非零售客户内部评级期限3

A. 向银行贷款需要哪些手续和费用

贷款的步骤/流程/手续：是你提交个人贷款需求和大概资料给银行或者其他贷款机构，然后银行对贷款申请者的贷款申请进行初步审核，安排专人联系贷款申请者，联系后如果通过初审，然后再指导贷款申请者提供所需材料，然后再审核，最终达成贷款放款。
不同的申请人和贷款类型所需提供的贷款申请资料是不一样的。常见的个人资料如：身份证明、工作证明、居住证明等；企业申请资料如：营业执照、财务报表、贷款卡等；抵押贷款如房产、汽车等财力证明；信用贷款如收入证明、银行卡对帐单等。
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B. 商业银行信用风险内部评级体系监管指引的第三章　非零售风险暴露内部评级体系的设计

第二十二条非零售风险暴露的内部评级包括债务人评级和债项评级两个相互独立的维度。
第二十三条债务人评级用于评估债务人违约风险，仅反映债务人风险特征，一般不考虑债项风险特征。违约债务人的违约概率为100%；商业银行可以设定1个违约债务人级别，也可以根据本银行管理需要按预期损失程度设定多个违约债务人级别。
第二十四条同一债务人不同债项的债务人评级应保持一致。
第二十五条债务人级别应按照债务人违约概率的大小排序；若违约债务人级别超过1个，违约债务人级别应按照预期损失大小排序。
第二十六条商业银行采用高级内部评级法，应通过独立的债项评级评估债项的损失风险，债项级别按照违约损失率大小排序。商业银行应考虑影响违约损失率的所有重要因素，包括产品、贷款用途和抵质押品特征等。对违约损失率有一定预测能力的债务人特征，也可以纳入债项评级。经监管部门认可，商业银行可以对不同资产考虑不同风险因素，以提高风险估计的相关性和精确度。
第二十七条商业银行采用初级内部评级法，债项评级可以基于预期损失，同时反映债务人违约风险和债项损失程度；也可以基于违约损失率，反映债项损失的风险。债项评级应按照债项违约损失的严重程度排序。 第二十八条商业银行应设定足够的债务人级别和债项级别，确保对信用风险的有效区分。信用风险暴露应在不同债务人级别和债项级别之间合理分布，不能过于集中。
第二十九条商业银行债务人评级应最少具备7个非违约级别、1个违约级别，并保证较高级别的风险小于较低级别的风险。根据资产组合的特点和风险管理需要，商业银行可以设定高于本指引规定的债务人级别，但应保持风险级别间排序的一致性和稳定性。
第三十条若单个债务人级别风险暴露超过所有级别风险暴露总量的30%，商业银行应有经验数据向监管部门证明该级别违约概率区间合理并且较窄，该级别中所有债务人的违约概率都在该区间内。
第三十一条商业银行应避免同一债项级别内不同风险暴露的违约损失率差距过大。债项评级的标准应基于实证分析，如果风险暴露在特定债项级别的集中度较高，商业银行应保证同一级别内债项的损失严重程度相同。 第三十二条商业银行可以采取时点评级法、跨周期评级法以及介于两者之间的评级方法估计债务人的违约概率。
第三十三条商业银行的债务人评级应同时考虑影响债务人违约风险的非系统性因素和系统性因素。商业银行应向监管部门说明所采取的评级方法如何考虑系统性风险因素的影响，并证明其合理性。
前款所称非系统性因素是指与单个债务人相关的特定风险因素；系统性因素是指与所有债务人相关的共同风险因素，如宏观经济、商业周期等。
第三十四条商业银行应估计债务人未来一年的违约概率。监管部门鼓励商业银行采用长于一年的时间跨度。
第三十五条商业银行的债务人评级既要考虑债务人目前的风险特征，又要考虑经济衰退、行业发生不利变化对债务人还款能力和还款意愿的影响，并通过压力测试反映债务人的风险敏感性。如果数据有限，或难以预测将来发生事件对债务人财务状况的影响，商业银行应进行保守估计。 第三十六条商业银行应书面规定评级定义、过程和标准。评级定义和标准应合理、直观，且能够有意义地区分风险。
评级定义应包括各级别风险程度的描述和各级别之间风险大小的区分标准。
评级标准应与商业银行的授信、不良贷款处置等政策保持一致性。
第三十七条商业银行的评级标准应考虑与债务人和债项评级相关的所有重要信息。商业银行拥有的信息越少，对债务人和债项的评级应越保守。商业银行的内部评级可以参考外部评级结果，但应同时保证考虑了其他相关信息。
第三十八条商业银行应确保评级定义的描述详细、可操作，以便评级人员对债务人或债项进行合理划分。不同业务线、部门和地区的评级标准应保持一致；如果存在差异，应对评级结果的可比性进行监测，并及时完善。
第三十九条商业银行采用基于专家判断的评级时，应确保评级标准清晰、透明，以便监管人员、内审人员和其他第三方掌握评级方法、重复评级过程、评估级别的适当性。
第四十条商业银行可将外部评级结果应用于内部评级，但不能仅依赖外部评级进行评级，并满足下列条件：
（一）了解外部评级工具考虑的风险因素和评级标准，确保外部评级的结构与内部评级保持一致。
（二）有能力分析外部评级工具的预测能力。
（三）评估使用外部评级工具对内部评级的影响。 第四十一条信用风险计量模型应在评估违约特征和损失特征中发挥重要作用。由于信用风险计量模型仅使用部分信息，商业银行应通过必要的专家判断保证内部评级考虑了所有相关信息。专家判断应考虑模型未涉及的相关信息。商业银行应就专家判断和模型结果如何结合建立书面的指导意见。
第四十二条商业银行使用以模型为基础的内部评级体系时，应监测计量模型的预测能力，持续改进模型表现。商业银行应有能力评估模型局限性，建立人工复议程序，检查并控制模型错误。
第四十三条商业银行可以根据业务的复杂程度以及风险管理水平建立多种评级体系，并保证每个评级体系都符合本指引的要求。商业银行应对各评级体系进行准确性和一致性的验证。
第四十四条商业银行应定期进行模型验证，包括对模型准确性和稳定性的监控、模型之间相互关系的复议以及模型预测结果和实际结果的返回检验。
第四十五条商业银行应能证明用于建模的数据代表了商业银行资产组合的规模和特点，建立定期评估建模数据的准确性、完整性和适当性的程序，确保基于建模数据的风险参数较好应用于本银行信贷组合。
第四十六条商业银行应充分了解评级模型的基本假设，评估假设与现实经济环境的一致性。在经济环境发生改变时，商业银行应确保现有模型能够适用改变后的经济环境，评级结果差异在可控范围之内；如果模型结果达不到上述要求，商业银行应对模型结果进行保守调整。 第四十七条商业银行应书面记录非零售风险暴露内部评级的设计，建立符合本指引要求的文档。
第四十八条商业银行应书面记录内部评级的重要过程，至少包括：
（一）评级目标。
（二）资产组合分类。
（三）各类风险暴露评级体系的适用性和依据。
（四）内部评级在资本管理中的作用。
第四十九条商业银行应书面记录评级标准以及各级别的定义，至少包括：
（一）评级方法和数据。
（二）债务人评级和债项评级级别结构的确定依据及其含义，包括债务人和债项级别的数量、债务人和债项在不同级别之间的分布等。
（三）债务人各级别之间基于风险的关系，根据债务人级别的违约概率和区分信用风险大小的标准，确定各级别的风险。
（四）债项各级别之间基于风险的关系，根据预期损失严重程度和区分信用风险大小的标准，确定各级别的风险。
（五）选择评级标准的依据和程序，确保能够对内部评级区分风险的能力做出分析；如果采用多种评级方法，应记录每种评级方法的选择依据和程序。
（六）违约和损失定义。
第五十条商业银行评级过程中使用计量模型的，应就模型的方法论、使用范围等建立完整的文档。文档应至少包括：
（一）详细描述各个级别、单个债务人、债项所使用的模型方法论、假设、数学及经验基础、建模数据来源。
（二）建模数据对信贷组合的代表性检验情况。
（三）运用统计方法进行模型验证的情况，包括时段外和样本外验证。
（四）模型有效性受限制的情形，以及商业银行的解决方法。
第五十一条采用外部模型也应达到本指引规定的文档化要求。

C. 非零售风险暴露中没有合格抵质押品的高级债权是什么意思

商业银行采用初级内部评级法，非零售风险暴露中没有合格抵质押品的高级债权和次级债权的违约损失率分别为45％和75％。对于提供合格抵质押品的高级债权和从属于净额结算主协议的回购交易，商业银行可以根据风险缓释效应调整违约损失率。更为详细的解释华债网可以查询到。
商业银行采用高级内部评级法，应使用内部估计的单笔非零售风险暴露的违约损失率。
商业银行应使用内部估计的零售资产池的违约损失率。

D. 内部评级法的关键指标

使用内部评级方法计算资本金需要输入4个指标：债务人违约概率、违约损失率、违约风险暴露以及债项到期时间。
(1)违约概率(PD)。违约概率是指未来一段时间内借款人发生违约的可能性。巴塞尔委员会定义违约概率为债项所在信用等级1年内的平均违约率，违约概率的确定必须是通过对这个级别的历史数据进行统计分析和实证研究得到，而且是保守的和前瞻性的估计。
(2)违约损失率(LGD)。违约损失率是指一旦债务人违约，预期损失占风险暴露总额的百分比。此处的损失是经济损失而非会计损失，包括折扣因素、融资成本以及在确定损失过程汇总发生的直接或间接成本。违约损失率与关键的交易特征有关，如是否有抵押品及其债权从属关系等。
(3)期限(M)。一项金融工具的有效期限定义为1年和以上期限中的最大值，但任何资产的有效期限都不得超过7年。除非另行规定，期限为借款人完成贷款协议规定的所有义务(本金、利息和费用)需要的最长剩余时间(以年计，通常为该金融工具的名义期限)；对于分期付款的金融工具，为剩余的最低本金合同还款额的加权期限，定义为：
加权期限=∑tPt/∑PTtt
其中Pt表示在未来t月内到期的最低本金合同金额。
期限被认为是最明显的风险因素，监管当局通常期望银行及时提供合约中敞口的有效期限。在标准法中，根据监管标准或外部信贷评估机构的评估，借款人被分为5类风险权重(O%，20%，50%，100%，150%)。IRB方法规定了更精确的风险区分方法，即对PD、LGD和M分别估计，然后作为产生相应风险权重的因素。如果考虑到其他敏感性，通过使用风险权重的连续函数代替标准法下五个离散的风险档，较好地反映了信贷质量的全貌。这样，对于PD、LGD以及某些情况下的M共同显示低风险债务人的敞口，那么其风险权重一般要低于使用标准法得出的风险权重。同样，PD、LGD和M显示高风险借款人敞口，其风险权重往往高于标准法得出的风险权重。

E. 请问巴塞尔协议中包含哪些风险

新《巴塞尔协议II》中考虑的三大风
险的概念,计算方法及在新协议中计算风险的体系架构.
一, 信用风险
新巴塞尔协议中信用风险的暴露主要涉及公司风险,银行风险,主权风险,零售风险和
股权风险五个部分.
1.信用风险的定义
信用风险,指受信方拒绝或无力按时,全额支付所欠债务时,给信用提供方带来的潜在
损失.信用风险一般分为商业信用风险和银行信用风险.信用风险的范畴还可以进一步扩展
到信用的接受者.例如购买者或借款方也可能承受供货方或银行带来的风险.这种风险主要
表现在,供货方或银行可能因资金原因而无法提供商品,服务和使授信方的交易持续进行的
融资活动.
2.信用风险的主要计算方法
(1)标准法.新巴塞尔协议计量信用风险的标准法是旧巴塞尔协议计算方法的延续.
新协议对于银行的资产,按其是否有外部评级以及外部评级机构对资产的评级结果给予一定
的风险加权,以弥补原协议在风险资产权数规定上的不足.在确定信用风险的标准法中,对
各交易对手的各种风险,如主权风险,银行风险和公司风险等都是在外在信用评级机构评级
的基础上确定风险权重.
(2)内部评级法.内部评级法允许银行使用自己的内部模型计量信用风险,即将债项
按借款人的类型分为公司,国家,银行,零售,股票等五种类型,分别采用不同的方法处理.
内部评级法对每一类风险都考虑了三方面因素:(1)风险构成因素,指各银行可以使用自己
的估计数或标准的监管参数;(2)风险权重函数,该函数将风险构成因素转化成为银行计算
风险权重资产的风险权重;(3)最低资本要求,指银行采取内部评级方法时需要满足的法定
资本量.
新协议最主要创新之一,就是提出了计算信用风险的IRB法.该法包括两种形式,IRB
初级法,IRB高级法.IRB法与标准法的根本不同表现在,银行对重大风险要素的内部估计
值将作为计算资本的主要参数.以银行内部评级为基础,可以大幅度提高资本监管的风险敏
感度.银行对信用风险的内部测量是根据与借贷者和交易对手交易记录的分析,对借贷者,
交易对手的违约情况进行评定,并给予相应的评级.
3.计算信用风险需要的数据
(1)标准法.标准法对于银行持有的各种不同的资产类型的债权,按照银行认定的外
部评级机构的评级结果给出不同的权重对应关系.在标准法中,外部评级占据核心地位.在
新巴塞尔协议中分别规定了对于主权国家,非中央政府公共部门实体,多边开发银行,证券
公司,零售资产,银行,公司,居民房产抵押,商业房地产抵押,逾期贷款,高风险的债权
以及表外项目各自的风险权重.巴塞尔协议还规定,在确定风险权重时,要先从风险暴露中
扣减专项准备.
(2)内部评级法.内部评级法对于银行计算各种资产的信用风险提供了不同的风险权
重函数,用以计算风险加权资产.这些函数对于各种不同的资产类型其公式也有不同,大体
思路是一致的,即通过为这些函数输入四个参数:违约概率(PD),违约损失率(LGD),
违约时的风险暴露(EAD)和期限(M),得到不同资产情况下的风险权重,继而确定风险
资产.内部评级法的初级法和高级法对这些参数确定方式的要求有所不同.以公司,主权和
银行资产为例,初级法要求银行仅需要估计违约概率,高级法则要求银行估计所有的参数,
具体要求见表1.
表1 IRB高级法和初级法在数据要求方面的区别
数据 IRB初级法 IRB高级法
违约概率 银行提供的估计值 银行提供的估计值
违约损失率 委员会规定的监管指标 银行提供的估计值
违约风险暴露 委员会规定的监管指标 银行提供的估计值
期限 委员会规定的监管指标或者由各国监
管当局自已决定允许采用银行提供的估计
值(但不包括某些风险暴露)
银行提供的估计值(但不
包括某些风险暴露)
对于需要银行自己提供参数的估计值而言,计算信用风险对数据质量的要求比较高.按
照新协议的规定,要估计相关参数,无论数据来源如何,都要满足最少的数据观察期.像估
计违约损失率要求更加严格,新协议提出在理想情况下,数据观察期至少应该涵盖一个完整
经济周期,这些要求对我国许多银行来说短时间内是难以做到的.表2列出了估计违约概率,
违约损失率和违约风险暴露三个参数所需的数据观察期要求.
表2 估计参数所需的数据观察期
公司,主权,银行暴露 零售暴露
违约概率 不少于5年的数据 不少于5年的数据
违约损失率 不少于7年的数据 不少于5年的数据
违约风险暴露 不少于7年的数据 不少于5年的数据
新协议内部评级法对参数估计所需数据不但要求的时间长,而且对数据的来源和内容要
求也非常高.不但要求有银行用户的客户资料,财务数据,信贷记录,还要综合考虑历史及
当前的宏观数据,行业数据等,作为共同计算相关参数所需的预测变量.所有这些要求,尤
其是我国银行业基础数据较差的现状而言,对顺利实施内部评级法提出了极大的挑战.
二, 市场风险
市场风险可以分为利率风险,外汇风险,股票价格风险和商品价格风险等.
1.市场风险的定义
市场风险指因市场价格包括利率,汇率,股票价格和商品价格等的不利变动而使银行表
内和表外业务发生损失的风险.这类风险与金融市场本身的成熟程度相关,市场越成熟,市
场风险就越小.市场风险一旦大规模发生,不仅给投资者带来极大的损失和伤害,而且给整
个金融市场带来灾难性的破坏.广大投资者很难进行市场风险的管理,必须通过政府规范市
场,打击恶意操纵市场的各种违规行为,进行综合治理,使市场在公开,公平,有序的条件
下进行.
2.市场风险主要计算方法
1996年初,10国集团签署的《资本协议市场风险的补充规定》要求商业银行对市场风
险计提资本.在这项修正案中,正式提出两种方法用来测量市场风险.
(1)标准法.在标准法模型下,银行的市场风险通过计算资产组合面临的利率风险,
汇率风险,股权风险以及商品风险而得出.例如,在巴塞尔协议下,汇率风险和股权风险的
资本要求是8%,商品风险是15%.其中,对股权风险来说,资本要求又因一般市场风险的
净头寸和特定风险的总头寸而有所不同.不同国家的监管当局设计出了不同的监管模型来计
算银行账户和交易账户头寸的最低资本要求.这些模型包括:美国证券交易委员会实施的全
面法,先是被巴塞尔委员会建议使用,后被欧盟的资本充足指引采用的分块法(Building
Block Approach),英国金融服务局采用的资产组合法.以及美联储采用的预先承诺法.
(2)内部模型法.为鼓励银行采用较先进的风险管理技术,各认可机构可运用成熟的
内部风险模型,其主要的计算方法是计算风险暴露的Va R(Va l u e a t R i s k,在险价值).所谓Va R,就是在一定的持有期和一定的置信度区间内,一个投资组合最大的潜在损失是多少.
Va R是一种利用概率论与数理统计来评价风险的方法,它可以使投资人既知道潜在损失的金额,又可以知道损失发生的可能性.作为一种金融风险评估和计量模型,已经被全球各主要银行,非银行金融机构,公司和金融监管机构广泛采用.在实际的市场风险管理中,Va R的计算方法主要有方差——协方差法,历史数据模拟法,结构化蒙特卡罗法和压力测试.
方差——协方差法假定投资组合中各种风险因子的变化服从特定的分布,通过历史数据分析和估计该风险因子收益分布的参数值,然后求出在一定置信水平下,反映了分布偏离均值程度的临界值,之后建立与风险损失的联系,推导Va R值.
历史数据模拟法是根据历史数据模拟未来的一种方法,它采用的是历史上真实发生的数据,因此该方法比较直观,计算出的结果说服力也较强,许多大银行更倾向于采用这种方法.
蒙特卡罗法的计算过程是,使用者选定金融变量服从的随机过程及随机参数,然后利用假定的价格路径对所有变量进行模拟,得出投资组合的不同价值,最后利用模拟得到的不同的投资组合价值编制收益率的概率分布,测定投资组合得到在险价值.
以上的Va R计算方法的共同缺点就是不能反映市场突发事件情况下的损失程度,因此作为Va R的补充,压力测试法可以一定程度上解决这个问题.压力测试考虑的是关键金融变量的大规模变化对投资组合价值的影响.它先主观地假设一些极端事件发生,然后利用新情况对投资组合中的所有资产重新进行定价,这样就可以得出该场景下投资组合的收益率.
3.计算市场风险需要的数据
从已有的一些Va R模型来看,Va R值的计算需要大量的历史数据进行计算,分析和预测.按照巴塞尔委员的要求,为确保模型的有效性,Va R模型的有效性必须进行返回检验,验证该模型的预测值和现实结果是否相同,这个过程要求的数据期限很长,对数据的要求比较高.由于我国的资本市场发展不完善,收集到足够的数据并不容易.
在市场风险的计量系统中要求的数据包括:
(1)头寸数据,是由交易活动产生的数据.
(2)风险要素的价格数据,风险要素通常分成利率,汇率,股票价格,商品价格以及
上述各类风险要素中的期权波动性等几个大类.
(3)计量参数,包括持有期,即头寸值的变化区间,观察风险要素价格的历史时间,
达到某一审慎的保护度的置信区间.这些计量参数一定程度上是判断的,例如,它们取决于模型需要提供的保护度,与头寸和价格数据不同,后者在理论上是外生的.
按照上述输入数据,内部估值模型就能计算出由于相关风险要素变动而引起的每一头寸值的变化.然后加总各头寸值的变化,并适当考虑不同风险要素之间的历史相关性,银行按照他的总体战略,可以选择一个适当的观察期来反映市场条件,就可以算出观察期间的各风险要素和要素之间的历史相关性.
在计算市场风险时,需要确定资产的性质可能受到哪些市场因子影响,对要计算的资产组合收集其历史数据,计算出收益率之后,通过参数法,历史数据模拟法或者蒙特卡罗方法进行Va R的计算.
三, 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序,人员及系统或外部事件而造成损失的风险.操作风险的主要种类包括:内部欺诈风险,外部欺诈风险,就业政策与工作场所安全的风险,客户产品和业务操作风险,灾害和其他事件,业务中断与系统失败风险,执行交割和内部流程管理等信用风险.
1.操作风险的定义
90年代后,金融创新层出不穷,商业银行的盈利空间在迅速扩大的同时伴随的操风
险也日益严重,类似巴林银行倒闭事件的低频高危事件显示出,即使商业银行符合资本充足率的要求,也可能因为操作风险而陷入经营困境,甚至导致破产.
操作风险有多种定义.J.P Morgan对于操作风险的定义是,操作风险是各公司业务和支持活动中内生的一种风险因素,这类风险表现为各种形式的错误,中断或停滞,可能导致财务损失或者给公司带来其他方面的损害.英国银行家协会将操作风险定义为,由于内部程序人员,系统的不完善或失误或外部事件造成直接或间接损失的风险.从1998年至今,巴塞尔委员会对操作风险的定义均沿用了这个定义.
2.操作风险的主要计算方法
根据新巴塞尔协议,操作风险主要的计算方法有三种,基本指标法,标准法和高级计量法.
(1)基本指标法.采用基本指标法银行持有的操作风险资本应等于前三年总收入的平均值乘以一个固定比例.鉴于基本指标法计算的资本比较简单,新协议中未对采用该方法提出具体标准.
(2)标准法.标准法把银行业务分为8类,每一种业务都介入一个收入指标,然后介
入一个β系数,总资本要求是各产品线监管资本的简单加总.(β值详见表3)
表3 8个产品线中各产品线的β系数
产品线 β系数
公司金融(β1) 18%
交易和销售(β2) 18%
零售银行业务(β3) 12%
商业银行业务(β4) 15%
支付和清算(β5) 18%
代理服务(β6) 15%
资产管理(β7) 12%
零售经纪(β8) 12%
(3)高级计量法.
3.计算操作风险需要的数据
(1)基本指标法.根据基本指标法的资本计算公式,计算操作风险需要的数据是前三
年各个年度的总收入.
(2)标准法.根据标准法的资本计算公式,计算操作风险需要的数据是8个产品线中
各产品线过去三年的总收入.
(3)高级计量法.根据巴塞尔协议的要求,用高级计量法计算操作风险需要知道内部
数据和外部数据.其中内部数据指银行按照标准跟踪收集的损失记录,对内部损失数据至少需要5年的观测值.外部数据则是指相关的公开数据以及行业集合数据.外部数据应包含实际损失金额数据,发生损失事件的业务范围信息,损失事件的起因和情况或其他有助于评估其他银行损失事件相关性的信息.银行必须建立系统性的流程,以确定什么情况下必须使用外部数据以及使用方法.应定期对外部数据的使用条件和使用情况进行检查,修订有关文件并接受独立检查

F. 什么是同业客户 零售客户 非零售客户 集团客户

以金融企业为例，比如你是工行，同业客户就是其他银行及非银行金融机构等
零售客户就是个人客户
非零售客户是个人客户以外的客户，比如公司客户
集团客户就是大型、特大型企业，比如中石化、首钢等

G. 工商银行工资贷款条件

工行贷款种类众多，办理条件各有不同，请您详询当地网点。
如个人信用贷款，可申请融e借，需符合以下条件：
1.具有完全民事行为能力的中国公民，年龄在18周岁以上；
2.申请人工作单位或经常居住地应在贷款发放机构所在地；
3.拥有固定工作、稳定的收入来源或可靠的还款保障。
温馨提示：
工行将根据您的综合情况进行审核，最终请以实际审批结果为准。

（作答时间：2019年6月11日，如遇业务变化请以实际为准。）

H. 什么叫"非零售客户"

就是针对大团队或者企业的大客户

I. 商业银行对零售贷款如何分类

《统一的零售贷款分类和账户管理政策》（以下简称本政策）建立了金融机构对零售贷款分类和处理的标准。监管当局（储备银行、保险公司、货币监理署和储贷机构监管委员会）将零售贷款分为次级，可疑和损失三类，分别定义如下：

次级：是指那些不能够被净现值、债务人还款能力或者抵押品充分担保的资产。此类资产存在明显缺陷或会影响债务流动性，如果出现问题，银行将承担一定的损失。

§可疑：归为次级类的资产如果还有以下列出的特性，则被认为是可疑的：基于目前的情况、条件、价值，银行难以全额收回贷款。

§损失：如一笔资产或其部分资产无法收回，且其账面价值甚微，不足以在账户中存续下去，则可划分为损失。划分为损失类的资产不一定绝对无法收回或者没有折后价值，而是即便未来可以收回部分资产，也没必要延期冲销该笔实质无价值的资产。

监管当局并不要求银行严格采用上述分类标准，但银行对贷款的分类标准应该与该标准大体一致。

本政策中，零售贷款是指对家庭、家庭成员和其他个人支出的开放式和封闭式贷款，包括消费贷款和信用卡。零售贷款包括了由个人房产担保的个人贷款、首笔按揭贷款、家庭权益（home equity）和家庭改进贷款（home improvement loans）[1]。由于零售贷款组合通常由大量的小额贷款组成，采用逐笔评估的方式分析零售贷款组合的质量，不仅不经济，而且将会加大监管当局和被监管银行的负担。

银行发现单笔个人零售贷款出现损失时，应当对该笔信贷损失作记录，在任何情况下核销都不应超过本政策规定的时间。本政策不反对银行采用更保守的内部政策。根据贷款回收的经验，如果某类组合以往存在高损失率和低回收率，则应制定更保守的标准。

个人借款者的还贷情况能比较好的显示零售贷款的质量。一般地，零售贷款应按如下标准分类：

1.合同到期后累计逾期90天的开放式或封闭式零售贷款，应被划分为次级。

2.累计逾期120天的封闭式零售贷款、逾期180天的开放式零售贷款，应被划分为损失并予以冲销[2]。冲销非房地产抵押贷款时，如果抵押物确实能够回收且回收工作已进入程序，贷款冲销应考虑刨除出售成本后的抵押品价值。

3.一至四人家庭的居住房地产贷款和家庭权益贷款，逾期90天或者贷款价值比超过60％的应划分为次级。贷款价值比未超过60％的居住房地产抵押贷款，一般不单纯根据拖欠情况进行分类。同一家银行对同一借款人发放的家庭权益贷款以及合计贷款价值比不超过60％的高级抵押贷款，也无须分类。但是，对于银行未持有高级抵押物的家庭权益贷款，如逾期时间超过90天，即使贷款价值比未超过60％，也应被划分为次级。

对于居住房地产担保的开放式或封闭式贷款，必须在逾期180天内进行现值的评估。如贷款余额超过了刨除出售成本后的抵押品价值，超出部分应划分为损失并予以冲销。

4.破产涉及贷款应划分为损失，如银行无法证明或提供借款人能够重新还款的依据，应根据收到法庭破产通知60天、本政策规定时限孰短的原则及时冲销。贷款损失也要从抵押品价值中扣除。借款人重新显示其还款意愿和还款能力并且至少还款6个月，贷款部分可划分为次级。

5.欺诈性贷款应划分为损失，并根据发现后90天、本政策规定时限孰短原则及时冲销。

6.对已去世者的贷款，应划分为损失，并根据损失确定时间，或本政策规定的时限孰短原则及时冲销。

分类应考虑的其他问题

如果银行的书面记录表明，逾期贷款担保状态良好，处于清收状态且清收不会受到拖欠情况的影响，则该笔贷款无需进行分类。其中，担保状态良好的贷款是指由不动产或个人财产抵押的贷款，包括估计价值减去出售成本后仍能弥补贷款投资、并获得合理回报的证券。处于清收状态是指已努力或采取法律手段进行清收，并有理由相信在未来的90天内收回贷款或贷款保持为正常状态。

开放式和封闭式信贷的部分还款

银行应使用一种或两种方法来确定部分还款。偿还了不低于90％合同额的逾期贷款可被视为全额还款。银行也可以加总已还款金额并将应收部分作为贷款管理。例如，每月应偿付300美元的贷款，如果借款人每月只偿付150美元并偿付6个月，则贷款应为900美元（每月少还150美元*6个月），也可认定该笔贷款逾期3个月。银行可以选择上述任一方法或同时使用两种方法对其贷款组合进行识别，但对于单笔贷款，则不能同时使用两种方法。

账龄重估、展期、延期、续借和改写

账龄重估、展期、延期、续借和改写的定义如下：

§账龄重估：未收齐到期的全部本金、利息和手续费，而将拖欠的开放式贷款账户还原到正常状态。

§展期：延长封闭式贷款的还款时限，并根据延长的月数重新计算到期日。通过执行展期操作，该贷款显示为正常。展期费用必须在展期时收齐，不能通过贷款获得。

§延期：在不影响其他条款（如到期日）的情况下允许延期归还封闭式贷款。通过执行延期操作，该贷款显示为正常。

§续借：对到期的封闭式贷款，以相同的本金和相似的条款继续发放。

§改写：通过调整贷款条件（包括还款额、利率、分期付款计划或最终到期日）重新发放现有贷款。

开放式贷款的账龄重估以及封闭式贷款的展期、延期、续借和改写可用于帮助借款人度过暂时的财务困难，例如失业、突发疾病、或者诸如失去一名亲人之类的家庭变故。允许账龄重估、宽限、延期、续借和改写，会模糊投资组合的真实表现和拖欠情况。当然，如果基于新的还款意愿和偿还能力，并根据稳健的内部政策进行架构和控制，可以审慎地采用上述方法。

管理层有责任建立并保持全面有效的风险管理和内部控制体系，以便于管理层充分控制监测、监管人员检查账龄重估、展期、延期、续借和改写操作。和修改其他合同条款一样，重估账龄、展期、延期、续借和改写的决定需要得到银行内部管理信息系统的支持。有效的管理信息系统能识别和记录贷款的账龄重估、展期、延期、续借和改写等操作，包括记录此类操作的次数。文档记录的内容通常显示银行人员同借款人的沟通、借款人同意全额支付贷款、借款人有偿付能力等。有效的管理信息系统必须还能跟踪和监测那些已经对重估账龄、展期、延期、续借、和改写或处于监测程序中的贷款的总量和表现。

开放式贷款

要对开放式贷款重估账龄，银行必须建立并执行一套合理的政策。可重估账龄的账户应呈现以下特点：

§借款者有新的还款意愿和能力；

§贷款至少存在了9个月；

§借款人连续3个月支付了月度最低还款额或累计偿还了等值还款额，且该还款不能由银行提供。

开放式贷款的账龄重估，每12个月不能超过1次，每5年不能超过2次。银行可以使用更保守的账龄重估标准。例如，一些银行在开放式贷款的期限内只允许重估一次账龄。另外，对超限额贷款，如果贷款金额降至拖欠信用额度之下前银行未对该借款人发放其他贷款，则可对当前贷款重估账龄（包括超限额贷款本金、利息和费用）。

进入清收程序的贷款也可重估账龄，这类贷款包括已进行内部清收的贷款，也可以是由第三方通过债务诉讼进行清收的贷款。重估账龄的前提是银行必须至少连续3个月收到月度最低还款额或累计收到等值的还款，且清收或债务管理程序允许这样的处理。不同于对一般零售贷款每12个月不能超过1次、每5年不能超过2次的账龄重估限制，清收贷款的账龄重估次数每5年不能超过1次。银行的管理信息系统应根据程序类型对本金的减少和冲销情况进行跟踪。

封闭式贷款

银行应坚持采用明确的标准，控制封闭式贷款的展期、延期、续借和改写。该标准应体现以下几点：

§借款人应显示出新的还款意愿和能力。

§限制展期、延期、续借、改写的次数和频率

§禁止对未付利息和费用追加贷款

管理层必须建立和维持全面有效的风险管理、报告和内部控制体系，以助于清收并确保及时发现损失。为此，管理信息系统应追踪那些已经用过展期、延期、续借和改写的贷款的本金减少情况和冲销情况。

监管注意事项

监管人员要确保银行一直遵循本政策，当然也允许在总体分类政策中存在例外条款。如果银行能够明确证明还款不受拖欠情况影响，那么该贷款不需要被分类。例如一些由可销售的抵押品担保并已进入清收状态的贷款、由可偿付不动产担保的贷款以及由有效的保险支持的贷款。

本政策允许监管人员对未出现拖欠但已有不良信用苗头的单笔零售贷款进行分类。同样，当贷款标准不严格、将导致信用风险，并且账目管理存在缺陷时，监管人员可以对零售贷款组合或部分贷款进行分类。

除了贷款分类，监管人员还应确保银行的贷款准备金充足，至少足以弥补贷款组合的损失。银行应建立健全的风险和账户管理系统，包括审慎的零售信贷政策、确保与监管当局政策相一致的措施以及具体的操作程序等。内部应能确保政策的实施。缺乏稳健政策的银行未能确保政策有效执行的银行，都将受到批评。

执行

银行应从2000年12月31日起向监管机构提交报告。

[1]家庭改进贷款是指银行发放的仅用于对住所或相应的不动产进行改进的贷款。

[2]本政策规定，冲销必须在月末前执行。如果在120天或180天的冲销时限后收到了全额还款而且又在月末前，则应考虑冲销是否合适。OTC的12CFR560.160（b）规定了存款银行要对损失建立充分的准备金账户。有定期还款时间表的开放式零售账户也应遵循封闭式贷款的冲销时间规定。

来源：银监会网站