① 2012年一季度企业所得税纳税申报表填错了应该怎么改啊
你在二季度申报的时候把数据修改正确了就可以，因为是预缴申报，所以没事的。
② 2012年版企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)如何填写
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
填报说明
一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
二、本表表头项目：
1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。
企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。
三、各列的填报
1、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。
2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日。
四、各行的填报
本表结构分为两部分：
1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行；实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行；实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。
2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行；分支机构填报第20至22行。
五、具体项目填报说明:
1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报。
3、第4行“利润总额”：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
4、第5行“税率（25％）”：按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额。
5、第6行“应纳所得税额”：填报计算出的当期应纳所得税额。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。
6、第7行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。
7、第8行“实际已预缴的所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。
8、第9行“应补（退）所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0时，填0， “本期金额”列不填。
9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。
10、第12行“本月（季）应纳所得税所得额”：填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。
按季预缴企业：第12行=第11行×1/4
按月预缴企业：第12行=第11行×1/12
11、第13行“税率（25％）”：按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额。
12、第14行“本月（季）应纳所得税额”：填报计算的本月（季）应纳所得税额。第14行=第12行×第13行
13、第16行“本月（季）确定预缴的所得税额”：填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月（季）应缴纳所得税额。
14、第18行“总机构应分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构：
第9行×总机构应分摊的预缴比例25%
(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构： 第14行×总机构应分摊的预缴比例25%
（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：
第16行×总机构应分摊的预缴比例25%
15、第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构：
第9行×中央财政集中分配税款的预缴比例25%
(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构： 第14行×中央财政集中分配税款的预缴比例25%
（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：
第16行×中央财政集中分配税款的预缴比例25%
16、第20行“分支机构分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构：
第9行×分支机构分摊的预缴比例50%
(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构： 第14行×分支机构分摊的预缴比例50%
（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：
第16行×分支机构分摊的预缴比例50%
(分支机构本行填报总机构申报的第20行“分支机构分摊的所得税额”)
17、第21行“分配比例”：填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。
18、第22行“分配的所得税额”：填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。
③ 2012年最新国税纳税申报实例答案在哪里能找到
会计分录：
1、借：管理费用1700/1.17=1452.99
应交税费zd——应交增值税（进项税额）247.01
贷：专银行存款版1700
2、借：应收账款600*400
贷：主营业 务收入600*400/1,17=205128.20
应交税费—权—应交增值税（销项税额）34871.80
增值税申报表的填制：
将进项税额填写在申报表的附表二中的（一）部分
将销项税额填写在申报表的附表一中的（一）部分
主表按附表一、二填写，交按主表上属逻辑填写好各栏。
④ 2012年纳税申报期限
一般在每年的十二月二十多号之后才会发布具体的文件通知
名称应该是《2012年度各月份申报纳税截止期限》
推算的话，没有节假日是到15号，
遇到节假日会延迟到15号加公休天数的下个周一。
⑤ 2012企业所得税季度预缴纳税申报表第8行弥补以前年度亏损怎么填
我们是深圳的，12366税务咨询回答说，就把本期的“利润总额”一栏的金额先自行弥补哦，也就是如果以前年底有亏损，就在第8行“弥补以前年度亏损”栏填上与“利润总额”一致的数据，先自行弥补就是了。
⑥ 2012年企业所得税（B）类年度申报，只有一张封面和主表，没有附表怎么回事高手指点下
根据国家税务总局关于《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》（国税专函[2008]1081号）的属补充通知规定，实行核定征收办法缴纳企业所得税的纳税人年度申报只有你所说的那张主表。实际工作中也有主管税务机关要求填报一张附表，即税收优惠明细表（该表属国税发[2008]101号中的附表五）。
⑦ 2012企业所得税季度预缴纳税申报表中 营业成本报错改如何处理
所得税季报中并没有公式说营业收入减营业成本一定等于利润总额，不是版必须的，那么就是权可以包括也可以不包括的。可能有的税务局是要求营业成本包含期间费用的，实际上是没道理的。如果非得要求报表中报包括的话，那只有在下一季度报表时，将上季度营业成本中少填的期间费用加在本期填报，那样累计数就一致了。
⑧ 企业所得税年度纳税申报表（A）类税款所属期间可以写2012年9月1日至2016年9月1日吗
不能跨年度。有以下几种类型：
1、一直在经营的，为2012年1月1日至2012年12月31日
2、当专年开业的，为开业月当月1日开始属，如你5月15日开业，为5月1日至12月31日。
3、纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；
4/纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末
共以上四种类型吧
⑨ 你好！外贸企业免税申报的“记销售日期”和“纳税所属期”怎么填，如果我2012年12月出口，能填2013年吗
正常情况下，12月出口的货物，应该在12月就确认收入了，记销售日期”和“纳税所属期”都是2012年12月，既然你到2013年3月才记的账，那就按实际情况写吧
⑩ 2012年版的企业所得税季度预缴纳税申报表中，利润总额为负数
填0行了！要是再有问题找我