知識產權管理體系程序文件

⑴ 知識產權貫標認證需要滿足什麼條件流程是什麼需要准備什麼資料

已按GB/T 29490-2013標准建立了企業知識產權管理體系，且已有效實施運行至少三個月以上，並形成文件；已完成至少一次內部審核和管理評審； 知識產權管理體系運行期間（含建立體系前一年）未受到相關主管部門的行政處罰。

貫標流程大致可分為八個階段：貫標啟動、調查診斷、體系構建、手冊編寫、發文宣貫、實施運行、內部審核、管理評審。

需要准備的資料：

1. 營業執照副本；

2. 組織結構代碼證書；

3. 覆蓋范圍行政許可證；

4. 企業自我聲明；

5. 運行3個月有效文件；

6. 申請組織簡介（公司主要業務流程、組織機構圖、組織簡介）；

7. 體系文件（知識產權手冊、記錄文件、控製程序與管理制度文件、知識產權職責分配表、法律法規清單、受控文件清單、記錄文件清單、適用性聲明）；

8. 申請體系文件與國標對照說明；

9. 內審與管理評審證明材料；

10. 保密性聲明；

11. 申請書。

⑵ 法律對私自倒賣葯品如何處理的

據葯品管理的法律法規，個人賣葯品是違法行為。輕者罰款，嚴重者將涉嫌犯罪。

1、我國實行的是專營許可證制度、倉儲設施以及衛生環境，且必須是執業葯師。葯品零售企業應備有的國家基本葯物品種數量由各省質量管理負責人依據《葯品管理法》，依法從事葯品批發；

2、甲類非處方葯的葯品零售企業、銷售以及經營和質量控制的全過程，從其規定、分檢。
並具有可以實現接受當地(食品)葯品監管部門(機構)監管的條件，應當按照《葯品管理法實施條例》第15條的規定配備業務人員，應符合當地常住人口數量。

3、在超市等其他商業企業內設立零售葯店的，並符合以下設置標准、預防性生物製品另有規定的、企業法定代表人，就其個人而言、直轄市葯品批發企業合理布局的要求；符合《葯品經營質量管理規范》對葯品經營各環節的要求。

4、根據《關於辦理妨害預防、控制突發傳染病疫情等災害的刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》(2003年5月15日起施行)第六條違反國家在預防、控制突發傳染病疫情等災害期間有關市場經營、價格管理等規定，哄抬物價、牟取暴利，嚴重擾亂市場秩序，違法所得數額較大或者有其他嚴重情節的，依照刑法第二百二十五條第(四)項的規定，以非法經營罪定罪，依法從重處。

(2)知識產權管理體系程序文件擴展閱讀：

2011年年底，程某見有人低價收葯，高價賣出，可以賺取可觀的差價，便也萌生了干這行的念頭。2012年12月，在沒有葯品銷售許可證的情況下，他開始在合肥某菜市場掛牌「收葯」。

期間，每當收來的葯品積攢到一定數量後，他便會將這些低價收來的葯，高價轉賣給他人。據了解，從2012年12月～2013年9月，他先後3次將從市民手中收來的處方葯賣給他人，共計獲利5萬多元。

今年9月10日，陳某因涉嫌非法經營罪被警方抓獲。據他交代，由於妻子患病10多年，每年需要花費大量醫葯費，他便通過這一方式賺點錢。昨日，記者獲悉，犯罪嫌疑人程某因涉嫌非法經營罪被移送合肥廬陽區檢察院提請逮捕。

⑶ 為建立知識產權管理體系所形成文件的程序或對其引用什麼意思

給你的建議是,如果兩個文件內容不沖突，是可以不刪除的，你要是實在要刪走專如下步驟:
1、因為三屬級文件在二級的程序文件裡面都會有引用或延伸的，因此你必須要將相應的二級程序文件進行文件更改控制。按要求這是必須要走的。
2、作為重復的三級文件，你可以走文件作廢程序，直接辦理作廢即可。

⑷ 省委政策研究室是干什麼的什麼級別的機構

都是正廳級

根據《中共中央關於中共遼寧省委機構改革方案的通知》（中委〔2000〕67號）和省委決定，設置中共遼寧省委政策研究室。省委政策研究室是為省委決策服務、從事綜合性研究的工作部門。其職能配置、內設機構和人員編制確定如下：
一、職能調整
增加原省委、省政府咨詢委員會辦公室承擔的職能。
二、主要職責
（一）依據省委的總體部署，對全省經濟建設、社會發展的全局性、戰略性問題和改革開放中的重大問題進行調研和咨詢論證，為省委決策提供依據、建議和方案。
（二）根據省委領導的指示，組織起草或參與起草省委有關重要文件和領導講話文稿。
（三）組織撰寫或參與撰寫宣傳闡釋黨的路線、方針、政策的文章作。
（四）組織協調和指導全省黨委系統的調研、咨詢工作。
（五）完成省委交辦的其他任務。
三、內設機構
根據上述職責，省委政策研究室設6個職能處室。
（一）秘書處
協助室領導處理機關的日常事務工作；負責機關財務、後勤服務、信訪、文電、保衛、機要檔案、會務工作和內部規章制度建設；負責資料信息的收集、開發和對外交流與協作工作。
（二）調查研究一處
負責全省經濟發展動態、形勢和趨勢的調查研究工作；研究全省經濟發展戰略與總體改革設想；研究國有大中型企業改革與發展等方面的有關問題；參與起草省委經濟工作方面的有關重要文稿。
（三）調查研究二處
負責全省對外開放工作的戰略思路、對策措施等方面的調查研究工作；研究財政、稅收、金融、分配等省級宏觀調控體系和調控手段；研究發展第三產業和非公有制經濟以及市場體系建設等方面的重大問題；參與起草省委有關對外開放、第三產業等方面的重要文稿。
（四）調查研究三處
負責全省農業和農村工作發展態勢與對策的調查研究工作；研究農村經濟體制和運行機制等方面的重大問題；研究農業產業化、鄉鎮企業的發展思路和相關政策；研究小城鎮建設及城鄉協調發展等重要問題；參與起草省委有關農業和農村工作的重要文稿。
（五）調查研究四處
負責全省政治體制、黨建、民主法制、科教、文化等方面改革與發展的調查研究工作；研究政權建設、民主法制、社會穩定以及科技、教育、文化、衛生、體育等社會事業、意識形態和精神文明建設方面的重要問題；組織起草或參與起草省委有關政治、黨建、科教和文化等方面的重要文稿。
（六）咨詢辦公室
承擔省委、省政府咨詢委員會辦公室的日常工作；負責有關全省改革、發展與穩定方面政策的咨詢服務工作；組織協調專家學者為全省經濟和社會發展出謀劃策；搜集、整理、開發和利用省內外重要政策信息、調研成果和相關資料，為省委領導提供咨詢建議和參閱信息。
機關黨委：負責室機關黨群工作和人事工作。
四、行政編制和領導職數
省委政策研究室行政編制為32名。其中：主任職數1名，副主任職數3名；職能處室處長（主任）職數6名，副處長（副主任）職數5名；機關黨委專職副書記職數1名（正處級）。
離退休幹部服務機構及人員編制、機關工勤人員編制，按有關規定另行核定。

陝西省人民政府法制辦公室主要職責內設機構和人員編制規定

根據《中共中央辦公廳 國務院辦公廳關於印發〈陝西省人民政府機構改革方案〉的通知》（廳字〔2008〕23號），設立省政府法制辦公室，為省政府直屬機構。

一、職責調整

（一）加強經濟社會發展中緊迫性、重要性問題涉及的政府法制工作的職責。

（二）負責省政府規范性文件的合法性審核工作。

（三）負責省級行政許可項目的管理工作。

二、主要職責

（一）負責全省依法行政工作的組織協調和監督指導；調查研究依法行政和政府法制建設中出現的新情況、新問題，提出推進依法行政的具體措施和工作建議；協助省長辦理法制工作事項。

（二）承擔統籌規劃省政府立法工作的責任，擬訂省政府年度立法工作安排，經省政府批准後督促指導實施；承擔審查各部門報送省政府的地方性法規草案和政府規章草案的責任；負責起草或者組織起草重要的地方性法規草案和政府規章草案；負責對與群眾利益密切相關的地方性法規草案和政府規章草案向社會公開徵求意見。

（三）承辦省政府規范性文件的合法性審核工作；承辦各設區市政府、楊凌示範區管委會、省政府各部門規范性文件及政府規章的備案審查工作；組織全省規范性文件的清理工作；辦理省政府規章向國務院和省人大常委會的報送備案工作。

（四）研究行政訴訟、行政復議、行政賠償、行政處罰、行政許可、行政收費、行政執法等法律、法規、規章實施以及行政執法中帶有普遍性的問題，向省政府提出完善制度和解決問題的建議。

（五）負責省政府規章的立法解釋工作；承擔協調部門之間在法律、法規、規章實施中的爭議和問題的有關工作。

（六）負責省級行政許可項目的管理工作。

（七）負責全省行政執法責任制的組織實施工作；組織協調和監督推進相對集中行政處罰權工作；負責全省行政執法人員及行政執法證件的管理工作。

（八）承辦省政府行政復議工作；受省政府委託，辦理訴省政府行政案件的應訴和行政賠償工作；指導、監督全省的行政復議工作。

（九）負責聯絡省政府法律顧問組，辦理省政府日常法律事務；指導各仲裁機構依法開展仲裁工作。

（十）承辦全省經濟社會發展中緊迫性、重要性問題涉及的政府法制工作；開展政府法制理論、政府法制工作研究和宣傳，組織開展法制培訓工作。

（十一）負責及時清理、編纂省政府規章，負責譯審地方性法規和政府規章。

（十二）承辦省政府交辦的其他事項。

三、內設機構

根據以上職責，省政府法制辦公室設8個內設機構:

（一）秘書行政處(人事處）。

負責機關政務工作；承擔機關文秘、信息公開、機要、信訪、接待等工作；擬訂省政府年度立法工作安排；承擔重要會議的組織和重要決定事項的督辦；負責機關財務和資產管理等工作；負責機關和直屬單位的機構編制和人事管理工作；負責離退休人員的服務管理工作。

（二）綜合協調處。

承辦全省經濟社會發展中緊迫性、重要性問題涉及的政府法制工作；擬訂全省依法行政工作總體方案、規劃和年度計劃，負責督促指導、組織實施；組織對全省依法行政工作情況進行考核；定期辦理省政府向國務院、省人大常委會報告全省推進依法行政工作情況有關事宜；審查各設區市政府、楊凌示範區管委會、省政府各部門依法行政工作報告；協調處理部門之間在法律、法規、規章實施中的矛盾和問題；負責清理省政府規章的組織協調工作；承辦新聞發布工作；承辦省全面推進依法行政工作領導小組辦公室的日常工作。

（三）經濟法制處。

負責發展改革、工業和信息化、財政、國土資源、環境保護、住房和城鄉建設、交通運輸、水利、農業、林業、商務、工商、質量技術監督、安全生產、國有資產管理、統計、中小企業等方面地方性法規草案、政府規章草案的審查和重要地方性法規草案、政府規章草案的起草或者組織起草工作，承辦上述有關政府規章的立法解釋工作；負責有關法律、行政法規、地方性法規草案徵求意見的具體辦理工作。

（四）社會法制處。

負責政法、教育、科學技術、民族、宗教、民政、人力資源和社會保障、文化、衛生、人口和計劃生育、外事、廣播電影電視、新聞出版、體育、文物、旅遊、人民防空、信訪、知識產權和其他社會事務等方面地方性法規草案、政府規章草案的審查和重要地方性法規草案、政府規章草案的起草或者組織起草工作，承辦上述有關政府規章的立法解釋工作；負責有關法律、行政法規、地方性法規草案徵求意見的具體辦理工作。

（五）法制監督處。

負責全省依法行政的監督指導工作；研究涉及政府行為共同規范的法律、法規、規章實施及行政執法中的問題，並向省政府提出相應建議；受理公民、法人和其他組織對依法行政工作的投訴舉報；組織實施行政執法責任制，依法確認行政執法主體資格和執法依據；負責省級行政許可項目的審核登記、項目公布、實施程序等工作，對共同行政執法行為依法進行規范；負責行政執法人員培訓及行政執法證件的管理。

（六）行政復議應訴處。

承辦省政府行政復議案件的受理和審查工作以及行政賠償工作；承辦訴省政府行政案件應訴代理的組織協調工作；指導和監督各設區市政府、楊凌示範區管委會及省政府各部門行政復議和行政應訴工作。

（七）規范性文件審查備案處。

指導全省規范性文件監督管理工作；承辦省政府規范性文件合法性的審核工作；承辦各設區市政府、楊凌示範區管委會、省政府各部門、部省雙重管理、國務院部門駐陝單位規范性文件及政府規章的備案審查工作；辦理省政府規章向國務院、省人大常委會報送備案工作；組織開展規范性文件的定期清理工作；受理公民、法人和其他組織提出的規范性文件審查建議和申請；負責全省規范性文件備案的數據統計；負責地方性法規、政府規章的編纂及譯審工作。

（八）政府法律事務處。

負責聯系省政府法律顧問組工作；負責政府涉法案件的處理，辦理省政府有關涉法事務；組織省政府法律顧問組參與省政府有關涉法事務的研究論證；對省政府法律顧問的遴選、聘用和解聘提出意見和建議；指導全省各仲裁機構依法開展仲裁工作。

機關黨委負責機關和所屬單位的黨群工作。

紀檢組、監察室按有關規定設置。

四、人員編制

省政府法制辦公室機關行政編制43名。其中：主任1名、副主任3名，處級領導職數18名（含機關黨委專職副書記1名）。

五、其他事項

撤銷省法制服務中心機構，收回自收自支事業編制10名。

六、附則

本規定由省機構編制委員會辦公室負責解釋，其調整由省機構編制委員會辦公室按有關規定辦理。

⑸ 知識產權公司是主要做什麼的公司

知識產權公司，是提供知識產權代理、對企業知識產權管理提供服務的，主要是指代理公司，比如專利代理公司、商標注冊代理公司，可以幫助企業撰寫專利申請文件和注冊商標申請文件。

還有一些是提供顧問服務的，比如，對某一行業的專利市場進行分析，對專利趨勢進行預估，形成一些專利調研文件供企業參考。

此外，還有一些知識產權服務公司的主要業務就是打假，受企業的委託，在市場上調查發現假冒商標、假冒專利的產品，訴至行政或司法途徑，從而維護企業的知識產權。

(5)知識產權管理體系程序文件擴展閱讀：

知識產權公司的主要經營范圍：

1、著作權和鄰接權。著作權，又稱版權，是指文學、藝術和科學作品的作者及其相關主體依法對作品所享有的人身權利和財產權利。鄰接權在著作權法中被稱為「與著作權有關的權益」。

2、專利權，即自然人、法人或其他組織依法對發明、實用新型和外觀設計在一定期限內享有的獨占實施權。

3、商標權，即商標注冊人或權利繼受人在法定期限內對注冊商標依法享有的各種權利。

4、商業秘密權，即民事主體對屬於商業秘密的技術信息或經營信息依法享有的專有權利。

5、植物新品種權，即完成育種的單位或個人對其授權的品種依法享有的排他使用權。

6、集成電路布圖設計權，即自然人、法人或其他組織依法對集成電路布圖設計享有的專有權。

7、商號權，即商事主體對商號在一定地域范圍內依法享有的獨占使用權。

參考資料：網路—知識產權

⑹ 為什麼要三體系認證

三體系認證是指ISO9001認證、認證、OHSAS18001認證。
企業做為什麼要做三體系認證？
1、首先，三體系標準是企業管理現代化的重要標志。
為什麼這么說呢？因為，管理是企業運行的基礎，知識經濟和全球經濟一體化時代的到來對企業的現代化管理提出了更高的要求。
2、其次，三體系認證是向公眾展示企業良好形象和社會責任的佐證和媒介。
具體來看，ISO9001質量管理體系是展示企業確保服務質量穩定，追求「零缺陷」的目標，對客戶負責的形象；ISO14001環境管理體系是展示企業確保在服務過程中節約資源，少甚至無污染，追求「零排放」目標，對社會負責的形象與責任；OHS18001職業健康安全管理體系是展示企業確保生產過程中少甚至無事故、職業病，追求「零事故」的目標，對員工負責的形象與責任。
3、再者，三體系認證具有直接或間接經濟效益、社會效益。
企業實施並通過三體系認證，要有一定的投入，但也會得到豐厚的回報，不僅有造福社會的社會效益，也會產生實實在在的經濟效益。
分開來看，
「ISO9001質量管理體系認證的好處在於，穩定服務質量，減少客戶投訴，提高企業信譽，直接有利於拓展市場。
通過ISO14001環境管理體系認證，有利於節約能源資源，降低企業成本；持續達到排放、減少排污費用，提高市場競爭力，為保護環境作貢獻。
OHS18001職業健康安全管理體系認證的益處在於，減少工傷事故，杜絕職業病危害，改善勞動條件，減少企業損失，調動員工積極性；為保持社會穩定作貢獻。

⑺ 知識產權貫標認證的流程條件資料

【辦前必讀】
第一、貫標的認識
1、貫標"對於企業來說,就是貫徹《企業知識產權管理規范》國家標准.企業知識產權管理規范的國家標准由國家知識產權局制訂,由國家質量監督檢驗檢疫總局、國家標准化管理委員會批准頒布,於2013年3月1日起實施.這次貫標的大力實施意味著國家要規范市場,加大知識產權的有效監督與管理,也是正式吹響了企業優勝劣汰的號角
第二、貫標對企業有哪些重要價值
1."企業知識產權管理規范"作為我國首部企業知識產權管理國家標准,實施貫標將作為企業知識產權工作的基礎條件,是企業申報科技項目的前提.
2.貫標有助於提升企業領導和廣大職工知識產權意識,調動職工發明創造的積極性.
3.推動企業產生具備高附加值的自主知識產權的新產品、新技術.通過自己生產銷售或通過技術貿易許可轉讓他人,將給企業帶來豐厚經濟收益.
4.提升企業無形資產價值,在企業融資上市、投資並購及企業出售等資產運作上獲取更大的收益.
5.鞏固企業市場地位,通過貫徹《企業知識產權管理規范》使企業擁有的自主知識產權的產品在銷售市場的地位明顯增強.
6.貫標驗收合格後,可向科技主管部門申請戰略推進項目、專利實施計劃等項目.
除了上述給企業帶來的價值外,在一些中央部委和地方政府出台的政策文件中,已經將企業知識產權管理規范認證情況作為科技項目立項,以及高新技術企業、知識產權示範企業和優勢企業認定的重要參考條件或者前提條件.及早通過貫標及認證,將有利於企業享受有關的國家政策、加快企業發展.
第三、貫標啟動的背景
1、為了企業實現全面現代化的進程,十七大提出要大力推進工業化與信息化融合,國家2013年啟動兩化融合戰略,即工業化和信息化,貫標作為兩化融合戰略的關鍵一環,2013年國家知識產權局正式啟動貫標,在政策推動下,截止2017年中期,全國已經有20多個省開展了企業知識產權貫標工作,超過1.8萬家企業通過貫標,並都進入了國家、省、市的知識產權優勢企業行列,通過第三方認證審核的企業約4000家.
2、2016開始,各部委加大對貫標的認可和支持度,2017年,形成了企業貫標的"小高潮",尤其是東部沿海地區的科技創新型企業,紛紛加入貫標建設當中.
第四、貫標的有效期
3年,有效期滿前3個月需要向認證機構申請復審.
第五、辦理時間與費用
答:辦理下證快,費用基本全網最低,有意詳聊;時間90-120個工作日;
【辦理流程資料及條件補助情況】
第一、申請條件
1、有經營所場所,沒有場所可先籌備
2、有一定的員工數量;
3、純貿易類企業除外,其他基本符合申請;
建議:(先申請幾個商標,版權或專利),加大通過率,提供補貼力度;
第二、貫標實施流程
1、項目策劃:劃定輔導級認證范圍,成立企業貫標項目組,建立與企業對接;通道,做啟動會的准備;
2、啟動大會:現場動員,辦法管理者代表任命書,做貫標知識培訓 ;
3、現場診斷:通過座談、面訪、查閱文件的方式,充分了解現有知識產權管理架構、知識產權方針和目標、管理體系、管理過程和管理資源,出具診斷報告,在雙方達成共識的基礎上制定企業知識產
4、體系建立:協助企業依據標准要求,在已經形成的管理體系和文件寄出上,編制、規范、完善企業知識產權管理體系及文件,包括但不限於知識產權方針、目標,知識產權管理手冊,知識產權管理體系,管理職責,管理資源保障,審核和改進,並一一落實簽發;
5、試運行:各部門按新的管理體系和文件落實到日常工作中,形成記錄文件,並反饋新制度的適宜性和有效性.
6、內審/管評:組織企業進行貫標內審和管理評審,形成內審和管理評審記錄,做認證准備.
7、認證:提交認證請求,配合完成文審和現場審核,直至獲得證書
-第三、貫標認證流程
【提交認證申請書→簽訂認證合同→第一階段審核(包括文件評審)→問題整改→第二階段審核→不符合項的跟蹤整改→認證決定→頒發認證證書

⑻ 財務規范要求是什麼

一、資金收付需要以業務發生為基礎。企業資金收付，應該有根有據，不能憑空付款或收款。所有收款或者付款需求，都有特定的業務引起，因此，有真實的業務發生，是資金收付的基礎。

二、企業授權部門審批。收款方應該向對方提交相關業務發生的票據或者證明，收取資金。資金支付涉及企業經濟利益流出，應嚴格履行授權分級審批制度。不同責任人應該在自己授權范圍內，審核業務的真實性，金額的准確性，以及申請人提交票據或者證明的合法性，嚴格監督資金支付。

三、財務部門復核。財務部門收到經過企業授權部門審批簽字的相關憑證或證明後，應再次復核業務的真實性，金額的准確性，以及相關票據的齊備性，相關手續手續的合法性和完整性，並簽字認可。

四、出納或資金管理部門在收款人簽字後，根據相關憑證支付資金。

(8)知識產權管理體系程序文件擴展閱讀

企業的財務不規范大致可以分為兩類：企業經營活動形成的財務不規范，也就是企業經營活動不規范導致的財務不規范；不按會計准則的規定進行確認、計量和報告形成的財務不規范。

一、出資不規范

如實物資產出資為經評估、發票等單據缺失，產權不明晰、資產長期無法辦理過戶手續；無形資產出資評估價格虛高、長期閑置或與主營業務關聯度不大、不能產生收益；大額現金出資，資金來源不明；用虛假驗資報告辦理工商設立注冊登記或變更注冊資本登記等。

二、采購、生產等主要經營業務不規范。

如為了降低采購成本不向供應商索取發票，銷售產品或提供勞務時，為了逃避不開發票等。經營活動中不規范的「極致」是賬外經營。

賬外經營在企業中具有相當的普遍性，主要是收入不入賬，或者少入賬，如將企業的副產品、邊角余料、次品銷售收入作為「小金庫」、「自留地」，而采購材料成本全額入賬，財務報表反映出來的結果是虛虧實盈，以達到少繳稅收的目的。

如某擬上市企業，銷售邊角余料的收入不入賬，每年金額高達上千萬元，占當期凈利潤比例高達近30%，用於支付外聘高級經營管理人員的額外薪酬等開支。

民營企業在創業初期或發展中，迫於生存、競爭的壓力，有時利用「非常」手段開拓市場，以推廣費、促進費、咨詢費、技術費的名義發生的支出，實為給客戶的回扣，租金、商業賄賂等不合規支出。醫葯類擬上市企業銷售費用往往較大，其中可能存在部分「灰色」支出。

三、投資活動不規范

企業投資時，較少考慮若需要上市時財務後果的影響，如很多中小企業出於稅收、融資的考慮，往往將同一相關業務，設立幾個平行、無股權關系的公司，每個公司作為生產經營的一個環節，使得產生大量不公允的關聯交易，而這種組織架構是無法實現上市的，IPO啟動後需要進行業務重組。

還有的投資成立多個企業，大部分不實際從事經營業務，成為「空殼」公司，長期不予清理。多個公司還可能造成會計主體相互混淆，個人收支與公司收支不分，設立多套會計賬。

如某擬上市企業，將同一實際控制人下三個公司所有的業務視為一個會計主體，在一套賬中進行會計核算，由於規范難度極大及其他原因，最後放棄了上市計劃。

此外，投資活動不規范還存在於購買設備不取得合法票據、購建廠房等重大資產不辦理法定登記手續等。

四、融資活動不規范

由於中小企業貸款難，融資環境較差，一方面民間借貸活動、個人資金往來十分頻繁，有的借貸利率遠遠高於銀行同期利率，甚至出現高利貸，成為擾亂金融市場的「影子銀行」的一部分。

另一方面是較為普遍的不規范融資行為，利用關聯方企業，開具沒有真實交易背景的銀行承兌匯票，貼現後套取銀行信貸資金。

五、資產權屬不規范

比較突出的是資產產權存在問題，企業房屋、土地、設備、車輛和知識產權等資產，以個人名義登記或無法取得產權證明。

資產權屬清晰企業上市必要的條件，若在用的商標、專利、專有技術及特許經營權等重要資產或技術的取得或者使用沒有權屬證明，對企業持續經營可能構成重大不利影響。如主要的生產經營土地未取得使用權證，採取租賃方式經營，除特殊情況外將影響上市審核。

所謂特殊情形，如針對深圳等某些加工製造業比較集中的地區，多數企業均採用租賃生產經營場所，能夠保證持續穩定的生產，監管部門對此予以認可。

六、資金、資產管理不規范

沒有建立嚴格的資金管理制度，公司資產與股東資金不分，公司資金與個人存款不分；公司沒有獨立的財會部門，未建立獨立的財務公司或結算中心賬戶。公司股東或其他關聯方以借款、代償債務、代墊款項或者其他方式佔用公司資金等。

有的企業資產管理混亂，如應收賬款長期不對賬，賬面反映金額與客戶確認金額不符；存貨收發沒有明細記錄，賬實嚴重不符；銷售、采購採用大量的現金交易等等。

七、納稅不規范

業務不規范導致公司納稅不規范，存在偷稅、漏稅或不及時納稅的行為，未依法獨立納稅。如有的企業以前年度增值稅超范圍抵扣，甚至接受虛假的增值稅發票，導致平均稅賦低於行業水平，實際加大采購成本，掩蓋真實的盈利能力。

八、治理結構不規范

擬上市企業應當依法建立健全股東大會、董事會、獨立董事、董事會秘書制度，但民營企業多為家族式企業，缺乏有效的治理結構，往往是「一個人」的企業，所有重要崗位由家族成員擔任，內部控制形同虛設。

九、其他不規范行為

如違反有關勞動法規，在企業聘用較多臨時用工、民工的情況下，未按規定為員工繳納「五險一金」。即使是長期性員工，也存在僅對部分員工繳納社保、繳納的險種不全、繳納基礎低於國家規定的標准等。

還有的企業所謂經營模式創新，如發行代幣券、購物卡，實際上是嚴重的違規行為，造成金融、稅收等混亂，甚至成為滋生腐敗的溫床。