美國追查海外資產的期限

❶ 美國移民局查得到外國人在美國的資產嗎

這需要你如是申報，如果有的資產未申報，未來讓美國政府查到，會影響你的誠信，你要知道，誠信記錄在國外很嚴格。

❷ 如何應對美國稅收新規定（FATCA），避免全球報稅

只要外國公民在美國滿足了「實質性居住測試」或者「綠卡測試」，即成為美國的「外國居民」（resident alien）從而需要對全球收入向美國政府報稅。美國「外國居民」（resident alien）除了包括所有的美國永久居民外，長時間居留美國，滿足了「實質性居住測試」的非移民簽證持有者，比如有些長期居住在美國的H-1，L-1簽證持有者，也包括在內。

隨著中國經濟的發展，當今的中國移民申請者大多呈現「不差錢」的狀態，尤其EB-5投資移民和EB-1C跨國公司高管移民在中國的日益風行，這些移民申請者大多在中國乃至全球各國都擁有數目可觀的收入。對於他們來說，向美國政府「全球報稅」已經成為其轉變為美國的納稅人之前需要考慮的嚴肅問題。 如何應對美國稅收新規定(FATCA)，避免全球報稅呢？

去年年末美國頒布新的針對美國納稅人海外金融資產披露與增值部分的報稅的法規FATCA，其後我們收到了很多中國移民申請人以及一些H-1，L-1簽證持有者關於這項法律的咨詢。首先我們必須明確，這項新法規只是專門針對納稅人的海外金融賬戶和金融資產，並非所有海外資產。並且，新法案依舊不會對金融資產進行征稅，只是要求披露，僅對收入部分需要報稅。接下來，我們來仔細看看新法案的規定。

8938表格
對於滿足FATCA條件的美國納稅人，需要額外填寫8938表格並連同1040NR表格一起在4月15日之前提交美國國稅局IRS。而值得注意的是美國早在2004年就開始實施一套境外銀行和金融賬戶披露的法律（FBAR），而在2011年3月28日，美國財政部完成了這部法律的最終修訂並納入正式實施。雖然新公布的FATCA法案和之前的FBAR法案看上去都是對美國納稅人的海外金融賬戶信息進行披露，但當我們打開FATCA法案要求提交的8938表格和FBAR法案要求提交的TD F 90-22.1表格後可以發現明顯的區別：

首先，8938除了信息披露之外，更重要的是需要填寫海外的收入數額（利息，分紅，辦稅等等）；而TD F 90-22.1表格只需要填寫賬戶信息，並不需要填寫收入或金融資產的增值。
另外，從提交上，8938要求4月15日前與1040NR報稅表一起提交給美國國稅局IRS，但TD F 90-22.1表格要求6月30日提交給美國財政部，並且特地說明不要與報稅表一起提交。
由此可見，之前的FBAR法案傾向於境外金融資產的信息披露而FATCA法案更加傾向於境外收入的報稅。而FATCA也特別說明了，滿足提交8938表格的納稅人，如果同時滿足TD F 90-22.1表格的條件，依然需要提交TD F 90-22.1表格。兩項法案並沒有相互的覆蓋。
如何應對美國稅收新規定(FATCA)，避免全球報稅需要提交的資料

需要提交8938表格的條件
申報人的身份
美國公民；
美國永久居民；或
符合「實質性居住測試」的非移民簽證持有者，比如某些H-1，L-1簽證持有者等等。
財產的類別
需要向美國申報的資產類別包括：
海外金融機構中的金融賬戶；以及
雖然未處在海外金融機構中，但持有者用於投資的如下金融財產：
非美國公司發行的股票或其他證券；
任何在海外實體中的資本；以及
任何由海外實體作為發行方或交易方的金融商品或合同。
海外金融機構除了海外銀行以外，還包括其他海外投資機構，比如共同基金，對沖基金以及其他私募投資基金。

對於金融資產需要注意把握「用於投資」的概念，舉例來說，對於房產而言，如果是明顯屬於個人使用的私人房產不屬於金融資產，而用於投資的房地產公司中的股份則屬於金融財產。
對於外海非金融資產收入的報稅需要用到其他表格，比如2555表格。
需要申報的金額門檻
納稅人未婚且居住在美國：在納稅年末國外總金融資產超過5萬美元或者在納稅年內的任何時刻國外總金融資產超過7萬5千美元。

納稅人已婚且居住在美國，並且與配偶合並申報：在納稅年末國外總金融資產超過10萬美元或者在納稅年內的任何時刻國外總金融資產超過15萬美元。
納稅人已婚且居住在美國，但獨立申報：在納稅年末國外總金融資產超過5萬美元或者在納稅年內的任何時刻國外總金融資產超過7萬5千美元。
納稅人居住美國境外且獨立申報：在納稅年末國外總金融資產超過20萬美元或者在納稅年內的任何時刻國外總金融資產超過30萬美元。
納稅人居住美國境外但與配偶合並申報：在納稅年末國外總金融資產超過40萬美元或者在納稅年內的任何時刻國外總金融資產超過60萬美元。
對於非美國公民的美國納稅人而言，居住美國境外是指其在結束在該納稅年內的連續12個月中有至少330天處在美國境外。

不依法申報的懲罰
根據新規定，不依法對海外金融資產進行申報會面臨高達1萬美元的罰款，如果在美國國稅局通知後依舊不依法申報或繳納稅款的，罰款將會上升至5萬美元。而對於未足額申報的部分，最高可處該不足額部分的40%作為罰款。
海外收入的追溯（追繳）
首先可以明確的是，外國公民在滿足「實質性居住測試」或「綠卡測試」之前，其美國境外收入是不需要向美國政府申報的。而在成為美國納稅人的那一年中，可以選擇自成為納稅人那天起開始向美國進行全球收入的報稅或者在該報稅年全年向美國全球收入報稅。新規定的出台對於這項基本法律沒有影響，因此，外國公民依舊不用擔心新法會追溯獲得綠卡或符合「實質性居住」條件之前的全球收入。
另外，根據FATCA新規定，該規定適用於2010年3月18日之後的納稅人的海外金融資產的披露以及，即2011年報稅開始適用。另外再次重申，對於外國公民的海外金融資產是不會征稅的，要求的僅僅是披露，而資產的增值，即收入部分才會要求報稅。

美國對納稅人海外金融資產追查趨勢
FATCA新規定中還有重要的一環，就是要求在美國營業的海外金融機構，比如銀行，在2013年6月30之前加入一個與美國國稅局IRS的協議。協議的主要內容是：這些海外金融機構必須對其儲戶進行特定的身份調查和其他盡職審查並向美國國稅局IRS上報其美國儲戶的相關信息。而未參加協議的海外金融機構必須暫扣並向美國國稅局上繳其美國收入的30%。這可謂是美國徹查納稅人海外金融資產的一記重拳。如此一來，那些從前用來避稅的灰色地帶將會被進一步肅清。

海外金融資產的申報對「外國居民」（resident alien）的影響
之前我們提到了，新法案要求提交的8938表格是一張境外收入報稅單，其中需要填寫的外國收入包括利息，分紅，版稅以及其他收入。對於已經成為美國的「外國居民」（resident alien）的中國公民而言，雖然美國和中國之間具有《關於對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協定》防止重復征稅，但由於美國和中國的稅制不同，這些中國公民依然有可能因此在向中國政府繳稅後再向「山姆大叔」納貢。
雖然目前，對於納稅人的境外收入還是自覺原則，但FATCA尚未完全實施的要求境外金融機構向美國國稅局IRS公布客戶信息的計劃一旦如期進行，隨著這些境外金融機構對客戶信息的披露，其境外金融資產的增值和走向將被美國國稅局一覽無余，更多的避稅方案將變成泡影。

如何應對美國稅收新規定(FATCA)，避免全球報稅的建議
「全球報稅」對於一些海外收入高的移民申請人或一些長時間居住在美國的非移民簽證持有者，尤其是某些L-1簽證持有者來說，的確可能意味著更高額的賦稅。但是就權利和義務對等的原理來說，享受一國福利必然承擔納稅義務。並且，如果僅僅為了不向美國政府繳稅就放棄「美國夢」似乎略顯滑稽。作為平衡點，既不違反美國法律，亦不放棄「美國夢」，又相對減輕稅務負擔，在成為需要全球報稅的美國納稅人之前，申請人應該做好長遠稅務計劃。您可以參考我們的另一篇文章《高資產人士在成為美國稅法上的「外國居民」之前的應做的避稅計劃》或者咨詢我們的律師。

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美國EB-5 :特許經營學校項目介紹
美國EB-5投資移民是目前全家獲得美國綠卡最快最便捷的主要途徑之一。自2004年進入中國大陸市場以來，EB-5經過前幾年的觀望和緩慢發展，最近三、五年以強勁的勢頭一躍成為最主要的投資移民項目。繼美國投資移民佛州特許學校項目前9期取得了巨大的成功後，正在火熱認購中的第10期只剩下了少量名額，而美國投資移民佛州特許學校項目的第11期則是喬鴻移民推出的又一力作，震撼發布，名額非常搶手，請抓緊報名，以下為特許經營學校項目第十期簡介:

佛羅里達州特許經營學校項目第十期簡介
1、由美國政府EB-5 US Government EB-5區域中心直接授名，佛羅里達州政府全資資助運營，佛羅里達州州長Rick Scott、佛羅里達州商務部的大力推進的項目。
2、前面1-9期均取得了巨大成功，現成為EB-5投資移民項目的示範項目！
3、該項目模式已被USCIS所認可，項目資產由全球最大的房地產公司進行認證評估（CBRE世邦魏理仕)。
4. 超過標准55%的高就業創造力，USCIS 要求: 410個就業崗位，該項目創造就業機會：約為634個就業崗位（建設和學校營運）。
5. 清晰的返還策略，EB-5的借款由學校建築，土地以及租金收入為擔保。主要銀行（ PNC Bank）融資80%至90%的資金建設特許學校。點此查看《何為美國特許學校http://qhyimin.com/detail_1248.html》

美國佛州海外投資區域中心是唯一被美國移民局批準的，可以在全佛羅里達州經營教育設施業務的區域中心，是曾被美國移民局提出可作為其它區域中心學習的8家區域中心之一。
喬鴻移民攜手美國佛州海外投資區域中心，強強聯合，迄今為止已經成功銷售完成了美國EB-5投資移民佛羅里達州特許學校系列項目1期至9期的銷售，正在火熱認購中的第10期只剩下了少量名額，正在進行11期項目的銷售，每個項目都受到了客戶的高度認可和歡迎，目前客戶正在批量獲得美國移民局I-526的批准。
喬鴻移民推廣美國投資移民項目始終堅持有始有終的原則，喬鴻移民高層多次實地考察和回訪項目進展，幾乎每個項目從前期考察到後期回訪等各方面情況信息，均第一時間反饋給喬鴻客戶，讓客戶及時了解全面掌握，放心安心申請美國投資移民！

❸ 美國是個流氓國家,如果真的硬拿我國的海外資產賠償怎麼辦

中國是他最大的債主，他們也不會冒這個風險，利益都是相互的

❹ 海外贓款追繳時間最長是多久

海外贓款追繳時間最長是多久：目前，對於海外贓款的追繳時間，並未設時限。

如果雙方簽署了引渡條約，在犯罪嫌疑人被同意引渡的同時，可以要求被請求國執法機關隨案移交贓款贓物。目前，根據2010年《中國的反腐敗和廉政建設》白皮書的統計，中國已與35個國家締結了雙邊引渡條約，加入含有司法協助、引渡等內容的28項多邊公約。這些引渡條約和有關公約一般都規定了在准予引渡犯罪嫌疑人的同時，移交犯罪嫌疑人的財物，即在被請求引渡國家的法律許可范圍內，應當扣押在其境內發現的犯罪所得、犯罪工具以及可以作為證據的財物，而且一旦同意引渡，則即使因為被請求引渡人死亡、失蹤或者脫逃而無法執行引渡，上述財物仍可以予以移交。

❺ 目前持有美國綠卡的人會查海外資產嗎

美國是全球征稅 資產要申報 部分需要納稅 但是不會雙重征稅 如果資產在本國已經報稅 那在美國就不需要了 另外還有很多可以抵稅的政策 建議如果想拿綠卡 提前做好稅務規劃和資產配置。

❻ 忘了一個問題，國內有沒有機構可以調查國外債務人的資金或者資產什麼的拜謝

有呀，有專門的調查公司。收費不菲。

❼ 匯豐銀行為何遭遇美國參議院調查

著名的匯豐銀行是全球銀行業巨頭之一，卻與墨西哥毒梟、伊朗、塔利班、敘利亞恐怖分子、古巴、蘇丹、以及哈馬斯等在業務上往來密切，這聽起來有點不可思議，但卻是事實。日前，美國參議院調查委員會經過一年多的調查，發布了一份長達335頁的調查報告，詳細歷數了匯豐銀行在合規方面存在的七宗罪，包括長期存在嚴重缺陷的反洗錢體系、高風險的分支機構、設法逃避美國財政部海外資產控制辦公室調查、忽略恐怖主義聯系、兌付大額可疑旅行支票、提供不記名股票賬戶服務和放任反洗錢問題惡化等。除了匯豐美國銀行在墨西哥、美國、中東等地的分支機構被捲入洗錢丑聞外，匯豐香港也未能倖免，涉及為與恐怖組織有關的拉吉哈銀行提供服務和對蘇丹付款。香港金管局為因應報告，也已對香港匯豐銀行的規管管治及遵守反洗黑錢標准進行「體檢」，包括現場審查工作。那麼，是什麼使匯豐這樣的老牌銀行不惜自毀聲譽，做出違規之事呢？我認為主要有下列原因：

❽ 美國投資移民政策即將到期會阻止美國移民發展的腳步嗎

美國投資移民EB-5計劃，2012年9月30日到期，若美國國會不將法案延期，則美國投資移民時代有可能止於2012 年。債台高築的美國政府對富人的「錢袋子」盯得越來越緊，特別是其藏匿於海外的大筆資產。 美國總統奧巴馬上任後，已經兩次啟動海外資產的主動申報計劃，加強對美國公民及綠卡持有人海外資產的追查 。 雖然美國政府對投資移民的額度並沒有做出調整，但徹查富人海外資產的姿態對一批高資產凈值的投資移民者仍 產生了不小的影響。 根據美國移民服務局公布的數據顯示，中國申請美國投資移民的人數正在逐年上升，所佔比例也在不斷增加。 2010年，來自中國的投資移民占移民局全年發放的EB-5簽證總數的41%，共772人；到了2011年，這一比例已經大幅上 升至75%，共有2969名中國公民申請投資移民EB-5簽證，其中934人獲批。 據中國銀行發布的《2011中國私人財富管理白皮書》調查表明，三分之一的高凈值人群擁有海外資產，海外資產 在總資產中的平均佔比為19%。有60%的高凈值人群有移民意向或已經申請移民，而美國和加拿大是最受青睞的移民目 的地國家，有40%以上的高凈值人群移民美國，另有37%移民加拿大。 隱匿資產徹查可追溯五年 一位中資私人銀行團隊主管告訴記者，雖然很多高凈值客戶有移民的意願，但移民成功後仍然會在中國生活，並 將大量資產留在國內，因為近半數的移民主要目的是為子女教育。 而大多數中資行的私人銀行都提供海外移民、留學教育等服務，部分銀行還開展了「內存外貸」業務，以及具有 投資移民傾向的資產轉移介紹等服務，比如協助在香港注冊離岸公司等。 「已經移民成功的高凈值客戶只要有資產在國內銀行，該銀行在國外開設的分支機構就可以給他貸款，所以很多 移民客戶都採用內存外貸的模式。而在外資銀行，如果在海外沒有資產就無法獲得貸款。」上述銀行主管稱。 追問： 以你的說法就是這樣將不會影響 美國投資移民 的步伐了拉？ http://immigrant.360yimin.com/usa/touzi/61831.html?1329102043

滿意請採納

❾ 美國對海外公民、綠卡征稅是什麼時間執行動怎樣徵收

1、美國報稅 ，每年四月十五日是每個美國人的災難日，因為那是個人報稅的最後一天，而且晚交或少交個稅都將面臨罰款，甚至觸犯法律。對想申請在美永久居留的外國人而言，報稅歷史也是移民局必然要詢問的一個重要內容。美國繁瑣復雜的報稅資料讓每個美國人都頭痛，准備起來不僅僅是一項腦力活更是一項體力活，一般想要在短時間內完成報稅基本不可能。而且如果自身收入情況復雜，結果報錯或報得不合理，不僅僅會影響自己子女申請獎學金的進展，還往往會招來國稅局和州稅局的「關心」。所以一般不熟悉該報稅程序的美國人都會尋找私人會計師或者志願者進行報稅。

2、在美國，報稅資料是移民局重視的審核依據之一。因此，新移民剛到美國期間，即使無薪資所得或收入較低，還是須報稅，因為還可能享有低收入家庭福利優惠，低收入報稅證明也可作為子女申請聯邦或加州大學獎助學金的依據。
美國政府兩次啟動了海外資產主動申報計劃，如果隱匿海外資產拒不申報視為有意逃稅如果被查出來會被處以重罰，嚴重的還會被判刑入監，對於新移民來說可能還會面臨遣返回國的危險。8因此在移民入境美國前，最好將在原居住地的資產、存款、股票等，委請原居住地會計師做成完整的財務報表簽證，以利日後順利將原居住地的財產轉入美國，或日後美國國稅局查帳時，對於資金、財產來源，有充分解釋、證明。
此外，許多新移民初期無工作，依靠原居住地親友寄贈生活費。依美國稅法規定，國外親友贈予雖免徵稅，但親友致贈的生活費若超過10萬美元，年度報稅時，仍要以3520稅表申報，才不會被視為收入，同時，最好透過銀行電匯，保留匯款水單，以備國稅局查帳時，作為證明。