財務崗位交流期限規定

A. 財務部門相關職位的具體分工和工作職責（對各不同職位的職責進行對比）

財務部門職位設定:一般要求有財務、審計、統計、 會計、出納，公司可以根據具體情況設置相應職位，可以一崗多人，也可以一人多崗，但是，一般來說，出納和會計不能一個人同時兼任。
第一條根據《會計法》的有關規定，公司根據財會業務需要設置專門從事財會工作的職能部門，明確財會工作崗位要求，科學、合理地組織會計工作。

第二條公司根據《會計法》設置會計主管、出納、會計工作崗位。會計工作崗位可以一個多崗，但出納不得兼稽核，會計檔案保管不得兼費用、債權債務賬目的登記工作。會計工作要有計劃地定期輪換。

第三條會計人員必須具有會計從業資格，具備必要的專業知識和專業技能，熟悉國家有關法律、法規、規章和國家統一會計制度，遵守職業道德。

第四條公司財務部門是企業會計核算、會計信息提供、資產安全控制、成本費用控制、財務預算、營運效率的考核與評價的專業部門，其職能如下：

1、負責辦理企業資產、負債業務的核算；

2、負責辦理企業收入、成本、費用等的計算和會計核算；

3、負責資金交易和資金拆借業務的會計核算；

4、負責納稅核算和稅務申報；

5、負責編審匯總和分析企業有關的會計報表；

6、負責管理本部門的會計檔案；

7、負責對企業經濟活動的事後監督與稽核。

第五條會計人員崗位職責：

（一）會計核算。

會計人員要以實際發生的經濟業務為依據記賬、算賬、報賬，做到手續完備、內容真實、數字准確、賬目清楚、日清月結、按時報賬，如實反映財務狀況、經營成果和財務收支情況，及時地提供真實可靠的、能滿足各方需要的會計信息，是會計人員最基本的職責。

（二）會計監督。

1、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，有權不予接受，並向單位負責人報告。

2、對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，並按會計制度的規定更正補充。

3、發現賬簿記錄與實物不符的，按照會計制度規定有權自行處理的，及時處理；無權自行處理的，應立即向本單位負責人報告，請求查明原因，作出處理，對違反財務制度規定的收支，不予辦理。

（三）制定本單位辦理會計事項的具體辦法。

（四）參與制定經營計劃、業務計劃，考核財務計劃的執行情況。

（五）辦理其他會計事項。

第二章會計人員崗位責任制

第六條根據企業的業務量多少、資產規模、經營管理的要求、核算組織形式、核算手段等設置會計工作崗位。會計工作崗位是一個單位對會計工作進行具體分工而設置的各個職能崗位。有明確分工和職責，有利於提高工作效率和質量，強化會計工作管理職能。設置會計工作崗位要符合內部控制制度要求的原則，這樣有利於會計人員全面熟悉業務，不斷提高業務素質，有利於建立崗位責任制。

（一）會計主管崗位責任制

1、在公司總經理的領導下，負責本部門財務會計核算和財務管理工作；

2、根據公司方針、目標、要求，負責本部門方針目標的展開、檢查和落實工作。

3、負責審核、分析、監督財務計劃的執行情況。合理制定本部門工作計劃，及時進行工作總結。

4、負責會計監督。

5、負責組織起草財務方面的管理制度及有關規定。

6、對本部門財務會計工作定期布置、檢查、總結。

7、組織會計人員學習，針對公司經營目標新業務發展方向，制定培訓計劃，考核業務工作。

8、負責審核會計報表，監督稅務報表申報情況。

9、完成領導臨時布置的各項工作。

10、負責對公司新業務進行財務支持。

（二）會計崗位責任制

1、在總經理的領導下，准確、及時地做好賬務和結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細賬和總賬，對款項和有價證券的收付，財物的收發、增減和使用以及資產增減進行核算。

2、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、年度會計報表。

3、負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期的組織清產核資工作。

4、負責公司稅金的計算、納稅申報工作，按時、准確編制各種納稅申報表。

5、及時做好會計憑證、賬冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。

6、負責准備稅務檢查的相關資料及接待工作，協助有關部門開展財務審計。

7、負責維護公司與稅務機關的日常關系，及時進行信息聯絡與溝通。

8、協助會計主管做好部門內務工作，完成領導臨時交辦的其他任務。

（三）出納崗位責任制

1、負責辦理現金收付和銀行存款、取款和轉賬結算業務。

7、負責掌管公司財務保險櫃。

3、認真審查臨時借支的用途、金額和批准手續，嚴格執行領用支票的手續，控制使用限額和報銷期限。

（一）會計人員根據所在崗位和公司經營發展業務規劃的方向，即時調整業務學習側重點。

（一）結賬時間：每月最後一天。

（三）納稅申報及稅費解繳工作：月度申報工作每月1~12日之前；季度申報工作每季初1~14日之前；所得稅年度申報工作為次年4月末之前。

6、負責妥善保管現金、有價證券、有關印章、空白支票和收據，做好有關單據、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

（二）會計報表：每月初1~7日內。

第十三條本管理制度由公司財務部負責解釋和修改。

第十一條公司可以根據本管理制度及本公司管理需要擬訂相應的實施細則，並組織實施。

（2）出納崗位不得由一人辦理貨幣資金業務的全部過程。貨幣資金支出實行「總經理審批制」。

第十二條本管理制度未盡事宜，按公司有關制度執行。

4、正確編制現金、銀行的記賬憑證及時傳遞。

（一）會計崗位在當月結賬後發現的會計差錯，必須上報總經理批准後，根據領導批示進行會計差錯更正和調賬工作。

第十條本管理制度自二0一0年三月一日起執行。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為准。

（四）其他工作時限按工作計劃進度表日期執行。

第九條財務專業知識學習

第七條各崗位工作實行計劃進度時限管理。

9、完成領導臨時交辦的其他工作。

2、登記現金和銀行日記賬，做到日清月結，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發現差錯（月度內的）及時查清更正。

5、嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，按照費用報銷的有關規定，辦理現金收付業務，做到合法准確、手續完備、單證齊全。

8、負責編制資金狀況結余表。

第八條工作許可權

B. 請教：財務報銷，發票有期限嗎有效期應該是幾年之內呢

發票抄有報銷期限是半襲年。

一般來說，發票的報銷應該是開出發票的當月或越及時越好。但是，不能跨年。

跨年報銷是需要做納稅調整的。所以，理論上，只要是當年的發票，都可以報銷。但是在嚴格的財務制度下，一般要求盡早。

C. 銀行什麼崗位用到財務、會計

2018年09月29日

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會計的職能：

反映與控制，反映與監督，反映、監督與分析、考核與評價

會計的基本職能：

會計的基本職能包括進行會計核算和實施會計監督兩個方面。

會計核算職能是指會計以貨幣為主要計量單位，通過確認、記錄、計算、報告等環節，對特定主體的經濟活動進行記賬、算賬、報賬，為各有關方面提供會計信息的功能。

會計監督職能是指會計人員在進行會計核算的同時，對特定主體經濟活動的真實性、合法性和合理性進行審查。

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D. 會計憑證保管年限

會計憑證保管年限從10年到永久保存；

一：會計憑證裝訂後的注意事項以及保管時間

1、每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數、會計主管人員和裝訂人員簽章；

2、在封面上編好卷號，按編號順序入櫃，並要在顯露處標明憑證種類編號，以便於調閱。

以財政部、國家檔案局令第79號發布了新的《會計檔案管理辦法》規定將會計檔案的定期保管期限由原3年、5年、10年、15年、25年五類調整為10年、30年兩類，並將原附表1、2中保管期限為3年、5年、10年的會計檔案統一規定保管期限為10年，將保管期限為15年、25年的會計檔案統一規定保管期限為30年。其中會計憑證、會計賬簿等主要會計檔案的最低保管期限已延長至30年，其他輔助會計資料的最低保管期限延長至10年。會計檔案的保管期限，從會計年度終了後的第一天算起。

各類會計檔案的最低保管期限如下：

二：會計憑證保管要求

根據財政部《會計基礎工作規范》第五十五條的規定：會計憑證登記完畢後，應當按照分類和編號順序保管，不得散亂丟失。

記帳憑證應當連同所附的原始憑證或者原始憑證匯總表，按照編號順序，折疊整齊，按期裝訂成冊，並加具封面，註明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼，由裝訂人在裝訂線封簽外簽名或者蓋章。

對於數量過多的原始憑證，可以單獨裝訂保管，在封面上註明記帳憑證日期、編號、種類，同時在記帳憑證上註明「附件另訂」和原始憑證名稱及編號。

各種經濟合同、存出保證金收據以及涉外文件等重要原始憑證，應當另編目錄，單獨登記保管，並在有關的記帳憑證和原始憑證上相互註明日期和編號。

E. 會計崗位職責和要求

會計的崗位職責：

1、按國家統一會計制度規定設置會計科目。

2、根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，並定期登記明細帳及總帳，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。

3、月末准確計提各項稅金，在申報期限內按期繳納各種稅款。

4、按財務制度規定正確核算財務成果。

5、債權、債務及時登記、及時查清、按月做好財務狀況分析。

6、定期做好財產清查和核對工作，做到賬實相符。

7、定期編制資產負債表、損益表，做到數字准確、內容完整、報送及時。

8、做好記帳憑證、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔及保管工作。

9、完成上級交給的其他日常事務工作。

會計的任職要求：

1、本科及以上學歷，財會相關專業；

2、有相關工作經驗優先考慮；

3、具有較強的獨立學習和工作的能力；

4、工作責任心強、正直，有較強的團隊合作精神與應變處理能力。

我國會計法規定，會計人員應具備必要的專業知識;總會計師由具有會計師以上專業技術任職資格的人員擔任;國有企業、事業單位的會計機構負債人、會計主管人員的任免應當經過主管單位同意，不得任意調動或者撤換;會計人員忠於職守，堅持原則，受到錯誤處理的，主管單位應當責成所在單位予以糾正;玩忽職守，喪失原則，不宜擔任會計工作的，主管單位應當責成所在單位予以撤職或者免職;會計人員調動工作或者離職，必須與接客人員辦理交接手續，一般人員辦理交接手續，由會計機構負債人、會計主管人員監交。會計機構負債人、會計主管人員辦理交接手續，由單位領導人監，必要時可以由主管單位派人會同監交。

F. 會計制度中的崗位輪換是指什麼是會計核算人員之間的輪換，出納人員之間的輪換，還是可以隨意輪換呢

1、會計制度中崗位輪換指的是財務部門有計劃地按大體確定的期限，讓會計人員輪換承擔若干不同工作崗位的做法。

會計人員輪崗，不僅是會計工作本身的需要，也是加強會計人員隊伍建設的需要。定期、不定期地輪換會計人員的工作崗位，也有利於增強會計人員之間的團結合作意識，進一步完善單位內部控制制度。

2、會計人員不是隨意輪換，《內部會計控制規范—基本規范（試行）》第七條中有明確規定，「單位辦理貨幣資金業務，應當配備合格的人員，並根據單位具體情況進行崗位輪換」。

在實施崗位輪換工作前企業要制定明確的崗位輪換管理辦法，進而建立完整的各個會計人員的崗位說明書和作業流程圖。

(6)財務崗位交流期限規定擴展閱讀：

崗位輪換原則

1、用人所長原則

在推廣崗位輪換制的同時，必須要注意人才資源管理的基本原則，即用人所長，避人所短。在制定崗位輪換制時，應制定詳盡的長期計劃，根據每個員工的能力特點和興趣個性統籌考慮安排，

2、自主自願原則

雖然崗位輪換制可以提高員工的工作滿意度，但因具體情況的不同，效果也各不一樣，要使得崗位輪換制發揮應有的作用，有必要與員工進行有效的溝通。

3、合理流向原則

企業組織中各個部門所負擔的工作職責有所不同，對於員工素質要求也不一樣。在崗位輪換時，既要考慮到企業各部門工作的實際需要，也要能發揮崗位輪換員工的才能，保持各部門之間的人才相對平衡，推動組織效能的提升。

4、合理時間原則

崗位輪換制實施過程中，應充分考慮輪換的時間周期，崗位輪換有其必要性，但必須注意崗位輪換的時間間隔。

如果在過短時間內員工工作崗位變換頻繁，對於員工心理帶來的沖擊遠遠大於工作新鮮感給其帶來的工作熱情，崗位輪換的效果就會適得其反。

G. 財務的職責一般是什麼

一、財務部工作內容
（一） 參與制定本公司財務制度及相應的實施細則。
（二） 參與本公司的工程項目可信性研究和項目評估中的財務分析工作。
（三） 負責董事會及總經理所需的財務數據資料的整理編報。
（四） 負責對財務工作有關的外部及政府部門，如稅務局、財政局、銀行、會計事務所等聯絡、溝通工作。
（五） 負責資金管理、調度。編制月、季、年度財務情況說明分析，向公司領導報告公司經營情況。
（六） 負責銷售統計、復核工作，每月負責編制銷售應收款報表，並督促銷售部及時催交樓款。負責銷售樓款的收款工作，並及時送交銀行。
（七） 負責每月轉賬憑證的編制，匯總所有的記賬憑證。
（八） 負責公司總長及所有明細分類賬的記賬、結賬、核對，每月5日前完成會計報表的編制，並及時清理應收、應付款項。
（九） 協助出納做好樓款的收款工作，並配合銷售部門做好銷售分析工作。
（十） 負責公司全年的會計報表、帳薄裝訂及會計資料保管工作。
（十一） 負責銀行財務管理，負責支票等有關結算憑證的購買、領用及保管，辦理銀行收付業務。
（十二） 負責先進管理，審核收付原始憑證。
（十三） 負責編制銀行收付憑證、現金收付憑證，登記銀行存款及現金日記賬，月末與銀行對賬單和對銀行存款余額，並編制余額調節表。
（十四） 負責公司員工工資的發放工作，現金收付工作。
一、 財務部經理崗位職責
（一） 具體負責本公司的財務會計工作
1、 對各項財務會計工作定期研究、布置、檢查、總結。嚴格遵守財經紀律和公司各項規章制度。不斷改進和提高財務會計工作水平。
2、 督促本公司加強定額管理、原始記錄和計量檢驗等基礎工作。
3、 認真審核會計憑證和會計報表，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時。
（二） 組織制定本公司的各項財務管理制度
1、 制定的各項財務管理制度應便於各部門管理和核酸並有利於提高經濟效益
2、 隨時檢查各項財務制度的執行情況，發現違反財經紀律、財務會計制度的，及時制止和糾正，重大問題應向公司領導匯報。
3、 及時總結經驗，不斷完善各項財務管理制度。
（三） 組織編制本公司的財務收支計劃，按時報送公司領導，並檢查各部門執行情況
1、 在編制財務收支計劃前，應要求各職能部門提供切實可行的收支計劃明細表，經審核驗證後據此編制本公司的財務收支計劃和編制說明。
2、 經總經理審批的財務收支計劃，應組織有關職能部門嚴格實施，不得隨意突破。
3、 資金掉要如實反映矛盾和問題，有效利用現有資產，保證經營活動正常進行。
（四） 組織編制本公司的成本計劃和費用預算，並將各項計劃指標分解下達落實並檢查執行情況。
1、 編制的成本計劃應現金合理，費用預算應厲行節約，費用開支不突破規定范圍。
2、 在本公司總經理的組織下，應將成本計劃和費用預算案項目分解，逐步落實到各職能部門。
3、 設計必要的台帳及時反映、分析計劃或預算執行情況。並向各職能部門反饋。
（五） 充分運用會計資料，分析經濟效果，提供可靠信息，預算經濟前景，為公司領導決策提供依據。
（六） 組織本公司財務人員學習政策法規和業務技術，負責財會人員的考核。
（七） 負責協調財務和各部門的工作，多於其他部門聯系、協調，把財務工作納入正軌。
（八） 負責保管公司財務專用印鑒，並按公司財務制度使用印鑒。
（九） 負責銷售統計、復核工作，每月負責編制銷售應收款報表，並督促銷售部及時催交樓款。
（十） 完成公司領導交辦的其他工作。
二、 財務會計崗位職責
（一） 設置和登記總帳和各明細賬，並編制各類報表。
1、 編制總長科目余額表，並與有關明細賬核對，保證帳帳相符。
2、 編制會計報表。各種會計報表做到數字真實，計算準確，內容完整，及時使報送政府有關部門。
3、 協助辦公室建立低值易耗品台帳。
4、 各類帳戶設置應做到齊全、明晰、同時設置和登記固定資產明細表
（二） 根據工財務管理制度和會計制度，登記總賬和明細帳，賬戶應按幣種分別設置。
（三） 會同其他部門定期進行財產清查，及時清理往來帳。
1、 根據本公司財務管理制度，負責設計下發清查明細表，定期組織對固定資產、低值易耗品、庫存商品和物資、應收帳款、銀行存款和現金進行盤點清查。
2、 對盤盈、盤虧、報廢毀損、壞帳損失，應查明原因，分清責任，專項報告。按規定的審批許可權批准後方的進行會計處理。
（四） 編制和保管會計憑證及報表。
負責編制公司的轉賬憑證、記賬憑證並分月編號，做到規格化。每月終了，要整理會計憑證和資料，集中保管。年終辦完財務決算後，應將全年的會計資料收集齊全，整理清楚，分類排列，以便查閱。需要歸檔的會計資料，應按有關規定及時歸檔。
（五） 負責控制財務收支不突破資金計劃，費用支出不突破規定的范圍。
（六） 會同有關部門擬定固定資產管理、材料管理、資金管理與核算實施辦法。對於固定資產、商品、材料、低值易耗品等手法、轉移、領退和保管，都要會同有關部門制定手續制度，明確責任。
（七） 負責成本核算和利潤核算
1、 擬定本公司成本核算辦法，編製成本、費用計劃，加強成本管理的基礎工作，核算成本和費用。
2、 編製成本、費用報表，編制；利潤計劃，辦理銷售款項的結算業務；負責銷售和利潤的明細核算。
3、 正確計算銷售收入、成本費用、稅金和利潤以及其他各項收支。
（八） 完成財務經理交辦的其他工作。
三、 出納員崗位職責
（一） 辦理現金收付和銀行結算業務：
嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據有關人員審核簽章的收、付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對於重大的開支項目，必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。收付款後要在收付款憑證上簽章。
（二） 庫存現金不得超過銀行核定的險惡，超過部分要及時存入銀行。不得以 「白條」抵充庫存現金，更不得任意挪用現金。
（三） 嚴格控制簽發空白支票。
如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明，收示單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額的報銷期限，並由使用支票人在支票登記薄上簽章。逾期未用的空白轉賬支票，要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。對於填寫錯誤的支票 ，必須加蓋「作廢」戳記，與存根一並保存。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續。
（四） 編制和保管會計記賬憑證。
根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整並正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。
（五） 登記現金和銀行存款日記賬。
1、 根據記賬憑證，逐筆按順序登記現金和銀行存款日記賬，做到日清日結。現金的賬面余額要同時及庫存現金核對相符。銀行的賬面余額要及時與銀行對帳單核對，月末要編制「銀行存款余額調節表」，使帳面余額與對帳單上余額調節相符，對於未達帳項要及時查詢，要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
2、 出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
（六） 保管庫存現金和各種有價證券。
對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。
（七） 保管有關地稅、國稅的計算機代碼因帳、空白收據和支票
出納員說管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。簽發支票所使用的各種印章；財務章、法人印章由財務經理負責保管。對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。
完成財務部經理交辦的其他工作。

H. 財務人員崗位責任制度

1)在總經理的領導下，負責公司財務管理與會計核算工作；
(2)建立健全公司內部核算和財務管專理屬制度；
（3）負責稅務協調，配合銀行、稅務、中介機構了解、檢查和審計工作；
（4）負責組織公司年度預算編制工作，並監督實施；
(5)負責檢查、督促各項費用的及時收繳和管理，保證公司的正常運轉；
(6)負責審核、控制各項費用的支出，杜絕浪費；
（7）負責編制每月會計報表，審核各類統計報表、工資表；
（8）及時做好帳套數據備份，保證數據安全；
（9）負責管理部門各項實物資產；
（10）每月5日前完成上月會計憑證的審核；
（11）每周一向總經理提交上周管理費動態統計表、當月應收費明細表、資金周報表；
（12）每周五上午向總經理提交本周工作總結和下周工作計劃；
(13)完成總經理交辦的其他事項。

I. 企業財務管理制度大全最好有帶各崗位的！越詳細越好！

財務管理
第一節 總則
第二十四條 為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。
第二十五條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。
第二十六條 財務管理工作要貫徹「勤儉辦企業」的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
第二十七條 公司及全資下屬公司、企業（含51%股權的全資、內聯企業）的財務工作，都必須執行本制度。其他中外合資合作及內聯企業參照本制度執行。
第二節 財務機構與會計人員
第二十八條 公司及下屬獨立核算的公司、企業設置獨立的財務機構。非獨立核算的單位配備專職財務人員。
第二十九條 公司部會計師。
公司設計劃財務部。計劃財務部設部長、副部長。
下屬獨立核算的公司、企業設財務部。財務部設部長、副部長
計劃財務部及各財務部，根據業務工作需要配備必要的會計人員。
第三十條 總會計師協助總經理管理好整個系統的財務會計工作，對全系統的財務會計工作負責。
總會計師主要職責如下：
1.執行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制並簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責並報告工作；
2.審查公司基建、投資、貿易等發展項目及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見；
3.負責全系統的資金融通調拔決策工作，經總經理或董事會簽署後執行。
4.審核下屬公司、企業投資和效益的計算方案；
5.編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；
6.監督全系統的財務管理和活動；
7.監督全系統的財務部門和會計人員執行國家的財經政策、法令、制度和遵守財經紀律，制止不符合財經法令、不講經濟效益、不執行計劃和違反財經紀律的事項；
8.對各級財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經理批准後執行；
9.負責搞好全系統財務人員的培訓工，斷提高財會人員的素質和業務水平；
10.簽署下屬公司、企業的100萬元以下貸款擔保書。
第三十一條 計劃財務部是公司的財務主管部門，除做好本部門各項業務工作外，負責從業務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領導、指導、檢查、監督。
第三十二條 計劃財務部部長領導計劃財務部的工作，在總經理和總會計師領導下主持公司的財務工作。
計劃財務部部長的主要職責是：
1.主持計劃財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業務工作；
2.執行總經理和總會計師有關財務工作的決定，控制和降低公司的經營成本，審核監督資金的動用及經營效益，按月、季、年度向總會計師、總經理、董事會提交財務分析報告；
3.籌劃經營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；
4.定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業進行財務檢查，監督下屬公司、企業執行財經紀律和規章制度；
5.協助總會計師編制各種會計報表，主持公司的財產清查工作；
6.參與公司發新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究。
第三十三條 計劃財務部副部長協助部長工作，負責公管的財務管理工作。
第三十四條 下屬公司、企業的財務部設部長，在經理領導下主持本單位的財務工作。財務部部長的主要職責是：
1.主持財務部的工作，領導財會人員完成各項會計業務的工作；
2.制訂財務計劃，搞好會計核算，及時、准確、完整地核算生產經營成果，考核計劃執行情況，定期提供數據、資料和財務分析報告；
3.參與投資、重大經濟合同的可行性研究；
4.負責編制會計報表，主持清查財產；
5.執行財經法令、制度、決定，堅持原則，增收節支，提高經濟效益；
6.監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。
第三十五條 財務部副部長協助部長工作，負責分管的財務工作。
第三十六條 各級財務部門都必須建立稽查制度。
出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。
第三十七條 財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。
記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，內容真實，數字准確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。
第三十八條 各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。
第三十九條 財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對於違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，並及時向上級財務部門報告。
公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢於堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢於堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。
第四十條 財會人員力求穩定，不隨便調動。
財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。
被撤銷、合並單位的財會人員，必須會同有關人員編制財立、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續。
移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。
移交交接必須監交。下屬公司、企業一般財會人員的交接，由本單位領導會同財務部部長進行監交；財務部部長的交接，由計劃帳務部部長會同本單位領導進行監交；計劃財務部部長的交接，由總經理會同總會計師進行監交。
第三節 會計核算原則及科目報表
第四十一條 公司執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《企業會計准則》和《企業財務通則》等法律法規關於會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。
第四十二條 公司採用國家規定的會計制度的會計科目和會計報表，並按有關的規定辦理會計事務。
第四十三條 記帳方法採用借貸記帳法。記帳原則採用權責發生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規定的會計制度規定辦理。海外企業應選定一種貨幣為記帳本位幣。
第四十四條 合資企業所發生的債權、債務、收益和費用等應按實際收付的貨幣記帳，同時應選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣摺合成本位幣記帳和編制財務報表。
第四十五條 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
第四十六條 公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。
第四十七條 公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設帳。
對同一時期的各項收入及與其相關聯的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規定時間進行，不應提前或延後。
第四十八條 公司採用的會計處理方法，前後各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。
第四十九條 凡與公司合作經營的企業，應按合同規定的資本總額、出資比例、出資方式，在規定期限內投入資本。具體如下：
1.以現金投資的，應以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據；
2.以廠房、設備、原材料等實物投資的，應按合同規定並經檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據；
3.以專有技術、專利權等無形資產作投資的，應以合同規定的金額和日期為記帳依據；
4.各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告後，據以發給出資證明。
第五十條 公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。
第五十一條 公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產，必須經董事會批准後方可行。
第五十二條 長期借款的利息支出，應根據使用單位用款時間計算利息。
第五十三條 公司以單價2000元以上、使用年限1年以上的資產為固定資產，分為5大類：
1.房屋及其他建築物；
2.機器設備；
3.電子設備（如手提程式控制電話機、復印機、電傳機等）；
4.運輸工具；
5.其他設備。
第五十四條 各類固定資產折舊年限為：
1.房屋及建築物35年；
2.機器設備（含室內裝修）10年；
3.電子設備、運輸工具5年；
4.其他設備5年。
固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊後仍可繼續使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產要補提足折舊。
第五十五條 購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產，還應包括關稅及工商稅等。作為投資的固定資產，應以投資協議約定的價格為原價。
第五十六條 固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批准後，於年度決算時處理完畢。
1.盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊後的差額轉入公積金。
2.盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊後的差額作營業外支出處理。
3.報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用後的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理。
4.公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續，並設置固定資產明細帳進行核算。
第五十七條 凡單項債權（不論境內外）帳齡超過1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳准備金。
第五十八條 公司主要的會計報表有如下幾種：
1.資產負債表（年、季、月）；
2.損益表（年、季、月）；
3.股息紅利分配方案（年度）；
4.財務狀況變動表（年度）；
5.專用基金明細表（半年）；
6.固定資產增減變化表（月）；
7.銀行貸款增減變化表（月）；
8.現金出納月終盤存表（月）；
9.提取壞帳准備金明細表（月）；
10.應收、應付和預付款項明細表（月）。
第四節 資金、現金、費用管理
第五十九條 計劃財務部和各財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
第六十條 銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。
第六十一條 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄 。
第六十二條 銀行帳戶印鑒的使用實行3章分管並用制。即：財務章由出納保管，經理私章和會計私章由本人各自保管，不準由1人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委託他人代管。
第六十三條 銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。各單位應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節表逐筆調節平衡。
第六十四條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。
付款審批單由項目經辦人負責辦理報批。會款審批許可權如下：屬預付貨款、定金的，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業正、副經理和財務部部長共同審批；10萬元以上至30萬元的（含30萬元）由總會計師審批；30萬元以上至50萬元的（含50萬元）由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總經理審批；100萬元以上的由董事長審批。屬貿易貨款的，100萬元以下的（含100萬元）由下屬公司、企業正、副經理和財務部部長共同審批；100萬元以上至200萬元的（含200萬元）由總會計師審批；200萬元以上至300萬元的（含300萬元）由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批；300萬元以上至500萬元的（含500萬元）由總經理審批；500萬元以上的由董事長審批。屬自帶匯票的，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業正、副經理和財務部長共同審批；10萬元以上至50萬元的（含50萬元）由總會計師審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批；100萬元以上至200萬元的（含200萬元）由總經理審批；200萬元以上的由董事長審批。屬購置、維修固定資產的，3萬元以下的（含3萬元）由下屬公司、企業正、副經理和財務部部長共同審批；3萬元以上至10萬元的（含10萬元）由總會計師審批；10萬元至100萬元的（含100萬元）由總經理審批；100萬元以上的由董事長審批。屬房地產開發和工業項目的，按已批準的合同的規定付款。匯出境外的資金，外貿企業的經理、副經理和財務部部長可共同審批5萬美元的（含5萬美元）資金，其餘：10萬美元以下的（含10萬美元
）由總會計師審批；10萬至20萬美元的（含20萬美元）由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批；20萬至50萬美元的（含50萬美元）由總經理審批；50美元以上的由董事長審批。
同一項目（含同一筆貿易）應按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。
報上級審批的項目，上報單位應先提出初審意見；由總經理、董事長審批的，先報總會計師審查。
對違反上述規定的付款，財務人員有權且必須拒絕支付，並及時向上級請求處理。
第六十五條 根據已獲批准簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書現正式委託，也不準改變收款單位（人）
凡委託其他單位（人）代付款的，一律上報總經理批准。
第六十六條 各單位應建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款（物）5萬元以上的，各單位財務必須逐項跟蹤基1資金回籠情況，並按月匯總後上報計劃財務部、總會計師和總經理。對到期的應收資金，各單位應督促經辦人員及時催收；發現問題的，應及時上報請示處理。
第六十七條 各單位庫存現金不得超過3000元，超過部分當天下午存入銀行。禁止坐支營來收入現金。
第六十八條 一切現金往來，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑。
第六十九條 嚴禁代外單位或私人轉帳套現和大額度（5000元以上）支付往來或貿易現金。嚴禁各單位私設小錢櫃。
第七十條 嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。
第七十一條 現金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。
第七十二條 各單位會計每月終要會同出納員盤點現金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。
第七十三條 領用空白支票，必須註明限額、日期、用途及使用期限，並視金額大小按第六十四條審批規定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險櫃內。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
第七十四條 正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人驗收人簽外，經經理或其授權人批准後方能報銷付款。
第七十五條 商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續費等，必須註明商品批次及購銷發票號碼，經經理批准後才能報銷。其中對介紹費和手續費，經辦人還須另付合同書和 說明報批：2000元以下的由下屬公司、企業經理審批，2000元至1萬元的由總會計師審批，1萬元以上的由總經理審批。
第七十六條 業務費實行包干制，按實現利潤的比例提取，由經理掌握使用。提取的比例由總經理確定。提取後應專款專用，不得私分、貪污。
公司本部各部、室的業務費，由各部、室部長（主任）審核，1000元以下抒總會計師審批報銷，1000元以上的由總會計師簽署後報總經理審批報銷。
公司本部員工的差旅費，由各部、室部長（主任）審核，2000元以下的由部會計師審批報銷，2000元以上的由總會計師簽署後報總經理審批報銷。
第七十七條 探親旅費、醫療費等按國家的規定報銷。
第七十八條 非生產性的特殊開支，如贊助金、會費等在福利基金列支，2000元以下由下屬公司、企業經理審批，2000元以上至5000元的由總會計師審批，5000元以上由總經理審批。
第七十九條 各單位購置固定資產（包括維修、租用），必須先立項、作出預算，報經批准後才能購置。其中，屬專控商品的，還必須報經專控部門批准後才能購置；非專控商品，按第六十四條審批許可權規定經批准後才能購置。
第八十條 各單位對中、長期投資要選好投資項目，節約投資費用，縮短投資回收期，提高投資效益。各單位財務必須對投資的可行性報告提出評估意見，並加強對投入產出資金的管理。任何投資，均須按第六十四條審批許可權規定經批准後才能投入。
第八十一條 各單位所創的外匯限於進出中貿易使用。其他外匯買賣的價格由總會計師根據市場情況審定一個最低、最高價，所進行的外匯買賣均不得低於審定的最低價、最高價。
第八十二條 下屬公司、企業生產經營所需資金原則上自行解決。其貸款需公司擔保的可報計劃財務部審查。金額100萬元以下的（含100萬元）由總會計師審批，100萬元以上至500萬元的由總經理審批，500萬元以上的由董事長審批。
下屬公司、企業如資金周轉困難需向公司臨時借調的，應先報計劃財務部簽署意見後，50萬元以下的總會計師審批，50萬元以上的由部經理審批。借款按期參照銀行貸款計收本息。本系統內的相互借款均計收本息。
第八十三條 嚴禁下屬公司、企業為外單位（含合資、合作企業）或個人擔保貸款。
第八十四條 嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處並對該資金的損失負連帶賠償責任。
第八十五條 有關資金使用的審批，台審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。
批件必須附入有關發票、單據後面入帳備查。
第五節 工資及獎金
第八十六條 公司實行「按勞取酬」、「多勞多得」的分配製度。
第八十七條 公司員工年度工資及資金總額，由總經理按章程的規定擬訂。
第八十八條 員工的工資標准和獎勵方法，由總會計師提出方案，報總經理審定。
第八十九條 下屬公司、企業實行工資總額與經濟效益掛鉤的工資制度，具體辦法由總會計師擬訂，報總經理審定。
第九十條 下屬公司、企業的資金按下達的利潤基數及實際完成的利潤額分別提取，採取平時預提、年終結算的方法，提取比例由總會計師擬訂，報總經理審定。
第九十一條 實行全員抵押承包經營與經理任期目標責任制的下屬公司、企業，其工資及獎金的提取和分配，按《承包合同書》的規定執行。
第六節 稅收及利潤分配
第九十二條 公司及下屬公司、企業依法向國家繳納稅金，不準偷稅漏稅。
第九十三條 稅 後利潤的分配按章程的規定執行。
第七節 利潤上交和庫存物資財務管理
第九十四條 下屬公司、企業應上交公司的利潤（含基數利潤和分成利潤），必須在當年12月底前上交70%，餘下30%在下年3月底前交清。對不按時全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計收利息。
第九十五條 倉庫必須建立嚴密的出入庫制度和保管規范，每月向財務部門報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務部門。
第九十六條 倉庫每月由會計會同倉庫管理人員進行一次實物盤點，並編制出庫存物資盈虧表，盈虧表同時抄報上級財務部門。
第九十七條 對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務處理。盤虧在1000元以下者（含1000元），由所在單位財務部審核，報經理審批後處理，1000元以上至5000元的（含5000元）須呈報會計師審批後處理，5000元以上的由總經理審批後處理。
第八節 會計憑證和檔案保管
第九十八條 各下屬公司、企業必須加強對發票的管理，安排專人負責發票的登記、領用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個人代開發票，違者處發票額15%以上的罰款和扣發1-2個月的獎金，情節嚴重的追究法律責任。
第九十九條 會計憑證必須內容真實、手續完備、數字准確、不得塗改、挖補，如事後發現差錯，也必須由經辦人負責劃雙紅線並蓋章進行更正。
第一百條 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。
採用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應專人負責妥善保管，至少15年。
第一百零一條 會計檔案保存期滿需銷毀時，應抄具清單，報總經理、董事會、主管部門和稅務機關同意後，才能銷毀。

J. 財務人員的崗位職責

財務經理：

1、全面負責財務部的日常管理工作；

2、組織制定財務方面的管理制度及有關規定，並監督執行；

3、制定、維護、改進公司財務管理程序和政策，制定年度、季度財務計劃；

4、負責編制及組織實施財務預算報告，月、季、年度財務報告；

5、負責公司全面的資金調配，成本核算、會計核算和分析工作；

6、負責資金、資產的管理工作；

7、監控可能會對公司造成經濟損失的重大經濟活動；

8、管理與銀行及其他機構的關系；

9、協助財務總監開展財務部與內外的溝通和協調工作；

10、完成上級交給的其他日常事務性工作。

出納工作職責：

1、貨幣資金核算
①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。

②辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。

③登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出余額。

④保管庫存現金，保管有價證券。對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。

⑤保管有關印章，登記注銷支票。

⑥復核收入憑證，辦理銷售結算。

2、往來結算
①辦理往來結算，建立清算制度。

②核算其他往來款項，防止壞賬損失。

3、工資結算
①執行工資計劃，監督工資使用。

②審核工資單據，發放工資獎金

③負責工資核算，提供工資數據。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明 細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。

會計工作職責：

會計人員的職責，概括起來就是及時提供真實可靠的會計信息，認真貫徹執行和維護國家財經制度和財經紀律，積極參與經營管理，提高經濟效益。根據《中華人民共和國會計法》（以下簡稱《會計法》的規定，會計人員的主要職責是：

1、進行會計核算。會計人員要以實際發生的經濟業務為依據，記賬、算賬、報賬，做到手續完備，內容真實，數字准確，賬目清楚，日清月結，按期報賬，如實反映財務狀況、經營成果和財務收支情況。進行會計核算，及時地提供真實可靠的、能滿足各方需要的會計信息，是會計人員最基本的職責。

2、實行會計監督。各單位的會計機構、會計人員對本單位實行會計監督。會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補充；發現賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規定進行處理；無權自行處理的，應當立即向本單位行政領導人報告，請求查明原因，作出處理；對違反國家統一的財政制度、財務制度規定的收支，不予辦理。

3、擬訂本單位辦理會計事務的具體辦法。

4、參與擬定經濟計劃、業務計劃，考核、分析預算、財務計劃的執行情況。

5、辦理其他會計事務。

(10)財務崗位交流期限規定擴展閱讀：

人類原始計量記錄行為的發生是以人類生產行為的發生，發展作為根本前提的，它是社會發展到一定階段的產物。古代會計，從時間上說，就是從舊石器時代的中晚期至封建社會末期的這段漫長的時期。

從會計所運用的主要技術方法方面看，主要涉及原始計量記錄法，單式賬簿法和初創時期的復式記賬法等。這個期間的會計所進行的計量，記錄，分析等工作一開始是同其他計算工作混合在一起，經過漫長的發展過程後，才逐步形成一套具有自己特徵的方法體系，成為一種獨立的管理工作。

參考資料：

網路-會計人員

網路-出納

網路-財務經理