股权无偿转让税务问题

㈠ 无偿转让股权纳税问题怎么处理

您好！
股东可以签订无偿股权转让协议，但要缴纳相关的税并进行工商变更手续。纳税人及扣缴义务人在股权转让交易中，转让方为纳税义务人，而受让股权的一方是扣缴义务人，履行代扣代缴税款的义务。个人股东股权转让所得个人所得税以发生股权变更企业所在地税务机关为主管税务机关。纳税人或扣缴义务人应到主管税务机关办理纳税申报和税款入库手续。《个人所得税法》及其实施细则规定，个人转让股权的所得属于财产转让所得项目，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%税率缴纳个人所得税，按次征收。
具体计算方法如下：股权转让所得应纳个人所得税=(股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用)×20% 。其中，合理费用是指股权转让过程中按规定支付的税金、资产评估费、中介服务费等。
如能提出更加具体的问题，则可做出更为周详的回答。

㈡ 公司股权无偿转让税务处理怎么做牛账网学习

一、股权无偿转让需要交税吗
首先是股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税，属于产权转移书据。
其次，对于股权转让方，如果是自然人股东，需要按规定缴纳个人所得税，属于平价和低价转让的，不缴纳个人所得税，但是需要主管税务机关确认，具体参看《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(国家税务总局公告2014年第67号 )。如果股权转让方是法人企业的，需要按规定缴纳企业所得税。其中居民企业在转让时按规定预交企业所得税;对于未在境内设立机构的非居民企业，需要按规定缴纳企业所得税，税率为10%。政策依据：《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(国家税务总局公告2014年第67号 )、《国家税务总局关于加强非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知》(国税函[2009]698号)、《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例
二、股权无偿转让不用交税情况
无偿转让股权的税收问题分以下三种情况：
1、对于继承、遗产处分、直系亲属之间(父母、养子女、继父母、继子女、兄弟姐妹、岳父母、祖父母、外祖父母及其他近亲属;遗产处分是指股权所有人死亡，依法取得股权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人)无偿赠予股权的情况，对当事双方不征收个人所得税。纳税人需要提供公证机构出具的赠与人和受赠人亲属关系的公证书、抚养关系或赡养关系公证书(或乡镇政府或街道办事处出具的抚养关系或赡养关系证明)、《继承公证书》等相关证明，并填写提交《个人股东变动情况报告表》，税务部门应认真审核并留存复印件。
2、对于无偿赠与获取的不征税的股权再转让的，以股权转让收入减除受赠、转让股权过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%的适用税率计算缴纳个人所得税。
3、对于其他情形的自然人股东将股权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠股权取得的受赠所得，按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%。
对于需要缴纳个人所得税的，其个人所得税具体的计算方法为：
股权转让应纳税所得额=股权转让价—股权计税成本—与股权转让相关的印花税等税费。
股权转让所得应纳个人所得税额=股权转让应纳税所得额×20%。

㈢ 求助各位大神，股权无偿划转的账务处理及涉税问题

【政策链接】 《所得税法》（主席令第 63 号）规定：第一条 在中华人民共和国境内，和其他取得收入的组织（以下统称）为所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳所得税。 第六条 以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：??（八）接受捐赠收入；第四十一条与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。 《所得税法实施条例》（令第 512 号）规定：第二十五条 发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但财政、税务主管部门另有规定的除外。【中国淘税网专家点评】 查看>>

㈣ 股权无偿转让不用交税情况

无偿转让股权的税收问题分以下三种情况：1、对于继承、遗产处分、直系亲属之间(父母、养子女、继父母、继子女、兄弟姐妹、岳父母、祖父母、外祖父母及其他近亲属;遗产处分是指股权所有人死亡，依法取得股权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人)无偿赠予股权的情况，对当事双方不征收个人所得税。纳税人需要提供公证机构出具的赠与人和受赠人亲属关系的公证书、抚养关系或赡养关系公证书(或乡镇政府或街道办事处出具的抚养关系或赡养关系证明)、《继承公证书》等相关证明，并填写提交《个人股东变动情况报告表》，税务部门应认真审核并留存复印件。2、对于无偿赠与获取的不征税的股权再转让的，以股权转让收入减除受赠、转让股权过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%的适用税率计算缴纳个人所得税。3、对于其他情形的自然人股东将股权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠股权取得的受赠所得，按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%。对于需要缴纳个人所得税的，其个人所得税具体的计算方法为：股权转让应纳税所得额=股权转让价—股权计税成本—与股权转让相关的印花税等税费。股权转让所得应纳个人所得税额=股权转让应纳税所得额×20%。在很多时候，股权转让都是需要交税的，一般会交万分之五的印花税，如果属于平价和低价转让的，不缴纳个人所得税，股权在进行继承的时候，一般是无偿赠与是不交税的。

㈤ 股权无偿划转涉及哪些税种

根据《股权抄转让所得个人所得税管理办法》的有关规定第四条

个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费。

第五条

个人股权转让所得个人所得税，以股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人，扣缴义务人应于股权转让相关协议签订后5个工作日内，将股权转让的有关情况报告主管税务机关。

(5)股权无偿转让税务问题扩展阅读

依据《股权转让所得个人所得税管理办法》第七条

股权转让收入是指转让方因股权转让而获得的现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。

第八条 转让方取得与股权转让相关的各种款项，包括违约金、补偿金以及其他名目的款项、资产、权益等，均应当并入股权转让收入。

第九条 纳税人按照合同约定，在满足约定条件后取得的后续收入，应当作为股权转让收入。

第十条 股权转让收入应当按照公平交易原则确定。

㈥ 股权无偿转让要交什么税

无偿的也是要缴纳税费的，印花税是肯定有的，要是转让方是自然人股东的就会缴纳个人所得税。首先是股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税，属于产权转移书据。其次，对于股权转让方，

如果是自然人股东，需要按规定缴纳个人所得税，属于平价和低价转让的，不缴纳个人所得税，但是需要主管税务机关确认，具体参看《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(国家税务总局公告2014年第67号 )。

(6)股权无偿转让税务问题扩展阅读

股权转让形式

有限责任公司股东转让出资的方式有两种：一是股东将股权转让给其它现有的股东，即公司内部的股权转让;二是股东将其股权转让给现有股东以外的其它投资者，即公司外部的股权转让。这两种形式在条件和程序上存在一定差异。

股权转让后及时办理股权变更

1、股权转让完成后，目标公司应当注销原股东的出资证明书，并新加入股东签发出资证明书，并需要修改公司章程和股东名册中有关股东的姓名、住处、出资额等。

2、有限责任公司变更股东的，应当自股东发生变动之日起30日内至工商部门办理变更登记。

需要强调的是，变更登记的同时应提交新股东的法人资格证明或自然人的身份证明及修改后的公司章程。

参考资料来源：网络-股权转让

㈦ 企业之间无偿转让股权如何交税吗

《家税务局关于印花税若干具体问题解释规定通知》(税发[1991]155号)规定财产所权转移书据征税范围:经政府管理机关登记注册产、产所权转移所立书据及企业股权转让所立书据 B企业与A企业签订其持C公司股权偿转让给母公司A协议涉及企业股权转让A、B企业均应该协议按产权转移书据贴花 《企业所税实施条例》第十六条规定企业所税第六条第(三)项所称转让财产收入指企业转让固定资产、物资产、形资产、股权、债权等财产取收入 第二十五条规定企业发非货币性资产交换及货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、品、职工福利或者利润配等用途应视同销售货物、转让财产或者提供劳务务院财政、税务主管部门另规定除外 根据述规定B企业C企业股权偿转让A企业其股权用于捐赠应视同转让财产按照公允价值确定收入额缴纳企业所税 《企业所税》第六条规定企业货币形式非货币形式各种源取收入收入总额包括:……(八)接受捐赠收入; 《企业所税实施条例》第十三条规定企业所税第六条所称企业非货币形式取收入应按照公允价值确定收入额 前款所称公允价值指按照市场价格确定价值 第二十条规定企业所税第六条第(八)项所称接受捐赠收入指企业接受自其企业、组织或者偿给予货币性资产、非货币性资产接受捐赠收入按照实际收捐赠资产期确认收入实现 A企业取B企业偿转让C企业股权应按该股权市场价值确认捐赠收入计入企业收入总额计缴企业所税