A. 软件产品的继续使用费如何纳税
【问题】我公司属于双软企业，一般纳税人，享受增值税超3%税负部分即征即退政策专。我公司销属售软件产品一般会设置时间权限，用户使用我公司的软件产品一年后需经我公司解码才能继续使用。对解码时收取的费用，国税局认为属于销售我公司软件产品又一年的使用权收入，应缴增值税。而地税局认为解码费属于服务性的维护费收入，应缴营业税。对这项收入到底应缴哪种税？【解答】《财政部、国家税务总局关于增值税若干政策的通知》（财税[2005]165号）第十一条第二款规定，纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入，应按照增值税混合销售的有关规定征收增值税，并可享受软件产品增值税即征即退政策。对软件产品交付使用后，按期或按次收取的维护、技术服务费、培训费等不征收增值税。 根据上述规定，销售软件后收取解码费，并没有发生相应的销售软件产品行为，且解码费也不属于加工、修理修配劳务，因此在软件产品所有权已转移后收取的解码费应当作为营业税应税劳务来处理。
B. 进口设备中包含软件使用权，此使用权费用视同特许权使用费交税吗
合理。根据国税局的文件规定，需代扣代缴预提所得税。
C. 计处理: 一、自2011年12月1日起，增值税纳税人购买（初次）增值税税控系统专用设备支付的费用
全额抵减可以理解为：该发票上注明的价税合计金额全部可以抵减销项税额。
而正常增值税的抵扣，只是抵扣发票中注明的税额。
这是国家给企业的优惠正常之一
D. 机器设备安装费收入应该交什么税、交税地点
增值税，在国税局。
机器设备安装费，适用税率是11%。
但一般纳税人提供安装服回务采取清包工或答甲供材方式，可选择建议计税办法，依照3%的征收率计算交纳增值税。
《财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1《营业税改征增值税试点实施办法》：
第十五条 增值税税率：
（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。
（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。
（三）提供有形动产租赁服务，税率为17%。
（四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。
建筑服务，是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。
以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。
甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。
E. 今天交了防伪税控技术维护费820 借管理费用，代 现金820 如果本有销项税450要交税怎么做
税控设备抄、维护费增值税抵减会计处理:
借：管理费用820元
贷：库存现金820元
借：应交税费－－应交增值税（应纳税额减征额）820元
贷：营业外收入820元
有销项税额时，是贷记应交税费—应交增值税（销项税额），分录如下：（税率按17%计）
借：银行存款或应收账款 3097.06
贷：主营业务收入 2647.06
应交税费—应交增值税（销项税额）450
注：
财税〔2012〕15号：五、纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：
增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
F. 固定资产折旧费也要交税么
不是折旧费要交税，会计和税务上的折旧计算准则是不一样的。
你会计上折旧费（比如你使专用了加速折旧）属超过了税务上折旧费（一般采用直线法折旧），这样就使会计成本增加，会计利润减少了。所以最后计算应交所得税的时候要把这部分费用转到应纳税所得额里面来。
G. 请问服务费营改增后税率是多少，怎么交税
服务费营改增后税率是6%，征收率为3%，一般纳税人按向国税局申请交税，小规模纳税人按季向国税局申请纳税。
H. 地税代开设备租赁费怎么交税
在未实行“营改增”的省市，设备租赁费征收营业税，营业税税率为5%。
在已版实行“营改权增”的省市，设备租赁费征收增值税，应到国税代开票，增值税征收率为3%。
租赁费用指企业为租赁设备而发生的所有现金流出量。包括租金、设备安装调试费、利息、手续费、维修费、保险费、担保费、名义购买费等。
I. 进口设备进行维修的服务费需要缴纳交税和增值税吗
据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号）第一条规定，回在中华人民共和国答境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。
第十八条规定，中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以购买方为扣缴义务人。
因此，外国企业在中国境内从事加工、修理修配业务，需要缴纳增值税，若境内没有经营机构或代理人的，以支付款项的境内企业为扣缴义务人。