員工知識產權獎勵要交稅嗎

⑴ 企業收到的專利資助費需要交稅嗎

企業收到財政部門和科技部門（知識產權部門）撥付的專利資助費，不屬於增值稅的應稅范圍，不需要繳納增值稅。

在企業所得稅方面，如果符合財稅[2009]87號規定的不征稅收入三個條件，可以按不征稅收入處理。
財稅[2009]87號規定的三個條件是：

1.企業能夠提供資金撥付文件，且文件中規定該資金的專項用途；

2.財政部門或其他撥付資金的政府部門對該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求；

3.企業對該資金以及以該資金發生的支出單獨進行核算。

只有三個條件同時具備，才可以作為不征稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除，若缺少任意條件則不允許從收入總額中減除。

⑵ 公司獎勵，要交稅

公司給員工發放獎金由公司代扣代交個人所得稅，一般情況下按當月工資加獎金按下列比例計算，所以獎勵3000元的禮品換算成貨幣，加總在當月工資一起繳納個人所得稅。

⑶ 科技局獎勵的專利獎金是否要繳稅

按相關法律規定，科技局獎勵的專利獎金，屬於省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金，免納個人所得稅。
相關規定《中華人民共和國個人所得稅法》
第四條下列各項個人所得，免納個人所得稅：
一、省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；
二、國債和國家發行的金融債券利息；
三、按照國家統一規定發給的補貼、津貼；
四、福利費、撫恤金、救濟金；
五、保險賠款；
六、軍人的轉業費、復員費；
七、按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；
八、依照我國有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；
九、中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；
十、經國務院財政部門批准免稅的所得。

⑷ 專利獎勵是否需要繳納個人所得稅

關於專利獎勵的稅收問題
答：個人所獲的專利發明獎勵是需要納稅的。
一般情況可分為應分兩種：
a、如果是屬於公司對職務發明並取得專利號的員工進行獎勵，其獎勵應視為工資薪金性收入，按取得當月的工資與獎金合並繳納個人所得稅。
b、如果是發明人取得的獎金屬於獨立個人勞動所得，按勞務報酬所得繳納個人所得稅。
另外值得注意的是：根據相關規定，納稅人的技術轉讓、技術開發的書面合同應到省級科技主管部門進行認定，並將認定後的合同及有關證明材料文件報主管地方稅務局備查。未申請認定登記和未予登記的技術合同，不得享受國家對有關促進科技成果轉化規定的稅收、信貸和獎勵等方面的優惠政策。
答：專利補貼收入計入營業外收入，這是屬於專項用途的財政性資金了吧，若是，則准予作為不征稅收入，免企業所得稅。
根據財稅[2011]70號規定，一、企業從縣級以上各級人民政府財政部門及其他部門取得的應計入收入總額的財政性資金，凡同時符合以下條件的，可以作為不征稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除：
（一）企業能夠提供規定資金專項用途的資金撥付文件；
（二）財政部門或其他撥付資金的政府部門對該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求；
（三）企業對該資金以及以該資金發生的支出單獨進行核算。
二、根據實施條例第二十八條的規定，上述不征稅收入用於支出所形成的費用，不得在計算應納稅所得額時扣除；用於支出所形成的資產，其計算的折舊、攤銷不得在計算應納稅所得額時扣除。
三、企業將符合本通知第一條規定條件的財政性資金作不征稅收入處理後，在5年（60個月）內未發生支出且未繳回財政部門或其他撥付資金的政府部門的部分，應計入取得該資金第六年的應稅收入總額；計入應稅收入總額的財政性資金發生的支出，允許在計算應納稅所得額時扣除。

⑸ 員工先進表彰發放現金獎勵需要交個稅嗎

需要繳納個稅，根據《個人所得稅法實施條例》規定，員工先進表彰發放現金獎勵屬於「其他所得」，按照「其他所得」項目，全額適用20%的稅率繳納個人所得稅。

拓展資料：

個人所得稅的徵收管理：

中國個人所得稅的徵收方式實行源泉扣繳與自行申報並用法，注重源泉扣繳。個人所得稅的徵收方式可分為按月計征和按年計征。個體工商戶的生產、經營所得，對企業事業單位的承包經營、承租經營所得，特定行業的工資、薪金所得，從中國境外取得的所得，實行按年計征應納稅額，其他所得應納稅額實行按月計征。

⑹ 企業發放給員工的福利要不要交稅

根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第四十條規定，企業發生的職工福利費支出，不超過工資、薪金總額14%的部分，准予扣除。

根據《國家稅務總局關於企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函[2009]3號）第三條的規定，《實施條例》第四十條規定的企業職工福利費，包括以下內容：

（一）尚未實行分離辦社會職能的企業，其內設福利部門所發生的設備、設施和人員費用，包括職工食堂、職工浴室、理發室、醫務所、托兒所、療養院等集體福利部門的設備、設施及維修保養費用和福利部門工作人員的工資薪金、社會保險費、住房公積金、勞務費等。

（二）為職工衛生保健、生活、住房、交通等所發放的各項補貼和非貨幣性福利，包括企業向職工發放的因公外地就醫費用、未實行醫療統籌企業職工醫療費用、職工供養直系親屬醫療補貼、供暖費補貼、職工防暑降溫費、職工困難補貼、救濟費、職工食堂經費補貼、職工交通補貼等。

（三）按照其他規定發生的其他職工福利費，包括喪葬補助費、撫恤費、安家費、探親假路費等。

根據《中華人民共和國個人所得稅法》（中華人民共和國主席令第63號）
第四條的規定，下列各項個人所得，免納個人所得稅：

一、省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；

二、國債和國家發行的金融債券利息；

三、按照國家統一規定發給的補貼、津貼；

四、福利費、撫恤金、救濟金；

五、保險賠款；

六、軍人的轉業費、復員費；

七、按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；

八、依照我國有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；

九、中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；

十、經國務院財政部門批准免稅的所得。

⑺ 公司發的獎勵要上稅嗎

有些企業會設置類似功勛員工獎、優秀員工獎、銷售精英獎等獎項，並發放一定的現金獎勵。按照會計准則的要求，應在「應付職工薪酬——獎金」科目進行核算。同時按照「工資、薪金所得」並入當月工資計征個人所得稅。如作為年終一次性獎金，也可以按照年終一次性獎金的計稅辦法，在一個納稅年度內，該計稅辦法對每一個人而言，只允許採用一次。若作為年終一次性獎金，在年會上發放的獎金一般是年終不含稅獎金，也就是說員工獲得的是稅後獎金，公司為員工負擔全部稅款。企業應將負擔的這部分稅款並入該員工的全年一次性獎金，換算為應納稅所得額後，按照規定方法計征個人所得稅
例如，2016年1月，張先生在某企業年會上被評為銷售精英獎，獲得現金36000元獎勵，當月工資、薪金所得3300元。如該36000元獎勵作為張先生年終一次性不含稅獎金。
則公司該月應計征張先生個人所得稅為：[36000-(3500-3300)]÷12=2983.33(元)，適用稅率10%，速算扣除數是105元。
應納稅所得額=[36000-105-(3500-3300)]÷(1-10%)=39661.11(元)，39661.11÷12=3305.09(元)，適用稅率10%，速算扣除數105元。
個人所得稅=39661.11×10%-105=3861.11(元)。
提示：由於個人所得稅的納稅主體是個人，而不是企業，所以企業為員工承擔的個人所得稅不能稅前扣除，在匯算清繳時，企業應進行納稅調整，調增應納稅所得額。

⑻ 企業收到的專利資助要不要交稅還有專利獎金要不要交稅

專利資助，抵消成本的，又不是收入，肯定不用交稅哈。

專利獎金應該要交稅