股权转让中的税收筹划

① 企业股权转让常见税务筹划方案是什么样

为了有效的减少股权转让过程中的税收费用，需要在股权转让税务筹划的时候，能够做好方案的制定和选择。毕竟好的税务筹划方案既可以保证筹划顺利，也能减少税收费用。那么企业股权转让常见税务筹划方案是什么样？

3、个人转股合理低价设置。根据规定，部分低价转让股权是合理的，但需要满足一些条件。例如：能够出具有效文件，证明企业失手政策调整而长生极大影响，从而导致低价转让股权或者继承或者将股权转让给具有法律效率省份关系证明的亲人。

4、市场价格形成机制。一般来说对于没有商是的公司，股权的公允价格是很难获得的。但是市场价格的形成是较为多面的，所以可以通过筹划方式调整市场价格，从而达到节税的目的。

企业股权转让在设计筹划方案的时候，如果能够提前了解清楚税法和税收优惠政策方面的信息那么则可以保证税务筹划的合理合法性，避免企业受到税法的惩处。需要注意的是：税务筹划对于专业性要求较高，企业最好寻求专业人员的帮助和指导。

② 分红与股权转让的税收筹划

先分红再转让股权还是不分红直接转让比较好？
都可以，转让都是按净资产计算的，这部分不论先后都丢不了。
如果不分红直接转让，按照净资产计算转让价格，基准日为股权交割日。如果先分红后转让，分红的钱暂不要支付，计算完转让交易金额后再支付，以免钱拿走了就回不来啦。
税收分别怎么缴纳？
公司股东（B）不用交企业所得税；个人股东（甲）要按分红金额的20%交个人所得税，按净资产购买股权也属于分红行为。

③ 基本的股权转让税收筹划的操作有哪些

1、利用低价将股权转至低税率地区，然后再以市场价将股权转出，利用税收洼地达到节税的版目的。需要权明白的是：这样操作最难的一步是如何将股权低价转出。
为了能够达到低价的目的，一般会采用以下几种方法：
首先根据相关规定，如果有正当理由，那么股权转让收入明显偏低，但需要符合的条件包括：能出具有效文件，证明被投资企业因国家政策调整，生产经营受到重大影响，导致低价转让股权、继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人等。
其次，通过实用利用“市场价格”形成机制进行筹划。
最后，创造特定情形下的交易价格。
2、递延纳税筹划法。一般来说如果股权转让是满足特定条件，那么则可以实用特殊性税务处理，并且也可以达到递延纳税的效果。

④ 股权转让如何做税收筹划

在股权转让过程中，一般会涉及到4种税，分别为印花税，增值税，企业所得税，个人所得税。印花税一般是万分之五。增值税一般只有转让上市公司股权并且持股的是企业才会交。而且也不是很高，按金融商品转让的增值税税率，一般纳税人为6%，小规模纳税人为3%。转让持股的人是个人需要缴个人所得税，是企业的就缴企业所得税。这个税率就比较高了，根据企业的不同在15%-25%之间。下面就来介绍介绍怎么对所得税进行税务筹划。
计算公式：
所得税额=（转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用）*税率 （与公司的估值没有关系，因为评估价是能够被操控的。）
股权转让的合理税务筹划
1、将股权以低价转让至有税收奖励政策的地方
2、在有税收奖励政策的地方以市场价格转让至受让方
3、运用企业管理九段技术，运营、筹划，跳出纳税循环圈，把税降到最低

运用九段技术第八模块“公司股权重组风险预控与成本量化”通过跳出纳税循环圈这个模式来进行股权重组的、税务成本的优化和风险控制，达成股权重组高效的预期。

⑤ 企业股权转让时该如何筹划税收

搭建持股平台，采用核定征收。
这是通用做法，关键还是看税率的高低，直接决定了节税金额的多少。

⑥ 个人股权转让税收筹划技巧有哪些

合理的去设立个人独资企业，纳税的时候采用核定证书的方式去进行能够轻松的去实现避税。个人独资企业就是一种可以采用核定征收的方式去纳税的，所以个人部分股权转让避税的时候直接选择去设立这种企业，然后按照税率低的方式去实现纳税，此时基本的纳税支出就会减少，对个人的发展会很多的好处，可以在一定程度上去实现利益最大化。
购买一些健康保险保险实现避税，基本的法律规定，个人在纳税的时候如果购买了健康保险之后就能够享受每月200的工资不计个人所得税当中，此时就能够轻松的去避税。个人股权转让纳税的时候如果想要避税，就可以去按照法律规定去合理的购买健康保险，实现合理避税，让个人发展的更加的好。
积极的去改变持股的方式，也能够轻松的去实现避税。税法规定，自然人持股的时候基本的税率是20%，此时按照20%的税率去缴纳个人所得税，这种税收是很低的，对个人的避税有好处。所以，个人部分股权转让税收筹划的时候改变持股的方式，直接由自然人的方式去持股，然后按照20%的税率去缴纳个人所得税，这种情况下纳税税率会很低，能够实现合理的避税。

⑦ 股权转让怎么做税务筹划

在股权转让过程中，一般会涉及到4种税，分别为印花税，增值税，企业所得税，个人所得税。印花税一般是万分之五。增值税一般只有转让上市公司股权并且持股的是企业才会交。而且也不是很高，按金融商品转让的增值税税率，一般纳税人为6%，小规模纳税人为3%。转让持股的人是个人需要缴个人所得税，是企业的就缴企业所得税。这个税率就比较高了，根据企业的不同在15%-25%之间。下面就来介绍介绍怎么对所得税进行税务筹划。
一、计算公式
所得税额=（转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用）*税率 （与公司的估值没有关系，因为评估价是能够被操控的。）
二、股权转让的合理税务筹划
1、将股权以低价转让至有税收奖励政策的地方
2、在有税收奖励政策的地方以市场价格转让至受让方
操作难点：
1、第一次低价转让被合理接受
根据《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》的公告(国家税务总局公告2014年第67号)的第十二条文中。
第十二条 符合下列情形之一，视为股权转让收入明显偏低:
（一）申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的。其中，被投资企业拥有土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产的，申报的股权转让收入低于股权对应的净资产公允价值份额的；
（二）申报的股权转让收入低于初始投资成本或低于取得该股权所支付的价款及相关税费的；
（三）申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让收入的；
（四）申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同类行业的企业股权转让收入的；
（五）不具合理性的无偿让渡股权或股份；
（六）主管税务机关认定的其他情形。