增值税退税有效期

Ⅰ 增值税可以退税吗

可以。根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第57号）第3条规定，增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，当期因代开增值税专用发票（含货物运输业增值税专用发票）已经缴纳的税款，在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还。

(1)增值税退税有效期扩展阅读

增值税出口退税是指纳税人出口适用税率为零的货物，向海关办理出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，按月向税务机关申报办理该项出口货物的退税。

Ⅱ 增值税专用发票退税费要多久

增值税发票退税流程
1、获取增值税专用发票_进项,进行正常的抵扣程序(一般纳税人),小规模纳税人无法进行抵扣作业,且当月出口当月确认收入并对此税金进行进项转出,可抵扣部分确认为退税金额,不可抵扣部分为销售成本;
2、银行拿回水单后将核销单至外管局进行核算;
3、单证齐全后录入申报程序交至税局审批即可(切记,所有的单证有效期为90天,也就是说你必须在90天内完成这些作业,如果不能完成且有特殊原因,可以写延期申请).

Ⅲ 增值税退税问题

这是由进料加工和来料加工的性质决定的，
进料加工是指国内有外贸经营权的单位用外汇购买进口原料、材料、辅料、元器件、配套件和包装物料加工成品或成品后再返销出口的业务。
来料加工贸易即来料加工装配贸易，也简称来料加工。是指进口料件由外商提供，进口时不付汇，制成品由外商销售，经营企业收取加工费的加工贸易，进口 原材料的所有权和收益权属于外商

Ⅳ 地税退税超过期限（3年）怎么办（以前误报多报）

地税退税超过期限（3年），要看发现多缴税款的主体是谁，发现的主体不同，退税的时限及方法也不同。税务机关发现的多缴税款，不受时间限制，都应当立即退还给纳税人。而纳税人发现的，只有在税款结算之日起3年内可以退还，超过3年的不能退还多缴的税款。

《中华人民共和国税收征收管理法》第51条明确规定：“纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。”

由此可见，退税的前提是纳税人缴纳了超过应纳税额的税款，而退还的时限及方法依发现主体的不同而不同。一是时限不同。税务机关发现的多缴税款，不受时间限制，都应当立即退还。而纳税人发现的，只有在税款结算之日起3年内可以退还，超过3年的不能退还。二是是否给予纳税人补偿不同。税务机关发现的，只退还多缴的税款，没有补偿；纳税人发现的，税务机关除退还多缴的税款外，还要给纳税人加算同期活期存款利息。

退税的具体程序

1.纳税人在规定期限内向主管税务机关领取《退税申请表》一式三份，填写后报主管税务机关。
2.主管税务机关对纳税人的退税申请进行审查核实后，报县级以上税务机关审批。
3.县级税务机关审批后，将《退税申请表》一份退还给纳税人，一份交纳税人主管税务机关作为退税凭证的附件，一份由本局主管科（股）留存。
4.主管税务机关根据上级税务机关审批的《退税申请表》，填开《中华人民共和国税收收入退还书》，由国库审查办理退库。

退税过程中中应注意的事项：

1.纳税人既有应退税款又有欠缴税款时，税务机关应当将应退税款先抵扣欠缴税款，抵扣后还有应退税款的，可按抵扣后的余额退还，也可以根据纳税人的要求留抵以后纳税期的税款。
2.利息的加算。纳税人发现多缴税款的，在3年结算期内可要求退还并加算银行同期存款利息。这是《税收征管法》新增加的内容。《国家税务总局关于贯彻实施<中华人民共和国税收征收管理法>有关问题的通知》（国税发[2001]54号）明确规定，对纳税人多缴的税款退还时，自2001年5月1日起按照人民银行的同期活期存款的利率计退利息。即多缴税款发生在2001年5月1日以前，2001年5月1日以后退还的，从2001年5月1日开始加算银行同期活期存款利息；2001年5月1日以后发生的，从结算税款之日起加算银行同期活期存款利息。计息时间到办理退税手续之日为止。

同时，根据国家税务总局《关于贯彻实施<中华人民共和国税收征收管理法>有关问题的通知》（国税发[2001]54号）第五条规定，对下列三种情况不能加算利息。

一是出口退税不加算利息。目前出口退税有两种情况：（1）根据国务院国发[1997]18号《关于生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退”税办法的通知》规定，有出口经营权的企业无论是自产或购进货物出口，以及没有出口经营权委托外贸部门代理出口的企业，都可以依法从海关获取退税，这种退税是属于鼓励性质的税收优惠，因此，不能加算利息。（2）为了防止生产环节未缴税，出口环节退税给国家造成损失，国家出口退税管理办法规定，凡为出口企业生产出口货物出厂时必须先按法定税率的40%，即6.8%的征收率填开增值税（出口货物）专用缴款书先行缴纳税款，然后按企业实际税收负担率进行结算，多退少补。这种情况下退还多缴税款，是按照征管办法的规定执行的，补缴税款不加收滞纳金，退税也自然不应加算利息。

二是预缴税款退还不加算利息。按照我国税法规定企业所得税实行按月或按季预缴、年终汇算清缴的办法，所得税预缴是以当期实现的应税所得额为计税依据，年度终了后汇算清缴补税不加算滞纳税金。因此退还多缴税款也不应加算利息。

三是先征后退税款不加算利息。此类退税是国家对某些部门、行业或特定货物给予的政策性优惠。即先根据税收法规所规定的不同条件和退税比例计算应退税额予以退还或返还，对这类退税不存在加算利息的情况。

Ⅳ 如何办理增值税退税

纳税人申请退税，应向主管税务局(所)提出申请。

审批范围：

各区地方税务局（包括蛇口地方税务局，下同）

(1)征管范围内的纳税人的政策性退税；

(2)各区地方税务局工作过失造成的误征退税；

(3)征管范围内因纳税人填写申报表错误、计算错误、适用税种税目税率错误等失误造成的退税；

(4)征管范围内企业所得税（含外商投资企业和外国企业所得税，下同）汇算清缴退税。

(5)增值税退税有效期扩展阅读：

企业免、抵、退税计算实例：

某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为17%，退税率为15%。2002年8月有关经营业务为：购原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款为200万元，外购货物准予抵扣进项税额为34万元，货已验收入库。

当月进料加工免税进口料件的组成计税价格100万元。上期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额100万元，收款117万元存入银行，本月出口货物销售额折合人民币200万元。试计算该企业当期的“免、抵、退”税额。

(1)免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 =免税购进原材料价格×(出口货物征税率-出口货物退税率) =100×(17%-15%)=2(万元)

(2)免抵退税不得免征和抵扣税额 =出口货物离岸价格×(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 =200×(17%-15%)-2=2(万元)。

(3)当期应纳税额=100×17%-(34-2)-6=-21(万元)。

(4)免抵退税额抵减额 =免税购进原材料价格×出口货物退税率=100×15%=15(万元)。

Ⅵ 增值税退税政策

一般企业只有自产或委托加工的货物出口才能退税
只有有出口经营权的外贸企业收购后直接出口的货物可退税。

Ⅶ 退增值税多长时间,如果跨年了怎么办

跟跨年没关系，一般期限是企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。
1、当月有出口必须当月申请退税，如果是新成立企业，退税额累计年底一次性退税，如果是一年以上企业，可正常退税；
2、根据每个地方税务局的不同来的，上海税务局是3个月的时间，别的地方，半年也有。
退税的文件：增值税发票，报关单退税联，核销单（已经取消），结汇水单。
国家税务总局公告2012年第24号规定：
四、生产企业出口货物免抵退税的申报：
申报程序和期限：企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内，向主管税务机关办理增值税纳税申报、免抵退税相关申报及消费税免税申报。企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准，下同）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。逾期的，企业不得申报免抵退税。
五、外贸企业出口货物免退税的申报：
申报程序和期限：企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内，向主管税务机关办理增值税纳税申报，将适用退（免）税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的\“免税货物销售额\”栏。企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。经主管税务机关批准的，企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。逾期的，企业不得申报免退税 。

Ⅷ 增值税发票认证后退税有效期是多久

当月认证当月抵扣，你的情况应该是已经抵扣了，好好看看帐吧

Ⅸ 想问下公司如果多缴税了（增值税），如果一直不申请退税，会过期作废吗

税收一般以年为单位，如果超过一年估计是退不了的，但应该不会出现这个情况，你多交的税收在下个月申报的时候系统会自动抵冲本月的应交数了，在本年累计里面反应的