培訓，提高審計人員專業水平，提升審計人員履職能力。通過聘請知名專家講課，組織內部理論研討和內部審計人員參加會計學院或內部審計師協會的培訓，開拓視野，更新知識。組織內部審計人員參與全局性審計項目，以審代訓，提高審計員實際操作能力，並以此帶動內部審計人員的專業技術水平，提高單位審計隊伍的整體素質。
(五)建立健全內部審計規章制度，依法按章開展內部審計
依法審計是提高政府部門內部審計工作水平的重要保證。為此，政府部門內部審計機構必須依據國家的審計法律法規和國家的財經法規建立內部審計規章制度，按照內部審計規范所規定的程序、方法、內容等開展各項審計工作，從而實現內部審計工作的法制化、制度化、規范化。為達到這個目標，首先，內部審計機構和人員應加強學習和培訓，熟練地掌握有關法律法規和內部審計規范；其次，應建立健全內部審計的控制制度和激勵機制以及責任制度，規范內部審計機構和人員的行為，克服工作的隨意性和盲目性，切實維護內部審計工作的嚴肅性。