① 长期待摊如何冲回
13年4月发现时，应如何做分录：
.借：长期待摊费用 -100000
贷：应付账款 -100000
这个分录错在内付款时没冲减应容付账款，而是重复计算了长期待摊费用。这个与费用的摊销无关。
正确的分录赢还是 ：
12年，1月，
.借：长期待摊费用 100000
贷：应付账款 100000 按3年开始摊销。
付款时，4月，2
借：应付账款 100000
贷：银行存款 100000
② 求救！房租要怎么摊销 我已经用待摊费用摊销了半年了，现在用其他应付款做，那要怎么冲减之前的
呃，我觉得你的问题和你下面的补充提问有矛盾诶，到底是要改成预付账款专还是其他应付款？属然后回答你最后一个问题，肯定不可以这样，因为去年摊销入管理费用的那些已经入了去年的损益，你在年末结转损益的时候已经自动过入未分配利润了，肯定不可以红字冲减上期的分录。我是纳闷，才3万块钱，一次入费用不就好了吗？为啥要整得这么复杂，一会待摊，一会预付，一会儿其他应付的，囧……
③ 关于待摊费用的冲减问题
第二个分录不符合要求，租用付出的房租费，出租的是收入房租费，两专者不能合并属在一起，要分开核算。付出房租费会计分录
借：待摊费用 80000
贷：银行存款 80000
分六个月分摊
借：管理费用 13333
贷：待摊费用 13333
出租而收到的钱，会计分录：
借：银行存款
贷：其他业务收入 100000
结转成本
借：其他业务成本
贷：累计折旧
出租房屋半年的折旧。
④ 长期待摊费用摊销冲回是什么原因
1、摊多了
2、调增利润
3、费用的票子有不合格的
4、摊销期已过
想不出了...
⑤ 待摊费用多摊销了一笔怎么冲正求大神帮助
多摊销的按照原样写一张凭证，只不过是用红字，冲回，那财上就不会出现负数了。
⑥ 如何冲正多摊销的待摊费用.
冲正多摊来销的待摊费用，冲销自方法有两种：
第一种，红字冲销法
把多摊的那一笔用红字冲回来。例如：
借：管理费用等 - 600 （凭证为红字）
贷：待摊费用 - 600（凭证为红字）
第二种，反向分录冲销法
与摊销费用分录相反，例如
借：待摊费用 600
贷：管理费用等 600
注意：新会计准则，摊销费用科目已经取消。
⑦ 上年度的待摊费用计提的和摊销的都要冲回怎么做
冲回：
借：现金、银行存款、应付账款等（全额）
贷：待摊费用 （全额）
已摊销专：
借：待摊费用（摊销数属）
贷：以前年度损益调整（摊销数）
所得税汇算时要做纳税调整，不能冲减当年费用。
⑧ 急！会计大佬！请问我把固定资产不小心做出长期待摊费用了，该如何处理怎样做凭证冲回
1、将原来计入折旧的费用调出借：累计折旧贷：长期待摊费用-摊销 2、将固定资产原值调出借：长期待摊费用贷：固定资产
⑨ 长期待摊费用多计提了怎么冲减回来要怎么做账
用红字凭证把多计提部分冲回，即可。
借：相关科目 （红字）（摘要----冲X年X月专X日第几属号凭证多计提金额）
贷：长期待摊费用 （红字）（摘要----冲X年X月X日第几号凭证多计提金额）
⑩ 待摊费用的期初为贷方，需冲回费用，如何账务处理
分为以下两种情况来，分源别处理如下：
1.期初（年初）贷方余额冲转时
借：待摊费用
贷：以前年度损益调整
同时，
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
说明，不年转入“本年利润”。
2.同年度月初贷方余额冲转时
借：待摊费用
贷：管理费用（等期间费用账户，以原来列支的账户冲回）