成果转化若干规定

1. 成果转化需要怎样的法律环境

《中华人民共和国促进科技成果转化法》第十二条关于“国家鼓励研究开发机构、高等院校等事业单位与生产企业相结合，联合实施科技成果转化”的规定，为产、学、研合作提供了法律依据。我国科技部和财政部于2002年《关于国家科研计划项目研究成果知识产权管理的若干规定》中做出规定：科研项目研究成果及其形成的知识产权，除涉及国家安全、国家利益和重大社会公共安全利益的以外，国家授予科研项目承担单位。科研项目承担单位可以依法自主决定实施、许可他人实施、转让、作价入股等并取得相应收益。以此促进产学研的合作并促进项目承担部门建立科技成果转化机制。但是，这一规定仅是行政规章，科技进步有赖于科技立法权威性、系统性的加强。有关技术创新立法在条件尚未成熟时通过授权立法或委任立法方式发挥行政法规、规章乃至政策性文件的灵活性特点是必要的，但在条件成熟时还是要根据技术创新运行机制本身的规律性需要将有关法规规章上升为具有法律效力的规范性法律文件。只有这样才能进一步加快科技成果产业化、商品化的进程。
科技成果转化需要的投人多，但由于风险大，介入的资金少，因此更需要税收优惠的扶植，以形成良好的科技创新循环机制。根据发达国家的实践和我国现行税收法律制度在促进科技成果转化方面存在的问题，首先，应改变按照企业规模和所有制等标准给予差别税收优惠的带有歧视性的法律规定，尤其要使中小企业和民营科技企业同等地享受科技开发和成果转化时的税收优惠，从而激发所有企业从事科技成果转化的积极性。其次，应当进一步推行和不断完善再投资退税制度。企业用留利进行科技开发和成果转化的投资时，全部或者部分退还其缴纳的企业所得税，以促进科技开发和成果转化。

2. 如何完善成果转化激励政策

《实施意见》提出“健全完善技术入股、股权期权激励、分红奖励等激励政策，允许高校、科研院所和国有企业的科研人员、高技能人才参与技术入股”。这是对去年省委、省政府《关于建立集聚人才体制机制激励人才创新创业若干政策的意见》有关激励政策的进一步深化和拓展。周昊表示，正在重新制定的《黑龙江省促进科技成果转化条例》，将运用国家实行科技成果管理改革试点的成功经验，全面改革科技成果转化收益管理，调动单位实施科技成果转化的主动性和积极性。比如：利用财政资金设立的研究开发机构、高等院校和国有企业转化科技成果所获得的收入全部留归本单位，在对完成、转化职务科技成果做出重要贡献的人员给予奖励和报酬后，主要用于科学技术研究开发与成果转化等相关工作。职务科技成果转化后，由科技成果完成单位对完成、转化该项科技成果做出重要贡献的人员给予奖励和报酬。科技成果完成单位可规定或与科技人员约定奖励和报酬的方式、数额和时限。周昊说，一方面，对科技成果转化收入的用途作了规定，另一方面，兼顾单位的自主性，促使单位合理利用留归本单位的转化收入，服务于科研开发及成果转化工作。
周昊说，关于高校、科研院所领导人员科技成果转化取酬，将体现市场经济条件下“约定优先”的原则，维护单位和科技人员双方在科技成果转化活动中的合法权益。比如，利用财政资金设立的研究开发机构、高等院校等具有独立法人资格的事业单位的正职领导是科技成果的主要完成人或对科技成果转化做出重要贡献的，可获得现金奖励；以科研工作为主的副职可以获得现金奖励或股权激励；其他以科研工作为主的管理人员，按照干部管理权限审批后，可在科技成果转化企业兼职，获得一定的现金奖励或股权激励。
《实施意见》明确“继续深化科技成果转化收益分配改革，实行职务科技成果权属混合所有制，职务成果知识产权由所在单位和发明人共有”。周昊认为，“职务科技成果混合所有制”的核心内容是职务科技成果知识产权由职务发明人和单位共同所有。具体实现路径有两个：既有职务科技成果知识产权的分割确权以及新知识产权的共同申请。周昊说，根据国家及我省有关政策，我省应大力发展多种所有制形式科技成果转化实体。省政府计划要调整现有行业和地方的科研机构，充实企业研发力量，要与驻省央企、中直研究开发机构探索二级、三级单位的多元股权合作机制。深化以生产经营活动为主的研究开发机构市场化改革，做好研究开发机构与资本市场有效对接，鼓励实行混合所有制企业员工持股试点，鼓励并支持研究开发机构、高等院校将现有工程(技术)研究中心、重点(工程)实验室与科技成果转化相关的仪器设备等固定资产，以及科技成果等无形资产的所有权或使用权入股组建科技成果转化实体。
《实施意见》提出，到2020年，依托高校、科研院所和科技型企业建设15个省级中试中心，推动科技成果转化。所谓中试，就是将科研成果先小规模的进行实验性生产，成熟以后再到工厂生产线实现大规模生产。任何一项科研成果的转化，中试是必经阶段。时泽远说，要注重做好“抓两头带中间”。抓两头：就是一头抓成果研发培育，另一头抓成果产业化，在这两个方面我省一直支持力度较大。带中间：即是抓中试中心建设，这方面的支持还要加大力度。所以，为进一步提升我省的自主创新能力，要加快科技成果的培育、转化和产业化，将依托重点实验室、工程技术研究中心、企业院士工作站等科技创新平台，建设省级中试中心。具体将通过有效整合相关高校、科研院所、科技人才和仪器设备的科技资源，建设省重点实验室，以聚集和培养优秀科技人才、开展高水平学术交流、利用先进的科研装备，突破重大科技关键技术瓶颈。将依托科技型企业建设工程技术研究中心，承接和熟化大学和院所的科技成果，对科研成果进行系统化、配套化和工程化研究开发，为企业规模生产提供成熟配套的技术工艺、技术装备和技术标准，不断推出技术含量高、经济效益好的系列新产品，实现科技成果落地转化和产业化。将以企业创新需求为导向，以院士及其团队为核心，包括院士助手和学生，联合搭建进行科学技术研究和科技成果转化的高层次科技创新平台，研究行业和企业发展中的重大关键性和共性技术问题，为产业整体技术的提升和科技成果产业化提供技术支持和服务。

3. 政府应怎样促进科技成果转移转化

为贯彻《中华人民共和国促进科技成果转化法》《中共中央国务院关于深化体制机制改革加快实施创新驱动发展战略的若干意见》和《中共上海市委上海市人民政府关于加快建设具有全球影响力的科技创新中心的意见》，激发创新活力和创造潜能，现就进一步促进科技成果转移转化提出如下实施意见。

一、高等院校、科研院所可自主决定采用科技成果转让、许可、作价投资等方式，开展科技成果转移转化活动，行政主管部门和财政部门对不涉及国防、国家安全、国家利益、重大社会公共利益的科技成果在境内的使用、处置不再审批或备案，法律法规另有规定的除外。科技成果转移转化所获得的收益全部留归单位，单位可自行决定向团队分配。由地方财政资金支持形成的科技成果，除基础研究外，项目的主管部门要明确项目承担单位的成果转化责任和期限，转化情况纳入科技项目验收及后评估的指标体系。

二、本市高等院校、科研院所、国有企业以科技成果对外投资实施转化的，经审计确认发生投资亏损的，由其上级主管部门审定对已经履行了勤勉尽责义务且未牟取私利的，不纳入高等院校、科研院所、国有企业对外投资保值增值考核范围。

三、高等院校、科研院所可通过签订协议的方式，授予职务科技成果完成团队或个人对该成果的处置权，并协商确定成果转让、许可或作价投资的最低可成交价格。职务科技成果的完成团队或完成人可在最低可成交价格的基础上，通过协议定价或评估定价等市场化方式，确定科技成果转让、许可或投资价格。

四、高等院校、科研院所对职务科技成果实施转化的，要依法规定或者与职务科技成果的完成团队、转化团队约定奖励和报酬的方式和数额。未规定、也未约定的，允许将不低于70%的转化收益归属团队。转化收益用于对完成、转化职务科技成果的团队或个人的奖励和报酬不计入单位绩效工资总量。科技成果完成团队和转化团队之间及内部的收益分配方式和数额，由团队自行协商确定。高等院校、科研院所和国有企业制定职务科技成果完成、转化的奖酬规定，要充分听取科研人员的意见，并在本单位予以公开。

五、高等院校、科研院所要设立专门的技术转移工作机构，围绕产业需求开展科技研发，健全科技成果转移转化工作机制，建立日常运行保障和绩效奖励相结合的经费支持机制，强化知识产权管理；也可委托第三方技术转移服务机构开展技术转移工作。高等院校、科研院所要建立完善科技成果转移转化的统计和报告制度，强化科技成果转移转化的目标导向和支持中小企业技术创新的社会责任。科技行政部门或主管部门将科技成果转移转化、支持中小企业技术创新的绩效列入对其的考核评价指标，考核结果作为政策支持的重要依据；在科技成果转移转化活动中有弄虚作假等失信行为的，相应单位和人员信息将计入本市公共信用信息服务平台。

六、国有科技创新型企业可对在科技创新中做出重要贡献的技术人员和经营管理人员实施股权和分红权激励。对高等院校和科研院所以科技成果作价入股的企业，用于股权奖励和股权出售的激励总额中，用于股权奖励的部分可以超过50%，用于股权奖励的激励额可以超过近3年（不满3年的，计算已有年限）税后利润形成的净资产增值额的17.5%。

七、支持应用开发类科研院所建设科技成果转化的小试、中间试验、工业性试验和工程化开发平台等，促进其提升共性技术的研究开发和服务能力。优化国家和本市各类实验室、工程（技术）研究中心布局，按功能定位分类整合，构建开放共享互动的创新网络，建立向企业特别是中小企业有效开放的机制。加大国家及本市重大科研基础设施、大型科研仪器和专利基础信息资源等向社会开放力度。引导高等院校、科研院所围绕科技成果转移转化的有效开展，实施技术描述标准化、技术研发流程和过程数据开放共享。

八、大力发展技术市场，充分发挥国家级技术转移交易平台的功能作用，支持各类科技成果转移转化中介服务机构发展，建立与国际知名技术转移机构深度合作交流的渠道，吸引国际知名的技术转移服务机构来沪开展业务，构建功能完善、高效运转、辐射全球的技术转移服务网络。实施科技成果转移转化紧缺人才培养计划，加大对国内紧缺的前沿技术路线研究、技术需求分析、无形资产价值评估、技术营销、技术并购、知识产权运营等领域专业人才的培养力度。

九、大力培育具有市场化、专业化特点的新型研发机构，建立政府购买服务、后补助、奖励等财政投入与竞争性项目资助相协调的财政资金支持机制。探索设立国有非企业研发机构。支持跨国公司在沪设立外资研发中心，支持本土跨国企业在沪设立全球研发中心、实验室、企业技术研究院等新型研发机构。支持新型研发机构与高等院校联合培养研究生。允许国内外企业、机构、合伙人或个人在中国（上海）自由贸易试验区内，设立提供科技成果转化、科技成果输入或输出，以及其他相关科技服务的非企业机构；对海内外非企业机构在上海自由贸易区设立分支机构或代表处，简化审批程序。

十、运用财政后补助、间接投入等方式，支持企业通过自主研发、受让、许可、作价入股、产学研合作等方式实施科技成果转化。对本市企业实施的高新技术成果转化项目，根据其综合经济指标的完成情况及项目知识产权的属性、创新程度等，在一定期限内，对其研发投入由财政专项资金给予扶持。

十一、支持商业银行开发科技成果转化信用贷款产品，开展知识产权质押贷款，股权质押贷款等贷款业务。政府对符合条件的科技型中小企业贷款给予风险补偿。对于创业投资机构投资种子期、初创期科技型企业发生的实际投资损失，可按照损失额的一定比例给予风险救助。

十二、支持保险机构开发符合科技成果转化特点的保险品种，包括关键研发设备、研发中断、产品研发责任、产品质量保证、新产品试用、环境污染责任等保险，为科技成果转化提供保险服务，进一步完善科技成果转化过程中的保费补贴政策，支持科技成果转移转化。

十三、通过政府首购、订购和取得专利技术的创新产品单一来源采购等政策，采购创新产品和服务，支持科技成果转化。鼓励通过科技成果转化形成首台（套）重大装备，对实现首台（套）业绩突破的科技成果转化产品，可享受首台（套）相关政策支持。

十四、对高等院校、科研院所离岗创业实施科技成果转化的科研人员，经所在单位同意，可在5年内保留人事关系，保留原聘专业技术职务，工龄连续计算，与原单位其他在岗人员同等享有参加职称评聘、岗位等级晋升和社会保险等权利。担任职能部门处级（含）以上领导职务的，可在辞去领导职务后以科研人员身份离岗创业，实施科技成果转化。高等院校、科研院所的科研人员以离岗创业、兼职等方式从事科技成果转化，要遵守与原单位的约定，保守原单位的商业秘密，尊重原单位的知识产权；使用原单位或他人知识产权的，要与原单位或他人签订许可或转让协议。

十五、将科技成果转移转化、服务中小企业技术创新的绩效列入高等院校、科研院所应用研究类专业技术职称的评价体系。高等院校、科研院所要畅通创新创业科研人员职称申报、评审渠道。由上海市高新技术成果转化类高级专业技术职务任职资格评审委员会负责对本市在高新技术成果转化中做出贡献的工程技术人员、经营管理人员以及技术转移转化中介服务组织工作人员的任职资格进行评审。对在科技成果转化工作中业绩突出者，可破格评定相应的专业技术职务任职资格。

十六、科技成果转化项目单位引进的科技和技能人才或专业从事科技成果转移转化的中介服务人才，依照本市有关规定，可直接申办本市户籍。对尚未达到直接入户条件的，按照本市有关规定，优先办理《上海市居住证》和居住证转办户籍。

十七、明确界定研发团队、转化团队和科研人员、科技成果转移转化人员以各种形式合法获取与科技成果及其转化相关收益行为，与贪污、私分、侵占、挪用等非法行为之间的执法标准。对涉及科技成果转移转化和科研人员创新创业的案件，行政执法部门要加强与执纪部门、司法机关的沟通衔接，统一执法标准。

十八、加强科技、财政、投资、税收、人才、产业、金融、政府采购、军民融合、知识产权等政策协同，为科技成果转移转化创造良好环境，市有关部门联合设立“一门式”服务窗口，提供政策咨询服务，协调解决科技成果转移转化过程中的疑难问题。

十九、市有关部门要根据本意见制定实施细则。各区县政府可结合本地实际，制定实施细则。高等院校、科研院所要根据本意见，制定科技成果转移转化的规章制度。

4. 科技政策与法律法规的转化法

第二十四条国家鼓励设立科技成果转化基金或者风险基金，其资金来源由国家、地方、企业、事业单位以及其他组织或者个人提供，用于支持高投入、高风险、高产出的科技成果的转化，加速重大科技成果的产业化。
第二十六条科技成果完成单位与其他单位合作进行科技成果转化的，应当依法由合同约定该科技成果有关权益的归属。合同未作约定的，按照下列原则办理：
（一）在合作转化中无新的发明创造的，该科技成果的权益，归该科技成果完成单位；
（二）在合作转化中产生新的发明创造的，该新发明创造的权益归合作各方共有；
（三）对合作转化中产生的科技成果，各方都有实施该项科技成果的权利，转让该科技成果应经合作各方同意。
第二十七条科技成果完成单位与其他单位合作进行科技成果转化的，合作各方应当就保守技术秘密达成协议；当事人不得违反协议或者违反权利人有关保守技术秘密的要求，披露、允许他人使用该技术。
技术交易场所或者中介机构对其在从事代理或者居间服务中知悉的有关当事人的技术秘密，负有保密义务。
《关于国家科研计划项目研究成果知识产权管理的若干规定》
2002年3月，由科技部和财政部联合发布，对在国家的科研经费支持下完成的科技成果产权的归属问题做了明确规定：
科研项目研究成果及其形成的知识产权，除涉及国家安全、国家利益和重大社会公共利益的以外，国家授予科研项目承担单位。项目承担单位可以依法自主决定实施、许可他人实施、转让、作价入股等，并取得相应的收益。同时，在特定情况下，国家根据需要保留无偿使用、开发、使之有效利用和获取收益的权利。
国家高新技术开发区10年（1991—2000）成就
1. 超常的发展速度。按53个国家高新区统计，2000年技工贸总收入达到9209亿元，是1991年的105倍，平均年增长率为67.8%。
2. 巨大的经济效益。2000年利税总额是1991年的88.8倍，达到1057亿元。人均工业产值31.6万元，是1991年的5.1倍，是2000年全国平均值的10倍多。
3. 突出的社会效益。在高新区内创造了251万个就业岗位，拉动区外就业人数为直接就业人数的5倍。高新区工业增加值占所在城市的比重迅速提高。1999年，苏州占46%、吉林占39%、绵阳占31%、北京占27%、南京占27%、西安占22%、武汉占21%、深圳占11%，有效地改变着当地的产业结构。
4. 大批高新技术企业迅速成长。至2000年底，共有高新技术企业2.1万家，其中技工贸总收入亿元以上的达1252家，过10亿元的143家，百亿元以上的6家。
5. 开发了大量高新技术产品。区内具有自主知识产权的高新技术产品份额达70%以上，近6000项省部级以上科技项目在高新区实现产业化，许多高新技术产品出口国外，参与国际竞争。2000年出口创汇186亿美元，是1991年的103倍，1995年的6.3倍。
6. 聚集了大批科技产业化人才。至2000年底，高新区内大专以上科技人员83万人，其中工程师以上40.8万名，硕士近5.2万名，博士9000多名，吸引留学归国人员9700名。
7. 形成了科技创新和产业化发展的良好环境。高新区的建立，全面推进和深化了科教体制、经济体制和行政管理制度的改革，全方位推进产权制度、分配制度、劳动人事制度、社会保障制度的改革和现代企业制度的建立，为高新技术产业的发展提供了良好环境和条件。

5. 高新企业成果转化项目负责人转上海户口，本科学历，没有学位可以办理

1.办理上海人才引进户口，学历和学位不是唯一的、必要的条件。
2.“上海市引进人才申办本市常住户口试行办法”如下，供参考
第一条（目的）
为了更好地实施人才强市战略，发挥人才在促进本市经济社会可持续发展中的核心作用，根据有关法律、法规和市委、市政府《关于进一步优化上海人才发展环境的若干意见》（沪委发〔2009〕3号）的规定，制订本办法。
第二条（指导原则）
按照优先服务国家战略、优先服务“四个中心”建设重点领域的原则，引进人才实行条件管理，明晰分类。坚持政策公开、标准统一、程序规范、办理方便。
第三条（适用对象）
在本市行政区域内注册的用人单位引进本市紧缺急需的国内优秀人才，适用本办法。
第四条（管理部门）
市人力资源社会保障局负责引进人才申办常住户口日常工作。
公安部门负责办理户口迁移手续。
监察机关负责对职能部门引进人才申办常住户口工作进行监督和检查。
住房保障房屋管理、教育、科技、卫生、人口计生、民政等部门按照各自职责，负责做好相关管理工作。
第五条（申办条件）
用人单位引进符合下列条件之一、在沪工作稳定的人才，专业（业绩）与岗位相符，可以申办本市常住户口：
（一）具有博士研究生学历并取得相应学位或具有高级专业技术职务任职资格的专业技术人员和管理人员。
（二）获得省部级及以上政府奖励的人员。
（三）国家重大科技专项项目、国家重要科技计划项目和本市重大科技项目负责人及其团队核心成员。
（四）列入省部级及以上人才培养计划的人选。
（五）在本市重点支持的产业和领域中担任高级经营管理职务且具有研究生学历并取得相应学位的人员。
（六）本市金融、贸易、航运等现代服务业重点机构，高新技术产业化重点领域，高新技术企业，高新技术成果转化项目，在沪跨国公司地区总部及地区总部投资设立的具有独立法人资格的研发中心紧缺急需的具有本科及以上学历并取得相应学位的专业技术人员、管理人员和创新团队核心成员。
（七）本市重点引进机构、项目或做出重大贡献的企业紧缺急需的具有本科及以上学历并取得相应学位的专业技术人员、管理人员。
（八）本市重点产业发展紧缺急需、取得国家一级职业资格证书（高级技师），或取得国家二级职业资格证书（技师）且获得国家及省部级以上技能竞赛奖励的高技能人才。
（九）本市文化艺术、体育、传统医学、农业技术及其他特殊行业紧缺急需的专门人才。
（十）在沪投资于本行业中处于领先水平、为投资所在地的区县经济社会发展作出重大贡献的企业中担任高级经营管理职务的创业人才。
（十一）其他紧缺急需、确有特殊才能的人才。
市政府有关部门根据本市经济社会发展，及时调整引进人才范围。
第六条（申报材料）
（一）用人单位申请报告；
（二）《上海市引进人才申请表》；
（三）营业执照、组织机构代码、法人登记证书等相关证明材料；
（四）3年以上的劳动合同或聘用合同；
（五）反映政治素质、能力业绩的相关材料；
（六）学历证明、专业技术职务任职资格证明或职业资格证明；
（七）与依据的申请条件相应的证明材料；
（八）就业期间缴纳社会保险的证明材料和个人所得税完税证明；
（九）有效身份证明和户籍证明；
（十）户籍所在地乡镇以上人口和计划生育部门出具的计划生育证明；
（十一）同意接受落户的单位、引进人才本人、配偶或直系亲属的居住房屋房地产权证，或者租用居住公房凭证，或者人才公寓、职工宿舍等的有效房屋权属证明及同意落户的书面证明；
（十二）其他需要的相关材料。
第七条（申请）
符合条件的用人单位需要引进人才的，中央在沪单位、市属单位向市人力资源社会保障部门经办机构提出申请，其他单位向注册所在地的区县人力资源社会保障部门经办机构提出申请。
第八条（受理）
对于申办材料齐全的，经办机构应当予以受理，并出具受理回执。对申办材料不齐全的，应当告知用人单位补齐相关材料。
第九条（初审）
市人力资源社会保障部门指定的初审机构或者区县人力资源社会保障部门，依据本办法规定的条件，在15个工作日内对申报单位的申请进行初审。初审合格的，报市人力资源社会保障部门审核。初审不合格的，应当及时告知用人单位。
第十条（审核）
市人力资源社会保障部门对初审通过的材料进行审核。审核在30个工作日内完成。
引进特殊人才的申请，由市人力资源社会保障部门会同相关行业主管部门进行审核。
第十一条（公示）
审核通过的，市人力资源社会保障部门应当及时将审核合格人员信息在政务网上公示，接受社会监督。公示时间为15天。
涉及国家秘密的项目引进的人才，可不予公示。
第十二条（户口迁移）
经公示通过的人才，凭人力资源社会保障部门出具的证明和本市公安部门签发的《准予迁入证明》，办理户口迁移手续。
第十三条（家属随迁）
引进人才已婚的，其配偶、未成年子女可以同时办理户口迁移手续。
第十四条（法律责任）
行政机关工作人员应当依法履行职责，在执行本办法过程中发生违规违纪的，由其所在单位或者职能部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
申请人和用人单位应当书面承诺所提供证明材料的真实性，严禁弄虚作假。一旦发现虚假或伪造，视情节轻重，暂停直至取消其再申请的资格，并将失信信息记入诚信记录。对已骗取获得的本市常住户口，及时注销。对构成犯罪的人员，依法追究刑事责任。
第十五条（实施细则）
由市人力资源社会保障部门会同市有关职能部门根据本办法，制订相应的实施细则。

6. 科技成果转化有何新税收优惠

我国为了鼓励科来研机构、自高等学校及其科技人员研究开始高新技术，转 化科技成果，发展高新技术产业，由科技部、国家税务总局等部委于日前制定了 《关于促进科技成果转化的若干规定》。其中，对税收政策的优惠规定为： 科研机构、高等学校及其科技人员可以采取多种方式转化高新技术成果，应 当依法对研究开发该项科技成果的职务科技成果完成人和为成果转化作出重要贡 献的其他人员给予奖励。其中，对以股份或出资历比例等股权形式所得时，应依 法缴纳个人所得税。对科技成果转化执行现行的税收优惠政策。科研机构、高等 学校的技术转让收入免征营业税。科研单位、高等学校服务于各业的技术成果转 让、技术培训、技术承包等所取得的技术性服务收入暂免征收所得税。