⑴ 土地转让需要缴纳土地增值税吗
视情况交土地增值税。
凡转让国有土地使用权并取得收入的单位和个人为土地内增值税的纳税义容务人。
转让非国有土地和国家以土地所有者的身份出让国有土地的行为不征土地增值税。
其计税依据为转让土地使用权所取得的增值额。
⑵ 国有土地出让要不要纳土地增值税
不需要。
1）土地增值税只对“转让”国有土地使用权的行为征税，对“出让”国有土地使用权的行为不征税。 （2）土地增值税既对转让国有土地使用权的行为征税，也对转让地上建筑物极其他附着物产权的行为征税。 （3）土地增值税只对“有偿转让”的房地产征税，对以“继承、赠与”等方式无偿转让的房地产，不予征税。不予征收土地增值税的行为主要包括两种： ①房产所有人、土地使用人将房产、土地使用权赠与“直系亲属或者承担直接赡养义务人”。 ②房产所有人、土地使用人通过中国境内非营利的社会团体、国家机关将房屋产权、土地使用权赠与教育、民政和其他社会福利、公益事业。
⑶ 划拨土地使用权性质的土地要转让，要缴纳土地增值税吗二者之间是什么关系
根据《中华人民来共和国土地增值自税暂行条例》规定，转让国有土地使用权、地上建筑物及其他附着物并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人。由此看来，并没有规定土地使用权是以什么方式取得的（取得方式有出让方式（有偿取得）和划拨方式（无偿取得））。土地增值税按照纳税人转让房地产所取得的增值额为计税依据。增值额为转让房地产所取得的收入扣除1、取得土地使用权所支付的金额（土地使用权出让金）；2、开发土地的成本、费用；3、新建房及配套设施的成本、费用；4、转让税金等。但也有免税的情形，具体你查查《条例》。
因此，你若转让房地产时所产生的费用包括：土地使用权出让金、土地增值税。其他费用如交易手续费、契税等由买方缴纳。希望我的回答对你有所帮助。
⑷ 转让土地使用权 同时交土地增值税和增值税吗
营改增后，转让土地使用权，需要同时缴纳增值税和土地增值税；
土回地增值税是指答转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，以转让所取得的收入包括货币收入、实物收入和其他收入减除法定扣除项目金额后的增值额为计税依据向国家缴纳的一种税赋，不包括以继承、赠与方式无偿转让房地产的行为。
纳税人为转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权、并取得收入的单位和个人。课税对象是指有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权所取得的增值额。
土地价格增值额是指转让房地产取得的收入减除规定的房地产开发成本、费用等支出后的余额。
⑸ 土地划转要不要交土地增值税
（1）土地增值税只对“转让”国有土地使用权的行为征税，对“出让”国有内土地使用权的行为容不征税。
（2）土地增值税既对转让国有土地使用权的行为征税，也对转让地上建筑物及其它附着物产权的行为征税。
（3）土地增值税只对“有偿转让”的房地产征税，对以“继承、赠与”等方式无偿转让的房地产，不予征税。不予征收土地增值税的行为主要包括两种：
①房产所有人、土地使用人将房产、土地使用权赠与“直系亲属或者承担直接赡养义务人”。
②房产所有人、土地使用人通过中国境内非营利的社会团体、国家机关将房屋产权、土地使用权赠与教育、民政和其他社会福利、公益事业。
⑹ 政府拍卖土地使用权是否也要缴纳土地增值税
政府拍卖土地使用权是否缴纳土地增值税要视具体情况来定。土地增值税增税的三个内要件：一是转容让，二是国有土地使用权，三是要取得收入。如果政府以招拍挂的形式与土地受用人签订的是出让合同，则不缴纳土地增值税；如果签订的是转让合同，且发生增值，则要缴纳土地增值税。
⑺ 国家转让土地使用权，使用权承受人需要交土地增值税吗
国有企业转让其名下的划拨土地使用权，是否需要缴纳土地增值税，如何计税？计税依据:
土地增值税以纳税人转让房地产取得的增值额为计税依据。
增值额为
⑻ 转让国有土地使用权要缴纳土地增值税那如果在农村或者城市出售土地使用权交什么税
城市土地和国有土地使用权转让性质差不多，但是多一两个纳税人转让问题。
共同内需要交：营业税,土地容增值税,印花税和企业所得税。
自2011年9月1日起，纳税人转让土地使用权或者销售不动产的同时一并销售的附着于土地或者不动产上的固定资产中，凡属于增值税应税货物的，应按照《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）第二条有关规定，计算缴纳增值税。
农村土地使用权不得转让。
《物权法》第五十九条第二款规定：农民集体所有的土地的使用权不得出让、转让或者出租用于非农业建设；但是，符合土地利用总体规划并依法取得建设用地的企业，因破产、兼并等情形致使土地使用权依法发生转移的除外。根据上述法律规定，上述土地如果经过合法手续，可以委托拍卖。
⑼ 国有土地使用权转让需要交哪些税
一、营业税及附加(出让方):
1、按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税。
2、按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。
二、印花税和契税(双方):
1、按产权转移书据(合同)所载金额缴纳0.05%的印花税。
2、按成交价格(合同)缴纳3%的契税(有的地方是5%)。
三、土地增值税(出让方):
1、按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额，缴纳土地增值税。
2、规定扣除项目:取得土地使用权所支付的金额;开发土地的成本、费用;与转让房地产有关的税金等。
3、税率的确定四档:增值额未超过扣除项目金额的50%的部分，税率为30%;增值额超过扣除项目金额的50%至100%的，税率为40%;增值额超过扣除项目金额的100%至200%的，税率为50%;增值额超过扣除项目金额200%的，税率为60%。
为计算方便，可以通过速算公式计算:
土地增值税税额=增值额*税率-扣除项目金额*速算扣除系数
(0、5%、15%、35%分别对应30%、40%、50%、60%税率)。
划拨土地使用权转让条件
1、划拨土地使用权的转让，是指划拨土地使用权再转移，包括出售、交换、赠与等行为。土地使用权转让的实质是土地使用权受让人在法定条件下把自己取得的剩余期限的土地使用权有偿转让给再受让人的行为。
2、划拨土地使用权转让是土地使用权的占有、使用、收益和有限处分权利全部转移给新的权利人，土地使用权的转让对国家土地权并不产生影响，国家仍然享有对该土地的权。
3、依照划拨方式取得的土地使用权，一般不得进行转让，但经过市、县人民政府土地管理部门批准，并符合下列条件者，可进行转让:土地使用者是公司、企业、其他经济组织和个人;领有国有土地使用权;对土地上的建筑物、其他附着物拥有合法的产权;
4、依照《城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》的规定签订土地使用权出让合同，向当地市、县人民政府补交土地使用权出让金，或以转让划拨土地使用权所获收益抵交土地使用权出让金。
⑽ 转让国有土地使用权应交土地增值税，怎么做会计分录
转让国有土地使用权应交土地增值税
（1） 土地使用权与地上建筑物及其附着物一并在“版固定资产”等科目核权算的，
借：固定资产清理等
贷：应交税费—应交土地增值税
（2）土地使用权在“无形资产”科目核算的
借：银行存款（实际收到金额）
累计摊销
无形资产减值准备
营业外支出
贷：应交税费—应交土地增值税
无形资产
营业外收入
（3）交纳应交土地增值税时
借：应交税费—应交土地增值税
贷：银行存款等
请采纳！