⑴ 预付三年房租18000，取得增值税专票金额16981.13，税额1018.87,该怎么做帐和摊销
借：长期待摊费用16981.13 借：进项税1018.87 贷：银行存款18000。后面按照36个月来摊销，每个月应摊销471.7。
⑵ 无形资产分次开的发票，该如何摊销
按合同议定的总价摊销，于付款方式及开票方式没有关系。具体摊销原则版如下：
2001年的旧会计准则规权定：无形资产应当自取得当日起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的收益年限或规定的有限年限，该无形资产摊销期限按如下原则确定：
第一，合同规定收益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的收益年限；
第二，合同没有规定收益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；
第三，合同规定了收益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限则不应超过其中年限较短者；
第四，如果合同没有规定收益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。
⑶ 商贸企业参加展会，开具展位费专用发票，金额较大，怎么摊销入账
展会的费用不应当分摊，一次性记入销售费用即可。
付款时：
借：预付账款
贷：银行存款
2.收到发票时：
借：销售费用
贷：预付账款
⑷ 每季支付房租,已记账,并每月都摊销了，在年末取得全年房租专用发票一张，进项税款如何处理
可按以下方法进行账务处理：
1、先把之前的摊销凭证用红字凭证冲了；版
2、按现在收到的发票金权额，重新做张凭证即可
例如：
1、把之前的凭证冲了
借：管理费用/销售费用--房租费（红字）（冲之前摊销的金额）
贷：相关科目（你之前凭证所用科目）
2、按现在收到的发票进行账务处理
借：管理费用/销售费用--房租费（现在发票开具的金额）
借：应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：预付账款/应付账款
⑸ 公司预缴了一年的电费。而且已经收到了增值税专用发票，请问如何做分录，那么以后每月摊销的时候又如何做
实话讲，他给你开发票和你收发票都有问题。
先进预付款，然后按月电量结转成本，下年一样。
⑹ 一次性收到跨月费用发票如何摊销
每月记账
借：费用类
贷：应付账款
等到支付的时候
借：应付账款
贷：银行存款
如果是一次性付完款了的就是
借：长期待摊费用15万
贷：银行存款15万
每月应该摊销的是
借：管理费用-燃油费
管理费用-租赁费
贷：长期待摊费用 15万/12=12500元
⑺ 购打印机开专票的一次摊销会计分录
购买时
借：固定资产--打印机
应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
一次摊销
借：管理费用等--折旧费
贷：累计折旧
⑻ 购买方收到租金的增值税专用发票分录怎么做 ，付款时是暂支出去的，以及摊销分录
你好，依据权责发生制原则，租金需要再租赁期内摊销，借方记入：待摊费用，贷方冲其他应收款；每月摊销时借记：制造费用，贷记待摊费用
⑼ 请问 收到房租款增值税专用发票 每月摊销的金额包含税额吗
如果是一般纳税人，增值税可以抵扣，摊销金额就不包含税。如果是小规模纳税人或其他原因不能抵扣，摊销金额就要包含税。
希望帮助到你。
⑽ 一般纳税人，先付了300万装修费,已计入长期待摊费用,两月后收到该专票，请问应如何抵扣和摊销
1.如果该装修支复出不是专门用制于简易计税项目或者免税项目，发票的进项税额可以当期全额抵扣，并同时冲减长期待摊费用的账面价值。
2.抵扣并进行核算的当月，按照减掉进项税后的长期待摊费用账面价值与剩余摊销的期限，重新调整计算每期的摊销额。