服務業納稅申報期限

『壹』 國稅領取的部分現代服務業發票,如何申報納稅

沒錯，按照規定已經有部分現代服務業營改增了，既然國稅發票都發放給你了說明你企業對應的服務業屬於營改增范圍，應該繳納增值稅，你之前如何申報增值稅，就比照之前的申報即可，沒有單獨設置申報模塊。

『貳』 服務業小規模納稅人如何做賬報稅

1、服務業小規模納稅人根據企業實際發生的業務進行做賬；

2、服務業小規模納稅專人的報稅步驟是屬：

（1）打開稅局網站，輸入企業用戶名和密碼

『叄』 個體工商戶因為稅務局把服務行業申報錯填成銷售行業造成營業稅額超出規定標准被認定為一般納稅人怎麼處理

服務業和銷售行業一般納稅人認定標准都是營業額超過500萬元，行業填寫錯誤不會導專致錯誤強制認定一般納稅人，屬你還是看看是不是任意連續十二個月銷售額是不是超過500萬了，注意是任意連續十二個月不是按一年算，免稅項目算上，差額項目按照差額前銷售額算，這個是計算機系統自動計算的，基本不可能出錯，還是先找好了再去找稅務局毛病吧。

『肆』 2019某小規模納稅人現代服務業應稅所得率為12%,累計不含稅收入3000萬元,其應申報的企業所得稅是多少

應納稅所得額=應稅收入額×應稅所得率
那就是應交稅3000*0.12=360萬元

『伍』 服務業業小規模納稅人怎麼填增值稅申報表

本月無收入即0申報，在紙質申請表上各欄填0或劃一條斜線，填寫稅號（國稅稅務登記證上有號碼）、所屬期（*年*月1日—*年*月30或31日）、填表日期、納稅人名稱（公司全稱並蓋公章）、辦稅人員，其他可以不填，交國稅主管稅務機關。
如果是網上申報，點擊零申報鍵，提交就可以了

後附填表說明
主表
一、本申報表適用於增值稅小規模納稅人（以下簡稱納稅人）填報。納稅人銷售使用過的應稅固定資產、銷售舊貨、銷售免稅貨物、提供免稅勞務、提供免稅服務的，也使用本表。本表「應稅貨物及勞務」與「應稅服務」各項目應分別填寫，不得合並計算。
應稅服務有扣除項目的納稅人，應填報本表附列資料。
應稅服務扣除項目指根據國家有關營業稅改徵增值稅的稅收政策規定，對納稅人按照國家有關營業稅政策規定差額徵收營業稅的，在計算應稅服務銷售額時，允許從其取得的全部價款和價外費用中扣除的項目。
二、具體項目填寫說明：
（一）本表「稅款所屬期」是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
（二）本表「納稅人識別號」欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。
（三）本表「納稅人名稱」欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。 （四）本表第1項「應征增值稅不含稅銷售額」欄數據，填寫應征增值稅的貨物及勞務、服務的不含稅銷售額，不包含銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅貨物及勞務、服務銷售額、出口免稅貨物、服務銷售額、稽查查補銷售額。
對應稅服務有扣除項目的納稅人，本欄數據為減除應稅服務扣除額後，計算的不含稅銷售額，其數據與當期《增值稅納稅申報表（適用於小規模納稅人）附列資料》第8欄對應。 （五）本表第2項「稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額」欄數據，填寫稅務機關代開的增值稅專用發票的銷售額合計。 對發生「應稅服務扣除項目」，並向稅務機關申請全額代開增值稅專用發票的，本欄應填寫稅務機關全額代開的增值稅專用發票的銷售額合計。
（六）本表第3項「稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額」欄數據，填寫稅控器具開具的應征增值稅的貨物及勞務、服務的普通發票金額換算的不含稅銷售額。
對發生「應稅服務扣除項目」，並全額開具普通發票的，本欄應填寫稅控器具全額開具的應稅服務的普通發票金額換算的不含稅銷售額。
（七）本表第4項「銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額」欄數據，填寫銷售使用過的、固定資產目錄中所列的固定資產（不動產除外）和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。 （八）本表第5項「稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額」欄數據，填寫稅控器具開具的銷售使用過的應稅固定資產（不動產除外）和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額。
（九）本表第6項「免稅銷售額」欄數據，填寫銷售免徵增值稅貨物及勞務、服務的銷售額。對發生「應稅服務扣除項目」的納稅人，本欄應填寫銷售額全額數據。
（十）本表第7項 「稅控器具開具的普通發票銷售額」欄數據，填寫稅控器具開具的銷售免徵增值稅貨物及勞務、服務的普通發票金額。對發生「應稅服務扣除項目」的，並全額開具普通發票的，本欄應填寫稅控器具全額開具的免稅服務的普通發票金額。
（十一）本表第8項「出口免稅銷售額」欄數據，填寫出口免稅貨物、服務的銷售額。對發生「應稅服務扣除項目」的納稅人，本欄應填寫銷售額全額數據。
（十二）本表第9項「稅控器具開具的普通發票銷售額」欄數據，填寫稅控器具開具的出口免稅貨物、服務的普通發票金額。對發生「應稅服務扣除項目」的，並全額開具普通發票的，本欄應填寫稅控器具全額開具的出口免稅服務的普通發票金額。
（十三）本表第10項「本期應納稅額」欄數據，填寫本期按徵收率計算繳納的應納稅額。
（十四）本表第11項「本期應納稅額減征額」欄數據，填寫數據是根據相關的增值稅優惠政策計算的應納稅額減征額。
（十五）本表第13項「本期預繳稅額」欄數據，填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括稽查補繳的應納增值稅額。

附列資料
一、填報范圍：
本附列資料適用於應稅服務有扣除項目的增值稅小規模納稅人填報。本附列資料各欄次申報項目均不包含免稅服務數據。
應稅服務扣除項目指根據國家有關營業稅改徵增值稅的稅收政策規定，對納稅人按照國家有關營業稅政策規定差額徵收營業稅的，在計算應稅服務銷售額時，允許從其取得的全部價款和價外費用中扣除的項目。
二、填寫項目：
（一）本附列資料「稅款所屬期」是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
（二）本附列資料「納稅人名稱」欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。 （三）本附列資料第1項「期初余額」欄數據，為從本附列資料上期第4項「期末余額」欄轉入本期的數額。
（四）本附列資料第2項「本期發生額」欄數據，填寫本期發生的根據國家有關營業稅改徵增值稅的稅收政策規定，對納稅人按照國家有關營業稅政策規定差額徵收營業稅的，在計算應稅服務銷售額時，允許從其取得的全部價款和價外費用中扣除的價款數額。 （五）本附列資料第3項「本期扣除額」欄數據，填寫應稅服務扣除項目本期實際扣除的價款數額。
（六）本附列資料第4項「期末余額」欄數據，填寫應稅服務扣除額的期末余額。 第4欄「期末余額」=第1欄「期初余額」+第2欄「本期發生額」-第3欄「本期扣除額」
（七）本附列資料第5項「全部含稅收入」欄數據，填寫納稅人提供應稅服務，取得的全部價款和價外費用數額。
（八）本附列資料第6項「本期扣除額」欄數據，為本附列資料第3項「本期扣除額」欄數據。
第6欄「本期扣除額」=第3欄「本期扣除額」
（九）本附列資料第7項「含稅銷售額」欄數據，填寫應稅服務的含稅銷售額。 第7欄「含稅銷售額」=第5欄「全部含稅收入」-第6欄「本期扣除額」
（十）本附列資料第8項「不含稅銷售額」欄數據，填寫應稅服務的不含稅銷售額。 第8欄「不含稅銷售額」=第7欄「含稅銷售額」÷1.03
第8欄「不含稅銷售額」填入《增值稅納稅申報表（適用於小規模納稅人）》第1項「應征增值稅不含稅銷售額」——「本期數」——「應稅服務」欄

『陸』 疫情期間服務行業減免增值稅加計抵減如何申報

1、電子稅務局進行登錄。

2、登入成功後，擊網頁上方「我要辦稅」，進入「稅費申報及繳納」或進入網頁下方「我的待辦」—「增值稅一般納稅人申報」，點擊「未申報」事項後「申報」。
3、進入到「增值稅一般納稅人申報」界面，增值稅加計抵減通過填寫「增值稅納稅申報表附列資料四（稅額抵減情況表）」進行申報。
首先按照企業實際經營情況如實填寫「增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）」「增值稅納稅申報表附列資料一（本期銷售情況明細）」及「增值稅納稅申報表附列資料二（本期進項稅額明細）」。

4、按照「增值稅納稅申報表附列資料二（本期進項稅額明細）」第十二欄「當期申報抵扣進項稅額合計」，第十三欄「本期進項稅轉出額」填列數的15%計算後，分別填入「增值稅納稅申報表附列資料四（稅額抵減情況表）」中「加計抵減情況」第六欄二列「本期發生額」及第六欄三列「本期調減額」。
數據填寫完成後，系統會自動計算本期可抵減額，並根據企業本期應納稅額情況自動計算本期實際抵減額及期末余額。
5、確認數據無誤後點擊保存，返回「增值稅一般納稅人申報」主界面，根據企業實際經營情況完成所需申報表填寫後點擊「申報」。
點擊「申報」後系統會進行自動校驗，校驗成功自動跳轉至附加稅申報界面，完成相關申報並進行繳款。加計抵減等申報就結束啦。

注意事項：

適用加計抵減15%政策的生活性服務業納稅人，應當在年度首次確認適用加計抵減政策時，通過電子稅務局（或前往辦稅服務廳）提交《適用15%加計抵減政策的聲明》。

『柒』 服務業本月開票收入超過500萬，是這個月申請一般納稅人，還是次月申請一般納稅人

規定是這樣的（從2018年2月1日起執行）：
納稅人在年應稅銷售額超過規定標準的月份（或季度）的所屬申報期結束後15日內辦理相關手續；未按規定時限辦理的，主管稅務機關應當在規定時限結束後5日內製作《稅務事項通知書》，告知納稅人應當在5日內向主管稅務機關辦理相關手續；逾期仍不辦理的，次月起按銷售額依照增值稅稅率計算應納稅額，不得抵扣進項稅額，直至納稅人辦理相關手續為止。
所以，你1月份達到一般納稅人標准，2月22日申報期結束後15日內，最後時間就是3月9日，如果你在3月9日前也是可以登記為一般納稅人的，如果是在3月份登記的一般納稅人，就從3月1日起按照一般納稅人計算繳納增值稅。意味著3月份申報2月份稅款時，仍然可以按照小規模納稅人計算繳納增值稅。

『捌』 公司每月營業額達到多少才交稅

營業額2萬元起復。

根據財稅〔制2014〕71號文件規定，為進一步加大對小微企業的稅收支持力度，經國務院批准，自2014年10月1日起至2015年12月31日，對月銷售額2萬元（含本數，下同）至3萬元的增值稅小規模納稅人，免徵增值稅；對月營業額2萬元至3萬元的營業稅納稅人，免徵營業稅。

對小微企業從事國家鼓勵類項目，進口自用且國內不能生產的先進設備，免徵關稅。

(8)服務業納稅申報期限擴展閱讀：

營業稅的營業額一般按以下原則確定：

1、以納稅人提供應稅勞務向對方收取的全部價款和價外費用作為營業額。價外費用包括向對方收取的手續費、基金、集資費、代收款項、代墊款項及各種性質的價外收取。

2、通過正列舉，規定一些項目的若干費用可扣除。如廣告公司付給媒體的廣告發布費可扣除，旅行社代遊客支付的門票、交通費等費用可扣除等等。

『玖』 服務行業，要怎麼報稅

報稅抄每個月都要報稅的，不襲管有沒有收入都要報，一般是15號報上個月的稅，現在國稅改為季度報稅，一個季度報一次，也是15號報上個季度的稅，你們是服務業一般是要每月報稅的，營業稅改增值稅的企業可以按季度報稅。你是要報年度稅的話還沒有逾期。季度報已經逾期了，現在第一次逾期是不罰款了，盡快去報稅吧，現在網上就可以報稅了的。去現場的話就帶上公章和稅證副本，現場領表申報。我們在深圳代理報稅，不懂電話問我。提供免費指導。
望採納，謝謝！

『拾』 稅務申報中服務單位名稱是什麼

如果是個稅申報，服務單位名稱為從事工作的單位名稱。
如果其他稅收申報，不需要填寫服務單位名稱的。