從國家買的土地使用權怎麼交稅6

1. 購買國有土地,並且蓋房用於經營,請問需要交什麼稅交稅的標準是什麼

需要交土地增值稅。

土地增值稅是指轉讓國有土地使用權、地上的建築物及其附著物並取得收入的單位和個人，以轉讓所取得的收入包括貨幣收入、實物收入和其他收入減去法定扣除項目金額後的增值額為計稅依據向國家繳納的一種稅賦，不包括以繼承、贈予方式無償轉讓房地產的行為。

納稅人為轉讓國有土地使用權及地上建築物和其他附著物產權、並取得收入的單位和個人。征稅對象是指有償轉讓國有土地使用權及地上建築物和其他附著物產權所取得的增值額。土地價格增值額是指轉讓房地產取得的收入減除規定的房地產開發成本、費用等支出後的余額。

交稅標准為：土地增值稅實行四級超率累進稅率。土地增值稅實際上就是反房地產暴利稅，是指房地產經營企業等單位和個人，有償轉讓國有土地使用權以及在房屋銷售過程中獲得的收入，扣除開發成本等支出後的增值部分，要按一定比例向國家繳納的一種稅費。

當前中國的土地增值稅實行四級超率累進稅率，對土地增值率高的多征，增值率低的少征，無增值的不征，例如增值額大於20%未超過50%的部分，稅率為30%，增值額超過200%的部分，則要按60%的稅率進行征稅。房地產項目毛利率只要達到34.63%以上，都需繳納土地增值稅。

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土地增值稅的征稅范圍：

（1）土地增值稅只對「轉讓」國有土地使用權的行為征稅，對「出讓」國有土地使用權的行為不征稅。

（2）土地增值稅既對轉讓國有土地使用權的行為征稅，也對轉讓地上建築物及其它附著物產權的行為征稅。

（3）土地增值稅只對「有償轉讓」的房地產征稅，對以「繼承、贈與」等方式無償轉讓的房地產，不予征稅。不予徵收土地增值稅的行為主要包括兩種：

①房產所有人、土地使用人將房產、土地使用權贈與「直系親屬或者承擔直接贍養義務人」。

②房產所有人、土地使用人通過中國境內非營利的社會團體、國家機關將房屋產權、土地使用權贈與教育、民政和其他社會福利、公益事業。

2. 一般納稅人轉讓土地使用權怎麼交稅

一般納稅人轉讓土地使用權增值稅稅率9%

3. 請教：土地使用權買賣交稅問題

賣方要繳納土地增值稅，買房要繳納契稅：

契稅實行比例稅率，一般3％－5％，由當地回稅務局確定答
應交契稅額：成交價60×契稅稅率

土地增值稅實行四級超率累進稅率，你這種情況適應60%稅率（具體情況略）:
應交土地增值稅：（60-16.4）×60％-16.4×35％

以發票丟失為名少交稅估計不行，稅務局可能會按當時土地情況給你界定一個土地購入價，你可以相互比較一下看那個價格更省點稅再做決定！

4. 土地所有者在轉讓土地使用權時是否交稅否交稅

國家不交稅。

1. 中國土地都是國家的，國家作為土地的所有權人，出讓使用權給其他單位和內個人，國家是不容交稅的。注意：國家出讓的只是使用權，所有權是不會改變的。

2. 土地使用權人轉讓使用權的行為，是要繳納營業稅的5%（同時還有附加稅費）。

3. 土地使用權轉讓合同要按照產權轉移書據，繳納萬分之五的印花稅。

5. 鄉政府轉讓國有土地使用權應如何繳稅

繳納契稅3%
印花稅0.005%

6. 用土地使用權投資如何繳稅

答：以來土地使用權投資換取自股權屬於非貨幣性交換，根據《企業所得稅法實施條例》第二十五條規定，應視同銷售，評估後價值800萬元與原賬面價值500萬元之間的差額屬於資產轉讓所得，需要繳企業所得稅。同時，根據《財政部、國家稅務總局關於土地增值稅一些具體問題規定的通知》（財稅[1995]48號）第一條的規定：以房地產進行投資、聯營的，投資、聯營的一方以房地產作價入股進行投資或作為聯營條件，將房地產轉讓到所投資、聯營的企業中時，暫免徵收土地增值稅。 轉讓股權行為屬於資產轉讓銷售行為，應按規定繳納企業所得稅。根據《國家稅務總局關於企業股權投資業務若干所得稅問題的通知》（國稅發[2000]118號）規定，企業股權投資轉讓所得或損失是指企業因收回、轉讓或清算處置股權投資的收入減除股權投資成本後的余額。企業股權投資轉讓所得應並入企業的應納稅所得，依法繳納企業所得稅。股權轉讓不屬於銷售轉讓不動產，無須繳納土地增值稅。

7. 購買土地繳納土地使用稅怎麼計算

一、營業稅及附加(出讓方)： 1、按轉讓價與購置價的差價繳納%的營業稅。 2、按繳納的營業稅繳納7%的城建稅和3%的教育費附加。 二、印花稅和契稅(雙方)： 1、按產權轉移書據(合同)所載金額繳納0.05%的印花稅。 2、按成交價格(合同)繳納3%的契稅(有的地方是5%)。 三、土地增值稅(出讓方)： 1、按取得收入減除規定扣除項目金額後的增值額，繳納土地增值稅。 2、規定扣除項目：取得土地使用權所支付的金額;開發土地的成本、費用;與轉讓房地產有關的稅金等。 3、稅率的確定四檔：增值額未超過扣除項目金額的50%的部分，稅率為30%;增值額超過扣除項目金額的50%至100%的，稅率為40%;增值額超過扣除項目金額的100%至200%的，稅率為50%;增值額超過扣除項目金額200%的，稅率為60%。為計算方便，可以通過速算公式計算： 土地增值稅稅額=增值額*稅率-扣除項目金額*速算扣除系數 (0、5%、15%、35%分別對應30%、40%、50%、60%稅率)。 一、新征耕地環節 1、耕地佔用稅。佔用耕地建房或者從事非農業建設的單位或者個人，為耕地佔用稅的納稅人。以納稅人實際佔用的耕地面積為計稅依據，按照規定的適用稅額一次性徵收。實際佔用的耕地面積包括經批准佔用的耕地面積和未經批准佔用的耕地面積。 2、契稅。按成交價格的3%繳納。 3、印花稅。土地使用證，每本貼花5元。 4、城鎮土地使用稅。徵用的耕地，自批准徵用之日起滿1年時開始繳納土地使用稅;徵用的非耕地，自批准徵用次月起繳納土地使用稅。徵用的耕地與非耕地，以土地管理機關批准征地的文件為依據確定。 二、土地出讓環節 1、契稅。在我國境內轉移土地、房屋權屬，承受的單位和個人為契稅的納稅人，按成交價格的3%繳納。對承受國有土地使用權應支付的土地出讓金應徵收契稅，不得因減免出讓金減免契稅。 2、印花稅。土地使用證，每本貼花5元;土地使用權出讓合同按產權轉移書據徵收印花稅，按合同載明出讓金額的萬分之五繳納。 三、土地轉讓環節 1、營業稅。凡轉讓土地使用權的單位和個人為營業稅的納稅義務人。以轉讓土地使用權收取的全部價款和價外費用，按5%稅率計算繳納。單位和個人銷售或轉讓其購置的不動產或受讓的土地使用權，以全部收入減去不動產或土地使用權購置或受讓原價後的余額為營業額。 2、城建稅、教育費附加、地方教育附加。以轉讓土地使用權實際繳納的營業稅為計稅依據。城建稅的稅率。納稅人在市區為7%;在縣城、建制鎮的為5%;不在上述地區的為1%。教育費附加的徵收標准為3%，地方教育附加徵收標准為2%。 3、土地增值稅。凡轉讓國有土地使用權並取得收入的單位和個人為土地增值稅的納稅義務人，轉讓非國有土地和國家以土地所有者的身份出讓國有土地的行為不征土地增值稅。其計稅依據為轉讓土地使用權所取得的增值額。 稅率為：增值額未超過扣除項目金額50%的部分，稅率為30%。 增值額超過扣除項目金額50%、未超過扣除項目金額100%的部分，稅率為40%。增值額超過扣除項目金額100%、未超過扣除項目金額200%的部分，稅率為50%。 增值額超過扣除項目金額200%的部分，稅率為60%。 4、所得稅。個人轉讓土地使用權，取得的轉讓所得按「財產轉讓所得」計征個人所得稅，差價的20%。單位轉讓土地使用權，取得的轉讓所得計入應納稅所得額計征企業所得稅。 5、印花稅。土地使用證，每本貼花5 元;土地使用權轉讓合同按產權轉移書據徵收印花稅，按合同載明轉讓金額0.5‰繳納。 6、契稅。在我國境內轉移土地、房屋權屬，承受的單位和個人為契稅的納稅人。土地使用權出售按成交價格的3%繳納;土地使用權贈與、交換按徵收機關參照土地使用權出售的市場價格核定金額的3%繳納。 四、土地使用環節 (一)自用 1、城鎮土地使用稅。在城市、縣城、建制鎮、工礦區范圍內使用土地的單位和個人，為城鎮土地使用稅的納稅義務人。我省對獨立於行政區劃外的，從事生產、經營活動的農場、林場也徵收土地使用稅。以納稅人實際佔用的土地面積為計稅依據，依照規定稅額計算徵收。 2、免稅單位無償使用納稅單位的土地，免徵土地使用稅;納稅單位無償使用免稅單位的土地，納稅單位應按規定繳納土地使用稅。納稅單位與免稅單位共同使用共有使用權土地上的多層建築，對納稅單位看按其佔用的建築面積占建築總面積的比例計征土地使用稅。 (二)出租 1、城鎮土地使用稅。在城市、縣城、建制鎮、工礦區范圍內使用土地的單位和個人，為城鎮土地使用稅的納稅義務人。我省對獨立於行政區劃外的，從事生產、經營活動的農場、林場也徵收土地使用稅。以納稅人實際佔用的土地面積為計稅依據，依照規定稅額計算徵收。 免稅單位無償使用納稅單位的土地，免徵土地使用稅;納稅單位無償使用免稅單位的土地，納稅單位應按規定繳納土地使用稅。納稅單位與免稅單位共同使用共有使用權土地上的多層建築，對納稅單位看按其佔用的建築面積占建築總面積的比例計征土地使用稅。 2、營業稅。按租金收入的5%繳納。 3、城建稅、教育費附加、地方教育附加。以出租土地實際繳納的營業稅為計稅依據。城建稅的稅率。納稅人所在地在市區為7%;在縣城、建制鎮的為5%;不在市區、縣城或鎮的為1%。教育費附加的徵收率為3%，地方教育附加2%單位或個人出租土地，其取得的租金收入，應分別計征所得稅。 (三)投資 1、營業稅。以土地使用權投資入股，參與接受投資方利潤分配，共同承擔投資風險的行為，不徵收營業稅。以不動產、土地使用權投資入股，收取固定利潤的，應區別以下情況徵收營業稅：不動產的所有權或土地的使用權沒有發生轉移，屬於將場地、房屋等轉讓他人使用的業務，其收取的固定利潤，應按「服務業」稅目中「租賃業」稅目徵收營業稅;不動產所有權或土地使用權發生了轉移，其收取的固定利潤，按「銷售不動產」或「轉讓無形資產」徵收營業稅。 2、土地增值稅。對於以房地產進行投資、聯營的，投資、聯營的一方以土地作價入股進行投資或作為聯營條件，將房地產轉讓到所投資、聯營的企業中時，暫免徵收土地增值稅。對於以土地作價入股進行投資或聯營的，凡所投資、聯營的企業從事房地產開發的，或者房地產開發企業以其建造的商品房進行投資和聯營的，不適用暫免徵收土地增值稅的規定。 3、企業所得稅。企業以土地使用權進行對外投資，企業所得稅視為按公允價值轉讓無形資產並投資兩項業務，轉讓無形資產應確認轉讓損益，計入應稅所得。 4、契稅。以土地權屬作價投資、入股的，視同土地使用權轉讓，由產權承受方繳納。 5、印花稅。實收資本和資本公積兩項的合計金額大於原已貼花資金的，增加的部分需要交納萬分之五的印花稅

8. 國有土地使用權收回該怎麼交稅

國有土地使用權收回抄並給與補償，應視同轉讓土地使用權，按取得的補償繳納營業稅、土地增值稅。企業所得稅以取得的補償收入扣除土地使用權賬面成本作為應納稅所得額。若政府採取「土地置換」方式收回土地使用權，即政府以另外的土地作為補償，收回土地使用權，則營業稅、土增稅及所得稅的計稅依據應按取得土地的評估價格。具體操作流程可參考博文：《［獨家籌劃］重大涉稅事項操作之一：土地收回》

9. 購買土地和廠房如何納稅

購買土地和廠房應該繳納印花稅（萬分之五）、契稅（百分之三）、土地使用稅（從辦妥權屬轉移後的次月起繳納，稅率按當地稅務機關的規定計算）。

土地稅簡稱「地稅」 。指對土地課稅的總稱。根據土地的價格、面積或收益等作為課稅依據，計算徵收。

土地稅在各種賦稅中歷史最久，並為各國普遍採用。如舊中國的田賦和地價稅，都屬於土地稅。在私有制社會，土地是作為私有財產征稅的。各國在不同時代，實行不同的土地稅制。按其性質不同，可分為土地財產稅、土地收益稅、土地所得稅和土地增值稅等幾種。

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1、依據稅率

土地使用稅以納稅人實際佔用的應稅土地面積為計稅依據，依照規定的稅額計算徵收。土地使用稅採用幅度定額稅率。以每平方米為計稅單位，按大、中、小城市和縣城、建制鎮、工礦區及農村分別確定幅度差別稅額。

2、減免范圍

根據稅法規定，下列土地可以免徵土地使用稅：國家機關、人民團體、軍隊自用的土地；由國家財政部門撥付事業經費的單位自用的土地；宗教寺廟、公園、名勝古跡自用的土地；市政建設、廣場、綠化地帶等公共用地；

直接用於農、林、牧、漁業的生產用地；經批准開山填海整治的土地和改造的廢棄土地、交通、水利設施用地和其他用地。

參考資料來源：網路-土地稅

10. 土地使用權怎樣繳稅

城鎮土地使用抄稅
概念:在城市、縣城、建制鎮、工礦區范圍內使用土地的單位和個人，為城鎮土地使用稅（以下簡稱土地使用稅）的納稅義務人（以下簡稱納稅人），應當依照本條例的規定繳納土地使用稅。
納稅義務人
1.擁有土地使用權的單位和個人是納稅人。
2.擁有土地使用權的單位和個人不在土地所在地的，其土地的實際使用人和代管人為納稅人。
3.土地使用權未確定的或權屬糾紛未解決的，其實際使用人為納稅人；
4.土地使用權共有的，共有各方都是納稅人，由共有各方分別納稅