購買國外軟體使用費稅費

㈠ 國外網購，進關關稅要怎麼收收多少

進口物品的關稅是不同商品有不同的稅率。

計算方法：關稅稅額 = 商品完稅價格 * 該商品的稅率版。

比如1雙運動鞋的完權稅價格200元，稅率30%，稅金=200元*30%=60元， 大於50元了，得付60元稅金；

2雙就是120元稅金，按整個包裹總價值計算，多種不同稅率商品混裝的包裹內按各商品稅金總和計算（這里要注意一下，很多人以為50元免徵，只要付10元，不對的噢，不高於50元全額免徵，高於50元全額徵收）。

(1)購買國外軟體使用費稅費擴展閱讀：

關稅是包裹發往中國的途中（無論直郵還是轉運），經過海關時由海關認定，雖然有些轉運公司以包稅的噱頭攬客，但是根據多年的海淘和轉運經驗看，大多數以灰色渠道為主，安全性太差。最近某家做的還比較大的轉運就倒下了，所以大家對關稅很頭疼，對於渠道也很頭疼。這里我建議大家要選擇陽光的渠道郵寄，安全永遠是第一位。

㈡ 支付境外公司服務費是否代扣代繳企業所得稅

境外所得不需要代扣代繳企業所得稅。

㈢ 從國外進口設備，要交什麼稅

進口稅抄貨物在進口環節由襲海關徵收（包括代征）的稅種有：關稅、產品稅、增值稅、工商統一稅及地方附加稅、鹽稅、進口調節稅、對台貿易調節稅、車輛購置附加費等。

關稅
是貨物在進口環節由海關徵收的一個基本稅種。

關稅的計算公式為：進口關稅稅額＝完稅價格（合同的到岸價）×關稅稅率

產品稅、增值稅、工商統一稅、地方附加稅： 都是在貨物進口環節由海關代征的稅種。
產品稅、增值稅和工商統一稅3種稅額的計算方法：

完稅價格＝（到岸價格＋關稅）／（1－稅率）

應納稅額＝完稅價格×稅率

進口調節稅：
是對國家限制進口的商品或其他原因加征的稅種。其計算公式為：進口調節稅稅額＝到岸價格×進口調節稅稅率

車輛購置附加費：
進口大、小客車、通用型載貨汽車、越野車、客貨兩用車、摩托車、牽引車、半掛牽引車以及其他運輸車，均由海關代征車輛購置附加費，費率是15％。其計算公式是：計費組合價格＝到岸價＋關稅＋增值稅車輛購買附加費＝計費組合價格×15％

㈣ 美國代購郵費稅費怎麼算的

美國的消費稅一般是算在價格里的，國內的關稅要看代購發貨的途徑。
一般是直郵和版轉運，直郵的運費比較貴權100元左右每500克，海關收的行郵稅按13%、20%、50%，看品牌、價值和海關怎麼判定。
轉運線路運費一般是30—60元每500克，有按行郵稅的、有按電商征稅的，電商線路是9.1%、23.05%，也是分品牌和價值的。也有中環轉運這樣，在限制條件內發貨，被征稅由轉運公司承擔的。

㈤ 對於付給境外的認證費是否需要代扣代繳稅款

付給境外認證費要代扣代繳營業稅
因為認證業務發生在中國境外，如果A公司取得的認證標志未貼在產品上，應視為接受認證勞務服務。《中華人民共和國營業稅暫行條例》第一條規定：「在中華人民共和國境內提供本條例規定的勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產的單位和個人，為營業稅的納稅人，應當依照本條例繳納營業稅。」《中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則》第四條進一步明確：「條例第一條所稱在中華人民共和國境內（以下簡稱境內）提供條例規定的勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產，是指：（一）提供或者接受條例規定勞務的單位或者個人在境內；（二）所轉讓的無形資產（不含土地使用權）的接受單位或者個人在境內；（三）所轉讓或者出租土地使用權的土地在境內；（四）所銷售或者出租的不動產在境內。」
《中華人民共和國營業稅暫行條例》第十一條規定：「中華人民共和國境外的單位或者個人在境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產，在境內未設有經營機構的，以其境內代理人為扣繳義務人；在境內沒有代理人的，以受讓方或者購買方為扣繳義務人。」
根據2009年1月1日新修訂的營業稅暫行條例及其實施細則的上述規定，荷蘭客戶為A公司提供的認證服務收取的認證費，因其接受服務方A公司在中國境內，認證服務費屬於境內所得，所以向其支付認證費時需要代扣代繳營業稅。
如果將認證標志貼在A公司產品上，應視為特許權中的商標使用權，根據營業稅實施細則「所轉讓的無形資產（不含土地使用權）的接受單位或者個人在境內」；荷蘭客戶收取的認證費，屬於在中國境內轉讓商標使用權收取的商標使用費，也應該由A公司代扣代繳營業稅。
另外，如果受讓境外商標使用權的A公司在「營改增」地區，因轉讓商標權是「營改增」的范圍，屬於現代服務業中的文化創意服務，要由代扣代繳營業稅改為代扣代繳增值稅。
如何確認代扣代繳企業所得稅
視具體情況有以下三種結果：
一、免稅。
1.如果認證業務發生在境外，A公司僅獲得國外認證機構頒發的認證證書和認證標志，而未將認證標志貼在產品上的，依據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例規定，非居民企業在中國境內未設立機構、場所的應當就來源於中國境內的所得繳納企業所得稅。提供勞務所得，按照勞務發生地確定來源於中國境內、境外的所得。認證費應視為境外勞務費，不予征稅。
2.如果認證業務發生在境內，則根據《中華人民共和國和荷蘭王國關於對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協定》第七條規定：「締約國一方企業的利潤應僅在該國征稅，但該企業通過設在締約國另一方的常設機構在該締約國另一方進行營業的除外。如果該企業通過設在該締約國另一方的常設機構在該締約國另一方進行營業，其利潤可以在該另一國征稅，但應僅以屬於該常設機構的利潤為限。」荷蘭客戶作為協定國居民、在我國未構成常設機構取得的收入，向稅務機關提出執行稅收協定規定申請，經批准後可以免予繳納企業所得稅。
二、徵收企業所得稅。如果認證業務發生在境內，並且構成常設機構。A公司僅獲得國外認證機構頒發的認證證書和認證標志，而未將認證標志貼在產品上的，認證費應視為境內勞務費，根據國際稅收協定及國內有關稅法規定，對在我國構成常設機構的協定國居民和非協定國居民所取得的收入徵收25%的企業所得稅。
三、徵收預提所得稅。不論認證業務發生在境內或是境外，如果A公司將國外認證機構的標志貼在產品上，則可以認定此A公司獲得了該機構的商標使用權，根據國際稅收協定及國內有關稅法規定，提供商標權而取得的所得屬於特許權使用費，徵收預提所得稅。
及時向稅務機關提交資料
根據《非居民承包工程作業和提供勞務稅收管理暫行辦法》（國家稅務總局令第19號）第五條的規定，荷蘭客戶在中國境內提供認證勞務的，應當自項目合同或協議（以下簡稱合同）簽訂之日起30日內，向項目所在地主管稅務機關辦理稅務登記手續和報送《境內機構和個人發包工程作業或勞務項目報告表》並附送非居民的稅務登記證、合同、稅務代理委託書復印件或非居民對有關事項的書面說明等資料。屬於境內勞務但未構成常設機構，也要及時向主管稅務提出適用稅務協定申請，並提供非居民企業所在國的證明材料。
A公司支付給荷蘭公司認證服務費時，如果提供認證服務的荷蘭公司在中國境內構成常設機構，其在中國境內勞務所得屬營業利潤，不屬於法定代扣代繳范圍，所以一般應由非居民企業荷蘭公司自行計算繳納企業所得稅。
但是，如果荷蘭公司在中國境內取得勞務所得後，未辦理稅務登記和納稅申報、未履行納稅義務，根據企業所得稅法及其實施條例以及《非居民承包工程作業和提供勞務稅收管理暫行辦法》的相關規定，稅務機關指定認證勞務費支付人即境內企業為扣繳義務人的，境內企業支付境外認證費時應當履行代扣代繳企業所得稅的義務。
如果將認證費認定為商標使用費，依據《中華人民共和國企業所得稅法》第三十七條規定：非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得應繳納的所得稅，實行源泉扣繳，以支付人為扣繳義務人。A公司在支付認證費時也需要代扣代繳企業所得稅。
總之，因為接受勞務方或者受讓商標使用權方的A公司在中國境內，所以營業稅是必須代扣代繳。企業所得稅要看認證費是屬於特許權使用費還是勞務費，屬於特許權使用費要代扣代繳企業所得稅。屬於勞務費構成常設機構要由客戶自行繳納企業所得稅，不構成常設機構則不需要繳納企業所得稅。

㈥ 老師您好，我想問一下，我們給國外的企業支付版權使用費，為其代扣代繳了企業所得稅，和營業稅，

你公司所涉及的是法定代扣代繳的范疇，依法履行代扣代繳義務是對的。在代版扣時，借：應繳稅權費—代扣代繳稅費 貸：銀行存款，繳納時：借：銀行存款 貸：應繳稅費—代扣代繳稅費，報表時，這部分不需要單獨做了，已經反映在平時的會計分錄中了。

㈦ 支付境外公司服務費是否繳納稅金

1、增值稅：

根據財稅[2016]36號附件《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》：

第一條
在中華人民共和國境內(以下稱境內)銷售服務、無形資產或者不動產(以下稱應稅行為)的單位和個人，為增值稅納稅人，應當按照本辦法繳納增值稅。

第十二條 在境內銷售服務、無形資產或者不動產，是指：

(一)服務(租賃不動產除外)或者無形資產(自然資源使用權除外)的銷售方或者購買方在境內;

所以A公司要按技術服務計繳增值稅；您公司對外付款時要代扣代繳增值稅及其附加稅費。

2、企業所得稅：

《企業所得稅法》第三條非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得，繳納企業所得稅。

非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源於中國境內的所得繳納企業所得稅。

《企業所得稅法實施條例》第七條 企業所得稅法第三條所稱來源於中國境內、境外的所得，按照以下原則確定：

（二）提供勞務所得，按照勞務發生地確定；

《企業所得稅法實施條例》第五條
企業所得稅法第二條第三款所稱機構、場所，是指在中國境內從事生產經營活動的機構、場所，包括：

（三）提供勞務的場所；

根據稅收協定，勞務場所構成常設機構的情況是：企業通過雇員或者其他人員，在該國內為同一個項目或有關項目提供的勞務，包括咨詢勞務，僅以在任何十二個月中連續或累計超過六個月的為限。

所以，A公司在中國境內提供勞務形成經營活動的場所、機構，在任何十二個月中連續或累計沒有超過六個月的，沒有構成常設機構的，該營業利潤在A公司該國交所得稅，不在中國交所得稅；若構成常設機構，應當按來源於境內的所得（收入減成本、費用等扣除項後），適有25%的所得計算繳納企業所得稅。

綜合以上政策，對境外支付經營費用款項的涉稅情況分類如下：

一、增值稅

在中國境內發生增值稅應稅業務的納稅人要交增值稅。通常情況下，境內的增值稅業務是：

1、銷售服務或無形資產的銷售方或購買方在境內；

2、不動產相關的銷售或租賃中，不動產在中國境內；

3、礦產資源使用權的轉讓的，礦產資源在中國境內；

4、銷售貨物的，貨物的起運地或所在地在中國境內；

5、勞務的發生地在中國境內；

特殊情況

以下境內單位作為購買方，購買境外單位的業務，不屬於境內增值稅業務：

1、境外單位提供的完全在境外發生的服務；

2、境外單位提供的完全在境外使用的無形資產和有形動產；

根據以上規定，向境外單位支付我國增值稅應稅業務的款項時，境外機構在境內沒有經營機構、場所的，付款方應代扣代繳增值稅及附加稅費；

二、企業所得稅

1、不考慮稅收協定的情況

非居民企業在中國設立經營機構、場所的，就來源於中國境內、外的與該機構、場所有關的所得（收入減成本、費用等扣除項後），適用25%的稅率繳納企業所得稅；

非居民企業在中國境內沒有設立機構、場所，或在中國境內取得的與經營機構、場所無關的所得，按預提所得稅稅率10%，由付款方代扣代繳所得稅；

2、有稅收協定的情況

一般稅收協定約定，營業機構、場所的營業利潤在非居民國家繳納企業所得稅，只有當營業機構、場所在中國境內構成常設機構時，要在中國境內就與該營業機構、場所相關的境內、境外所得繳納企業所得稅；

沒有設立機構、場所，或與經營機構、場所無關的所得，按稅收協定約定的預提稅率，由付款方代扣代繳所得稅。

㈧ 支付境外技術服務費要扣稅嗎

支付境外技術服務費是需要扣稅的。如果在提供該服務時境外企業未到境內，即其勞版務發生地完全權在境外，則根據如下規定，對於勞務發生地完全在境外的不需在境內繳納企業所得稅。

對於支付給境外個人的款項，憑外匯支付憑證及雙方簽訂的合同即可入賬。

(8)購買國外軟體使用費稅費擴展閱讀：

第十一條營業稅扣繳義務人：

（一）中華人民共和國境外的單位或者個人在境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產，在境內未設有經營機構的，以其境內代理人為扣繳義務人；在境內沒有代理人的，以受讓方或者購買方為扣繳義務人。

（二）國務院財政、稅務主管部門規定的其他扣繳義務人。

第十二條營業稅納稅義務發生時間為納稅人提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產並收訖營業收入款項或者取得索取營業收入款項憑據的當天。國務院財政、稅務主管部門另有規定的，從其規定。

㈨ 國內買國外的產品會有一些稅費什麼的，在國外就可以直接買，但是用什麼支付系統好呢

在國外可以用諾華支付系統，就像微信支付，與諾華支付系統都有合作，支付很安全，把那些匯率問題都解決了，超級方便。