庫存現金保管期限

『壹』 銀行存款和庫存現金總賬、明細賬、日記賬保管期限

3年
銀行余額調節表、主要財務指標快報

5年
月、季度會計報表

15年
原始憑證、記賬憑證、匯內總憑證、日記賬、明容細賬、總賬、輔助賬簿、會計移交清冊

25年
現金和銀行存款日記賬、會計檔案管理清冊、會計檔案銷毀清冊

永久
涉及外事和對私改造的會計憑證和會計賬簿、年度會計報表

『貳』 半年度財務報表的保管期限是幾年

根據《會計檔案管理辦法》第八條 會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。

（1）永久：會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊以及年度財務報告；

（2）25年的：現金和銀行存款日記賬；

（3）5年的：固定資產卡片賬於固定資產報廢清理後保管5年、銀行存款余額調節表、銀行對賬單；

（4）3年的：月度、季度財務報告；

（5）l5年的：其他。含所有會計憑證，總賬，明細賬，日記賬和輔助賬簿（不包括現金和銀行存款日記賬），會計移交清冊。

(2)庫存現金保管期限擴展閱讀：

資產負債表中一部分項目的「期末余額」需要根據有關總賬賬戶的期末余額計算填列。

1.「貨幣資金」項目，應根據「庫存現金」、「銀行存款」和「其他貨幣資金」等賬戶的期末余額合計填列。

2.「未分配利潤」項目，應根據「本年利潤」賬戶和「利潤分配」賬戶的期末余額計算填列，如為未彌補虧損，則在本項目內以「一」號填列，年末結賬後，「本年利潤」賬戶已無余額，「未分配利潤」項目應根據「利潤分配」賬戶的年末余額直接填列，貸方余額以正數填列，如為借方余額，應以「一」號填列。

3.「存貨」項目，應根據「材料采購（或在途物資）」、「原材料」、「周轉材料」、「庫存商品」、「委託加工物資」、「生產成本」等賬戶的期末余額之和，減去「存貨跌價准備」賬戶期末余額後的金額填列。

4.「固定資產」項目，應根據「固定資產」賬戶的期末余額減去「累計折舊」、「固定資產減值准備」賬戶期末余額後的凈額填列。

5.「無形資產」項目，應根據「無形資產」賬戶的期末余額減去「累計攤銷」、「無形資產減值准備」賬戶期末余額後的凈額填列。

6.「在建工程」、「長期股權投資」和「持有至到期投資」項目，均應根據其相應總賬賬戶的期末余額減去其相應減值准備後的凈額填列。

『叄』 銀行日記賬和現金日記賬的會計檔案的保管期限為多少年

會計檔案保管期限分為永久、定期兩類。會計檔案的保管期限是從會計年度終了內後的第一天算起。永容久，即是指會計檔案須永久保存；定期，是指會計檔案保存應達到法定的時間，定期保管期限一般分為10年和30年。

《會計檔案管理辦法》規定了我國企業和其他組織等會計檔案的保管期限，該辦法規定的會計檔案保管期限為最低保管期限，具體可以分為：

1.永久：會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊以及年度財務報告；

2.25年的：現金和銀行存款日記賬；

3.5年的：固定資產卡片賬於固定資產報廢清理後保管5年、銀行存款余額調節表、銀行對賬單；

4.3年的：月度、季度財務報告；

5.l5年的：其他。含所有會計憑證，總賬，明細賬，日記賬和輔助賬簿（不包括現金和銀行存款日記賬），會計移交清冊。 急速通關計劃 ACCA全球私播課 大學生僱主直通車計劃 周末面授班 寒暑假沖刺班 其他課程

『肆』 現金盤點表要作為會計檔案保存嗎

需要，期末的現金盤點表是重要的會計檔案。
現金盤點表的注意事項：
1、一般來說，現回金出納答應該在每個工作日及時登記現金流水賬，並及時盤點庫存現金。做到制度規定的日清月結。保證庫存現金的真實、完整、不受損失。同時在會計資金盤點時一般是不登記現金盤點表的，只要將庫存現金的數額和現金日記賬賬面余額核對相符就行。所以日清月結是指：每天發生的現金收支應該在每天及時登記現金日記賬，並將賬面余額與庫存余額項核對。並不要求每天一定要登記現金盤點表。
2、不可以直接將現金未達賬表現在現金盤點表上。但可以編制一個現金開支流水賬說明。作為現金盤點表的附表說明。或者直接將已經請領出去的現金，登記為：其他應收款--借款。這樣就可以消除庫存現金與實際支付或收支的不同步現象。

『伍』 普通日記賬、庫存現金日記賬的保管期限分別為多少年

普通日記賬、庫存現金日記賬的保管期限為25年
《會計檔案管理辦法》第八條規定：會專計檔案的保管期限分屬為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會計檔案的保管期限，從會計年度終了後第一天算起。

『陸』 一般企業保存多少庫存現金

看你的開戶行為你核定的庫存金額是多少。一般根據你們公司的規模、現金流量回和資本核答定，你問一下你上任出納，或者開戶銀行。其實這個無所謂，留多了也可以，收現金的憑證先不走賬就行了，只要你的現金日記賬每天的余額低於庫存現金限額就ok

『柒』 現金日記賬和銀行存款日記賬保管期限為

根據《會計檔案管理辦法》，企業現金日記賬和銀行存款日記賬的保管期限為25年。

『捌』 庫存現金和銀行存款日記賬保管期限為多少年

25年

『玖』 庫存現金管理的庫存現金管理的基本規定

1.嚴格遵守庫存現金限額
各單位經銀行核定了庫存現金限額後，必須嚴格將庫存現金控制在核定的限額內，超出庫存限額的現金必須及時送存銀行，如庫存現金不足限額的，可向銀行提取現金，不得在未經開戶銀行准許的情況下坐支現金。
2.嚴禁私設「小金庫」和用「白條」抵庫
(1)「小金庫」，是指不在本單位財會部門列支列收，私自在單位庫存之外保存的現金和銀行存款。私設「小金庫」是侵佔、截留、隱瞞國家和單位收入的一種違法行為，不僅會搞亂各單位正常的現金收支業務，更嚴重的是，「小金庫」還為各種違法亂紀活動提供了溫床，危害極大。因此，國務院歷來強調嚴禁各單位私設「小金庫」。
(2)「白條」抵庫，是指用不符合財務制度規定和審批手續的字條或單據，頂抵庫存現金的做法。「白條」抵庫，使實際庫存現金減少，造成正常業務開支所需的現金不足，各種現金收付業務得不到及時的賬務處理，很容易導致財務管理出現混亂；「白條」未經合法手續審批，隨意支取現金會產生挪用、揮霍和貪污公款等，給不法分子以可乘之機；「白條」一旦丟失，無據可查，給單位或個人都會造成不該有的損失。
3.單位的庫存現金，不準以個人名義存入銀行
為防止有關人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存形成賬外小金庫，單位收入的現金，一律不準以個人名義存入銀行，銀行一旦發現公款私存，可以對單位處以罰款，情節嚴重的，可以凍結單位現金支付。
4.加強安全防範，確保現金的安全和完整
為加強對現金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內外，其餘的都應放入出納專用的保險櫃內外，不得隨意存放，更不得攜款回家；單位的庫存現金不得與私人的現款混在一起，也不得將公款借給私人使用；為了確保安全，出納向銀行提取現金，或交存現金，均應採取相應的保安措施等。

『拾』 根據《會計檔案管理辦法》，企業現金日記賬和銀行存款日記賬的保管年限為多少

會計檔案保管期限抄分為永久、定期兩類。會計檔案的保管期限是從會計年度終了後的第一天算起。永久，即是指會計檔案須永久保存；定期，是指會計檔案保存應達到法定的時間，定期保管期限一般分為10年和30年。

《會計檔案管理辦法》規定了我國企業和其他組織等會計檔案的保管期限，該辦法規定的會計檔案保管期限為最低保管期限，具體可以分為：

1.永久：會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊以及年度財務報告；

2.25年的：現金和銀行存款日記賬；

3.5年的：固定資產卡片賬於固定資產報廢清理後保管5年、銀行存款余額調節表、銀行對賬單；

4.3年的：月度、季度財務報告；

5.l5年的：其他。含所有會計憑證，總賬，明細賬，日記賬和輔助賬簿（不包括現金和銀行存款日記賬），會計移交清冊。 急速通關計劃 ACCA全球私播課 大學生僱主直通車計劃 周末面授班 寒暑假沖刺班 其他課程