机械使用费发票多少钱

1. 机械设备税率是多少

机械设备公司一般纳税人适用税率是17%。

如果对方是一般纳税人，给你开的机械增值税专用发票税率是17%的。

如果对方是小规模纳税人，对方去税务局代开的机械增值税专用发票税率是3%的。

拆除建筑物或者构筑物按照其他建筑服务，与建筑物相连的机器设备拆除应按照其他建筑服务；若是单独的机器设备的拆除，应按照其他现代服务。

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据对外购固定资产所含税金扣除方式的不同，增值税可以分为：

1 生产型增值税

生产型增值税指在征收增值税时，只能扣除属于非固定资产项目的那部分生产资料的税款，不允许扣除固定资产价值中所含有的税款。该类型增值税的征税对象大体上相当于国内生产总值，因此称为生产型增值税。

2 收入型增值税

收入型增值税指在征收增值税时，只允许扣除固定资产折旧部分所含的税款，未提折旧部分不得计入扣除项目金额。该类型增值税的征税对象大体上相当于国民收入，因此称为收入型增值税。

3 消费型增值税

消费型增值税指在征收增值税时，允许将固定资产价值中所含的税款全部一次性扣除。这样，就整个社会而言，生产资料都排除在征税范围之外。该类型增值税的征税对象仅相当于社会消费资料的价值，因此称为消费型增值税。中国从2009年1月1日起，在全国所有地区实施消费型增值税。

一般纳税人

计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额

销项税额=销售额×税率

销售额=含税销售额÷（1+税率）

销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。

进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。

基本示例

A公司4月份购买甲产品支付货款10000元，增值税进项税额1700元，取得增值税专用发票。销售甲产品含税销售额为23400元。

进项税额=1700元

销项税额=23400/（1+17%）×17%=3400元

应纳税额=3400-1700=1700

2. 2019年最新税率一般纳税人机械租赁费能不能开9% 发票

一般纳税人开具普通发票与开具增值税专用发票，不管是开给的是小规模纳税人还是一般纳税人，都是按回17%计算交税的。
一般纳税人是指年应征增值税答销售额(以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位回。一般纳税人的特点是增值答税进项税额可以抵扣销项税额。

3. 租赁费开增值税专用发票是多少税率

一般纳税人租赁费开增值税专用发票：有形动产租赁税率是17%，不动产租赁税率是11%。

《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》：第十五条增值税税率：

（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。

（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。

（三）提供有形动产租赁服务，税率为17%。

（四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。第十六条增值税征收率为3%，财政部和国家税务总局另有规定的除外。

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有形动产（Tangible Personal Property）是指可以感觉或触摸的、并且可以移动的财产。

不动产是指实物形态的土地和附着于土地上的改良物，包括附着于地面或位于地上和地下的附属物。不动产不一定是实物形态的，如探矿权和采矿权。如建筑物及土地上生长的植物。

依自然性质或法律规定不可移动的土地、土地定着物、与土地尚未脱离的土地生成物、因自然或者人力添附于土地并且不能分离的其他物。包括物质实体和依托于物质实体上的权益。

4. 机械设备租赁开具什么发票，税率是多少

设备租赁属于有形动产租赁服务，开增值税专用发票税点是16%。

根据《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)规定：从2018年5月1日开始，增值税的税率调整为16%、10%、6%，0%。销售货物及劳务的税率为16%。提供有形动产租赁服务，税率为16%。纳税人发生应税行为税率为6％；

以下几种除外：提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为10%。境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。小规模企业增值税征收率为3%。

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①出租方为个人，没有办理营业执照。

个人可以到税务局申请代开发票，开具的发票只能为增值税普通发票，不能申请代开增值税专用发票。增值税征收率为3%，城建税、教育费附加和地方教育费附加合计为增值税税款的12%。 另外还要预交个人所得税1%，这个预计税率每个地区略有差异。

②出租方办理了营业执照，为小规模纳税人。

机械租赁开具发票，可以自行领取增值税普通发票开具，需要开具增值税专用发票只能向税务局申请代开。增值税征收率为3%，附加税费合计也为12%。季度销售额不超过9万元，可以免交增值税和附加税费。

5. 设备和安装安装费发票税率是多少

设备安装属于增值税应税项目中的“其他修理修配劳务”，一般纳税人应按17%的税率开出发票，如果是小规模纳税人则按3%的税率开具发票。

如果需要经提供建筑（安装）劳务才完成设备安装的则应分别按设备销售17%税率及销售（建筑）服务11%税率缴纳增值税。

按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）的规定，销售货物适用17%的增值税税率，而提供安装服务，则适用11%的增值税税率。

《财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1《营业税改征增值税试点实施办法》：

第十五条 增值税税率：

（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。

（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。

（三）提供有形动产租赁服务，税率为17%。

（四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。

第十六条增值税征收率为3%（小规模纳税人），财政部和国家税务总局另有规定的除外。

建筑服务，是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。

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国家增值税发票税率是：

1、销售货物、进口货物、提供有形动产租赁服务制造业等行业增值税税率为16%。

2、粮食、食用植物油;自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品。

3、饲料、化肥、农药、农机、农膜;音像制品电子出版物按13%的税率。

4、交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率为10%。

5、提供现代服务业服务(有形动产租赁服务除外)税率为6%。

6、出口货物等特殊业务,增值税率为0%。

6. 2019年最新税率一般纳税人机械租赁费能不能开9% 发票

一般纳税来人开具普通发票自与开具增值税专用发票，不管是开给的是小规模纳税人还是一般纳税人，都是按17%计算交税的。
一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。

7. 买机械设备开什么发票，税点多少

买机械设备开增值税专用发票。

机械设备交易属于销售货物的行为，一般纳税人专开13%的税率属，小规模纳税人开3%的征收率。

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增值税发票构成：

1、增值税普通发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为两联：发票联和记账联。

2、增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为三联：

3、第一联：

记账联，是销货方发票联，是销货方的记账凭证，即是销货方作为销售货物的原始凭证，在票面上的“税额”指的是“销项税额”，“金额”指的是销售货物的“不含税金额价格”发票三联是具有复写功能的，一次开具，三联的内容一致第一联是记账联（销货方用来记账）；

4、第二联是抵扣联（购货方用来扣税）；

5、第三联是发票联（购货方用来记账）；

6、四联：

（1）第一联 蓝色 存根联

（2）第二联 棕色 发票联

（3）第三联 绿色 抵扣联

（4）第四联 黑色 记账联

7、各联的作用：

（1）第一联：存根联，销货方留存备查。

（2）第二联：发票联，购货单位作付款的记账凭证。

（3）第三联：税款抵扣联，购货方作扣税凭证。

（4）第四联：记账联，销货方作销售的记账凭证。

8. 人工费材料费和机械费开什么发票合适

增值税发票。

一般来说小规模纳税人或个人开具的人工费发票税率为3%，如果版是一般纳税人提供劳务权为6%或者其他税率。

材料费、人工费、机械费合计为直接费，直接费、间接费等合计计取税金后，构成工程总价。但材料供应商的材料价是含税的，材料销售给工程公司后，工程公司进入建安成本，结算时向开发商计取税金，向税务局缴纳营业税等税金。所以工程预算中的材料价是相对于工程总价来说是不含税的。

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发票使用注意事项：

小规模纳税人销售取得的不动产需要开专票的，仍须向税务机关申请代开。有一些发票需要填写发票备注栏，也要按照规定填写备注栏，如果纳税人开票时不按照规定填写备注栏，取得这样的发票也是不合格发票。

开具发票的时候，纳税人要注意，发票不能出格压线严重，发票全部联次一次打印，内容完全一致，发票只能发票联和抵扣联盖发票专用章，不能盖其他的章。开具增值税普通发票的时候，普通发票上的联系地址与电话，目前未作强制要求，但开具增值税专用发票时，发票的项目需要一次填写完整，不合格的专用发票，不能作为扣税凭证。

9. 个人到税局开机械租赁发票税率是多少

凡是以个人名义申请代开增值税专用发票，或者增值税普通发票的，都要在开票时缴纳开票金额(不含税金额)3%的增值税，

同时还要按应交增值税税额的7%、3%、2%分别申报缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。如果开票金额比较大的，还要按开票金额（不含税）交纳1.5%的个人所得税。

根据《个人所得税法实施条例》第六条“财产租赁所得，是指个人出租不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。”

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①出租方为个人，没有办理营业执照。

个人可以到税务局申请代开发票，开具的发票只能为增值税普通发票，不能申请代开增值税专用发票。增值税征收率为3%，城建税、教育费附加和地方教育费附加合计为增值税税款的12%。 另外还要预交个人所得税1%，这个预计税率每个地区略有差异。

②出租方办理了营业执照，为小规模纳税人。

机械租赁开具发票，可以自行领取增值税普通发票开具，需要开具增值税专用发票只能向税务局申请代开。增值税征收率为3%，附加税费合计也为12%。季度销售额不超过9万元，可以免交增值税和附加税费。

如果注册的为个体工商户，同样需要缴纳个人所得税，具体要看税务局是核定征收还是查账征收。如果注册为公司，需要缴纳企业所得税，税率一般为25%，小型微利企业税率为10%，这可不是依据收入来计算，而是依据企业利润和应纳税所得额计算。企业所得税需要按季申报，年终汇缴，至于交不交税和交多少税取决于企业的经营利润。

③出租方办理了营业执照，为一般纳税人。

这时候出租方可以自行开具增值税普通发票和专用发票，增值税税率为17%，不享受增值税减免政策。增值税缴税多少，取决于销项税和进项税。

应纳增值税=销项税－进项税，有进项税发票可以抵扣税款。企业所得税同样取决于经营利润和纳税调整项目。应纳企业所得税=应纳税所得额*25%（10%），应纳税所得额=企业净利润+纳税调整项目。

10. 建筑工程上机械设备租赁费税率是多少

中国税法关于租赁业务的税种和税率有两种，一种是不动产租赁，属于地税营业税范畴，税率5%，另外一种是动产租赁，属于增值税范畴，税率17%（小规模3%）；

建筑器材应该属于器材租赁形式，是动产租赁范畴，应该开具增值税专用发票或增值税普通发票，税率执行17%。

财税36号文件附件一：

第十五条 增值税税率：

（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。

（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。

（三）提供有形动产租赁服务，税率为17%。

（四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。

第十六条：

增值税征收率为3%，财政部和国家税务总局另有规定的除外。

拓展资料：

工程机械租赁市场规模巨大，全球工程机械租赁市场营业额为400亿美元左右，约相当于工程机械总产值的25%。在北美、欧盟和日本等发达国家市场，通过租赁形式销售的工程机械占当地市场的65%，已经成为最主要的销售途径。

中国工程机械租赁市场每年仅为150-200亿元，不到国内工程机械设备使用量的10%，与国际水平存在着巨大的差距。同时，国内施工机械设备的供求市场又都非常巨大，可以预见，随着企业体制改革的深化，在租赁规律的作用下，其潜力与空间巨大，蕴育着巨大的租赁商机。

由于中国工程机械租赁业务因为极具市场潜力，如今已成为中外企业展开角逐的领域。全国工程机械租赁企业已经超过11500家，但是企业普遍 规模小，以中小型租赁公司为主，全国资产在5000万元以上的工程机械专业租赁公司不过百余家。而在日本，中型租赁公司约占行业的92%;作为世界租赁业最成熟的美国，其10%的租赁公司为大型上市公司。