2017出口退稅申報期限

Ⅰ 出口退稅申報的操作步驟

出口退稅申報的操作步驟：

一、出口貨物明細申報錄入

1、基礎數據採集—出口貨物明細申報錄入—增加（填入相關數據）

2、申報數據處理—數據一致性檢查

二、收齊出口單證明細錄入

1、 基礎數據採集—收齊出口單證明細錄入—修改—序號錄入四位，如「0001」—單證收齊標志「BH」—出口報關單號核對，如有錯，應修改並填報「人工挑過申批表」—外匯銷核單號核對，如有錯與上一樣—保存

三、申報數據處理—數據一致性檢查

四、免抵退稅申報—生成明細申報數據—確定—拷到A盤預審

五、到稅務預審反饋後，撤銷已生成數據（申報數據處理—撤銷已申報數據）—反饋信息處理—稅務機關反饋信息讀入—稅務機關反饋信息處理—數據一次性檢查—生成明細申報數據保存—拷到A盤

六、基礎數據採集—增值稅申報表項目錄入—增加—錄入（根據增值稅申報表錄入）

七、數據一次性檢查

八、基礎數據採集—免抵退申報匯總表錄入—增加—保存（注意：應調整銷售額與增值稅納稅申報表差額）

九、數據一次性檢查

十、列印報表：免抵退稅申報—列印申報報表：

a、出口貨物免抵退稅申報匯總表

b、出口貨物免抵退稅申報匯總表附表

c、出口貨物免抵退稅申報明細表（當期出口明細）（前期單證收齊）

Ⅱ 2017年4月出口退稅已申報退稅額已進帳，現稅務局說單位不付，要求返還退稅，請問這一筆進項還能抵扣

稅務局會給你拒絕退稅通知書的如果你不服可以向市支付法制辦提出行政復議將你的已經告訴支付讓政府裁決，撤銷通知書

Ⅲ 您好，未在規定期限申報出口退稅，2017年度，如何處理視同內銷，如何計算銷項稅額，有沒有法條參考

2017年度適用稅率應該按原稅率做進項轉出
國家稅務總局《關於外貿企業出口視同內銷貨物進項稅額抵扣有關問題的通知》（國稅函[2008]265號）規定，自2008年4月1日起，外貿企業出口視同內銷貨物的進項稅額抵扣必須符合以下要求：（1）必須在規定認證期限內辦理認證手續的增值稅專用發票，否則不予抵扣。（2）必須在出口貨物規定申報退（免）稅的期限截止之日的次日起30天內，向主管退稅的稅務機關申請開具《外貿企業出口視同內銷征稅貨物進項稅額抵扣證明》，並憑此證明在下一個徵收期內進行申報抵扣，否則不予抵扣。（3）抵扣的進項稅額必須小於或等於證明所列稅額，否則不予抵扣。
因此外貿企業必須對出口視同內銷貨物的稅務處理高度重視，明確以下幾個時間控制點：一是增值稅專用發票認證期限。外貿企業購進貨物後，無論內銷還是出口，或出口視同內銷，所取得的增值稅專用發票必須在該專用發票開具之日起90日內辦理認證，否則不予抵扣或退稅。二是出口貨物規定申報退（免）稅的期限。2008年1月1日起，貨物報關出口之日（以出口貨物報關單（出口退稅專用）上註明的出口日期為准）起90天後第一個增值稅納稅申報期截止之日（國稅函[2007]1150號文），超過時限，按出口視同內銷業務辦理。三是外貿企業確有特殊原因在規定期限內無法申報出口退稅的，按現行有關規定申請辦理延期申報手續。包括因不可抗力、因採用集中報關等特殊方式、因經營方式特殊致使無法在規定期限內取得單證或申報退稅。四是外貿企業向主管退稅部門提供出口收匯核銷單（遠期收匯除外）的期限為自貨物報關出口之日起210天內（國稅發[2008]47號文）。超過時限，按出口視同內銷業務辦理。五是《外貿企業出口視同內銷征稅貨物進項稅額抵扣證明》辦理及抵扣時限，在出口貨物規定申報退（免）稅的期限截止之日的次日起30天內，並憑此證明在下一個徵收期內進行申報抵扣，否則不予抵扣。
增值稅納稅申報表的相關填列應注意：（1）以一般貿易方式出口、視同內銷征稅的貨物，應在增值稅納稅申報表「附表一：本期銷售情況明細」第3欄「開具普通發票」欄用藍字調增視同內銷銷售額、銷項稅額，同時在「附表一」第16欄「開具普通發票」欄用紅字沖減已申報的「免稅貨物銷售額」。（2）以進料加工方式出口、視同內銷征稅的貨物，應在增值稅納稅申報表「附表一：本期銷售情況明細」第10欄「開具普通發票」欄用藍字調增視同內銷銷售額、應納稅額，同時在「附表一」第16欄「開具普通發票」欄用紅字沖減已申報的「免稅貨物銷售額」。（3）退稅率為零的出口視同內銷業務，增值稅納稅申報時進項稅額直接並入內銷業務申報，其銷項稅額申報區分一般貿易或加工貿易方式，按上述1、2要求，在增值稅納稅申報表「附表一：本期銷售情況明細」中申報。（4）外貿企業取得《出口視同內銷征稅貨物進項稅額抵扣證明》後，應將證明允許抵扣的進項稅額填寫在《增值稅納稅申報表》附表二「本期進項稅額明細」第11欄「稅額」中，並在取得證明的下一個徵收期申報納稅時，向主管征稅的稅務機關申請抵扣相應的進項稅額。超過申報時限的，不予抵扣。（5）主管征稅的稅務機關接到外貿企業的納稅申報後，將對外貿企業的納稅申報表與主管退稅的稅務機關轉來的《出口視同內銷征稅貨物進項稅額抵扣證明》進行人工比對。申報表數據小於或等於證明所列稅額的，予以抵扣；否則不予抵扣。

Ⅳ 誰可以把2017年外貿企業退稅的申報流程發我一下，我是上海的

1. 登錄 出口退稅網上申報系統V2.0 （網址: http://e.tax.sh.gov.cn:8900/ddit/ycsb.do ）

2. 參考網址：上海出口退稅網（http://www.ts580.cn/ ）

3. 退稅流程 參考：（http://www.ts580.cn/tszn/t674/ ）
   

外貿（工貿）企業退稅申報系統具體操作

來源：上海出口退稅網 發文日期：2015-04-28

外貿企業出口貨物採用外貿企業出口退稅申報系統V13.0版進行退稅申報，該系統可從國家稅務總局網站、主管稅務機關網站或中國出口退稅咨詢網(http：//www. Taxfund.com.cn)免費下載並安裝到企業的計算機上。
（一）安裝、啟動
1．系統安裝
執行安裝文件，按提示操作即可，下載該軟體最好保存在除C盤之外的其他硬碟上，以免計算機出現故障時數據丟失（雖然有備份數據）。在系統安裝完成後，請重新啟動計算機。
2．啟動
點擊桌面圖標「外貿企業出口退稅申報系統13.0版」或執行「開始」——「程序」——「出口退稅電子化管理系統」——「外貿企業出口退稅申報系統V13.0版」，系統開始運行。在申報系統安裝完畢後應讀入最新退稅率庫文件（如系統或退稅率庫升級，要及時更新）
3．運行退稅申報系統
系統顯示登錄界面後，輸入系統默認的管理員用戶名：小寫「sa」，密碼為空，在「當前所屬期」中輸入本次申報期後，點擊「確認」按鈕，即可進入系統主菜單。
特別注意：「當前所屬期」自動生成數據採集時的「申報年月」，為了操作方便並保證准確錄入「申報年月」，建議在每次數據採集前，按本次申報資料中報關單最遲的日期，先確定「當前所屬期」。
例如，本次申報有1份報關單，出口日期為2013年10月5日，則可將「當前所屬期」錄為201310；如，本次申報有20份報關單中，最大日期為2013年12月19日，則可將「當前所屬期」錄為201312（註：如跨年度應分開申報）。
（二）初始環境設置
企業應注意只在首次使用時需要做且必須做以下工作外，不再做其他操作，否則可能引起運行出錯。建議進入系統後或具體操作前，詳細閱讀幫助文件。
1．系統初始化
年度中間無需做初始化。若確需初始化，應先將系統數據備份。
外貿企業初次使用系統時，應對系統做初始配置。
通過「系統維護」菜單里的「系統配置」項下的「系統配置與修改」進行系統配置，點擊「修改」按鈕後根據企業情況修改系統配置內容。修改企業的海關代碼、納稅人識別號、企業名稱等信息。主要項目內容如下：
(l)企業代碼：出口企業在主管海關辦理《自理報關單位注冊登記證明書》取得的10位編碼，如3401910001。
(2)納稅人識別號：出口企業在稅務機關辦理稅務登記取得的15位編號。
(3)企業名稱：本企業的工商登記全稱。
(4)計稅計算方法：錄入2為單票對應法，錄入3為免稅。
(5)開戶銀行名稱：如「中國銀行××省分行營業部」。
(6)銀行賬號：與上述開戶行對應的退稅專用賬號。
(7)換匯成本檢查：選「T」。
(8)進貨足額檢查：選「2」，同時檢查增值稅、消費稅。
(9)是否預申報：選「T」，此處選擇對數據加工處理有影響。
(10)是否分部門核算：不分部門核算，選「F」；分部門核算，選「T」；如果企業要分部門核算，則選「T」，並且要進入「系統維護」之「代碼維護」中的「部門代碼」，點擊「增加」或「修改」按鈕，進行部門代碼維護；並且要與退稅登記表的部門代碼一致。
(11)是否分部門申報：選「F」，不分部門申報。
外貿企業出口退稅申報系統是用系統配置中「分部門核算」屬性來解決分部門審核，用「分部申報」屬性解決分部門申報。建議規模及業務量小的企業不使用「分部門核算」和「分部門申報」。
(12)是否財務掛鉤：選「F」。
(13)退稅機關代碼：輸入退稅機關所在地行政編碼。
(14)退稅機關名稱：輸入退稅機關名稱。
以上輸入完畢後，確認正確的，點擊「保存」按鈕並在提示信息中點擊「是」，完成系統配置設置，按提示進行系統重入。發現錯誤的，繼續修改。
修改完成後點擊「保存」按鈕保存修改結果。
2．系統參數設置與修改
接下來是對「系統參數設置與修改」，在這里需特別強調的是數據備份要選擇除C盤以外的其他硬碟，以免備份數據丟失，並選擇遠程申報功能確定即可。
這一菜單下的系統初始化輕易不要使用，因為一旦初始化將清空資料庫中的所有申報數據。外貿企業初始環境設置之後，退出之後將重新進入該系統。
3．系統口令設置與修改
考慮系統的安全性，建議作如下操作：
在「系統維護」之系統配置——「系統口令設置與修改」點擊「增加」或「修改」按鈕，作如下操作：
用戶名：輸入數字或字母均可；
操作人姓名：錄入操作人漢字名稱；
操作人級別：輸入「0」，其他欄位不必錄入（日常操作時建議設置為l或2，避免出錯）；點擊「保存」按鈕後按「提示」退出；
口令：點擊「修改口令」輸人數字或字母均可，如「1234」，按系統提示退出。
請操作者每次使用自己的口令進入系統。
4．退稅率調整
如遇國家出口政策改變，涉及出口退稅率調整的，應及時下載最新退稅率庫文件，通過「系統維護」讀人。

Ⅳ 稅務稽查2017年,2018年能退稅嗎

你說的這個問題復，涉及行政制執法檢查問題。

我的看法如下——

1、稅務機關對單位2016、2017年度的納稅情況進行稽查，這個是行政機關依法行政的法定職權；它與納稅人依法進行的其他行為並行不悖！因此，2018年06月之後的出口依然可以正常退稅。

2、如果稅務機關根據稽查的結果作出停止退稅的決定，那麼，納稅人應當暫停出口退稅；沒有明確的書面行政通知書作為要件，沒有哪個部門有權停止納稅人依法享有的出口退稅權利。

上述看法，僅供參考。

Ⅵ 按照國稅總局公告2017年第35號的規定，生產企業辦理代辦退稅備案前，需先辦理出口退（免）稅資格備案

綜服企業代辦退稅的業務流程如下：
（1）生產企業和綜服企業需各自向主管稅專務機關辦理出口退（免屬）稅備案並報送《代辦退稅情況備案表》。
（2）生產企業應先按規定申報繳納增值稅，同時向綜服企業開具代辦退稅專用發票，作為綜服企業代辦退稅的憑證。代辦退稅專用發票不得作為綜服企業的增值稅扣稅憑證。
（3）綜服企業代辦退稅的應退稅額按代辦退稅專用發票上註明的「金額」和出口貨物適用的出口退稅率計算。
應退稅額=代辦退稅專用發票上註明的「金額」×出口貨物適用的出口退稅率
（4）綜服企業應參照外貿企業出口退稅申報相關規定，向主管稅務機關單獨申報代辦退稅，報送《外貿綜合服務企業代辦退稅申報表》、代辦退稅專用發票（抵扣聯）和其他申報資料。
（5）綜服企業主管稅務機關按綜服企業的出口企業管理類別審核辦理其代辦退稅。代辦退稅款退還至生產企業提供的代辦退稅賬戶。
（6）綜服企業應對履行稅務總局2017年35號公告第九條職責的詳細記錄等信息和每筆代辦退稅出口業務涉及的合同（協議）、憑證等資料，規范裝訂、存放、保管並留存備查。綜服企業對代辦退稅的出口業務，應參照外貿企業自營出口業務有關備案單證的規定進行單證備案。

Ⅶ 出口退稅怎麼申報

一、准備工作
1、收集齊國內采購增值稅專用發票
2、辦理出口收匯並核銷，專如果合同中約定遠期屬收匯的，應去外管局辦理遠期收匯證明
3、獲取報關單出口退稅專用聯
4、確認出口收入，並結轉成本
二、准備工作完成之後，進行電子申報
1、錄入出口信息和進貨信息
2、進行預申報，可採取網上預審或磁碟預審
3、預審結果無疑點之後（E級疑點可以忽略），將預申報轉入正式申報，匯總表（列印前需保存匯總表），列印進貨明細，出口明細，預審結果，換匯成本表並作說明（如果存在不合理換匯成本），並填寫備案信息。如果有非E級疑點則按照預審結果修改。
4、將正式申報結果導出到軟盤中
三、電子申報完成後，向稅務局提交申報材料，包括上述列印出來的表格，報關單，增值稅發票，記賬憑證，遠期收匯證明（如果有的話），含申報結果的軟盤
四、書面材料備案
除了向稅務局上報上述材料外，還需將下列材料在企業備案
包括采購合同，出口合同，出口明細，場單，提單等

Ⅷ 最新2017年生產型企業進出口退稅具體流程

1.要生產企業免抵退稅申報的封面，上面寫有企業名稱，海關代碼，企業編碼,申報所版屬期

2.增值稅納稅申報表權,和增值稅申報表二

3.出口退稅申報表匯總表一份

4.出口明細表(出口貨物),出口明細表(單證收齊)各一份

5.收齊的單證:出口核銷明細表,核銷單(出口退稅專用聯)、報關單（出口退稅專用聯），出口發票（退稅專用聯），如果有差額還有附上差額表

6。出口匯總表二份，出口明細表兩份訂在一起

7。以上報表均要蓋上企業的公單，還有財務負責人的章，和經辦人的簽名。

Ⅸ 2017年汽車配件出口退稅率多少

到來2000年我國形成了17%、15%、13%、6%、5%共5檔增值稅源退稅率。目前執行的出口貨物增值稅退稅率規定如下：（1）機械及設備、電器及電子產品、運輸工具、儀器儀表四大類機電產品，服裝、棉紗、棉布退稅率為17%；（2）四大類機電產品以外的其他機電產品和服裝、棉紗、棉布以外的紡織原料以及法定征稅率為17%，且1999年7月1日前退稅率為13%或11%的出口貨物退稅率為15%；（3）法定征稅率為 17%的其他貨物、農產品以外法定征稅率為13%的貨物以及煤炭、棉花的退稅率為13%；（4）從小規模納稅人購進出口的貨物，除農產品（不包括棉花）外為6%；（5）棉花以外的農產品出口退稅率為5%。

Ⅹ 2017年出口貨物單證不齊的話是不是出口退稅申報系統不用錄入

舉個例子來，你現在要申自報2012年2月份的出口退稅，那麼你就要把2月份出口的信息做進去，點擊基礎數據採集——出口貨物明細申報錄入——填寫2月份出口的數據，單證不齊標致那一欄，按照你實際情況填寫，如果都沒有收齊，那就填寫BH，如果收齊核銷單就填寫B，如果收齊報關單就填寫H，如果都收齊那就填空白就行，其他的你都如實填完整就行，收齊1月份或者之前的單證，那你就點擊——基礎數據採集——收齊出口單證明細錄入——選中你要收齊的信息，單擊批量接單就行，這樣你就把以前單證沒收齊的在2月份做了收齊（假如本月做完預審後信息也收齊了，那麼這張報關單就參與退稅了），做完以上的步驟之後就可以生成明細申報表了（切記填寫出口明細表的時候別忘記重排序號），然後到處明細申報表去納稅大廳預審也行網上預審也行。希望對你有所幫助！