㈠ 此费用做待摊费用：公司先付了款，但当月未收到发票，请问付款时，收到发票时，摊销时的会计分录分别应如何
付款时来：
借：预付款
贷：银自行
收到发票
借：长期待摊费用或待摊费用
贷：预付款
每个月摊销的时候
借：制造费用
贷：长期待摊费用或待摊费用
如果你的这个发票可以抵扣
你就在收到发票那里改为：
借：长期待摊费用或待摊费用
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：预付款
㈡ 购买专利权还未收到发票,可否先进行摊销呢实际操作又是什么呢谢谢！
财务上可以依收购协议，收购凭据，专利转让证明及专利许可证书，来进行账务处理的。
由于你没有取得发票，你的专利的摊销不得在企业所得税税前扣除。
㈢ 购买无形资产已经付全款,但是发票滞后两个月才收到,请问可以入无形资产进行摊销吗
只要不跨年你可以先摊销，问题不大
㈣ 房租已经摊销了但是没发票怎么办
未取得发票不允许在企业所得税前列支，你可以在申报缴纳企业所得税时，调增应纳税所得额，补缴企业所得税。
㈤ 我把公司装修款，没有发票，没付款，做入帐了，已跨年度，而且也已经开始摊销了
首先，要回发票，不然，没法调整。
调整时，只需调整去年12月份的即可，以后回的无需再动。
第一步，先冲销
借：答长期待摊费用---装修费用 1000000（红数）
贷：应付账款-----XX公司1000000（红数）
第二部，再做一遍相同的分录（附上发票）
借：长期待摊费用---装修费用 1000000
贷：应付账款-----XX公司1000000
㈥ 企业按月支付的厂房房租费，也是按月摊销，但是对方未开具发票，该怎么做账务处理收到发票时又该怎么做
如题所述，已按月支付厂房租金并于当月列支于成本费用，但未予收到发票，内会计处理可以如下容操作：
1、支付租金但未收到相关发票，分录如下：
借：其他应收款（厂房租金）
贷：银行存款
2、租金列支于成本费用，分录如下：
借：制造费用或相应成本费用科目
贷：其他应付款（厂房租金）
编制该分录时，应于记账凭证的摘要中注明“租金发票见：（暂空白，待补充书写收取发票时的日期及相应会计处理的凭证号码） ”
3、收到发票时，视发票金额（支付期数）而定结转分录：
借：其他应付款（厂房租金）
贷：其他应收款（厂房租金）
编制该分录的记账凭证后（发票作为该凭证的附件），应将该凭证号码及本账务处理日期注明于上述第2点的“租金发票见：”的空白处，以便查账（证实列支成本费用的原始依据）；
4、建议：如题所指业务情形不宜形成常态，一般只适于合作双方在合作初期的短期运作（一般应于当年度内处理完毕），为了规范运作（规避财税风险），承租方应及时与出租方（开票方）沟通，达成依法依规的规范运作的共识，才能得以依法规范进行会计处理。
㈦ 无形资产没入账，已在使用，等收到发票该如何处理
按照正式的规来定，就像楼上说的，应源该在你们公司实际已经取得ERP系统的时候，就确认为无形资产入账，并从当月开始正常摊销，等取得了发票再调整之前的入账价值（如果发票金额与原入账价值不符时才调整）
上面说的是理论。实际上，因为你之前没有取得发票，是不好直接计入无形资产核算的。你可以之前支付的时候，就当是预付账款，收到发票的时候，在确认为无形资产，从收到发票当月开始计提摊销，也就是说不管之前你已经使用了几个月，你就当是取得发票的当月才购入开始使用的入账就可以了，这个没有太大影响的
㈧ 无形资产没有取得发票，怎么摊销
摊是可以摊的只是税法上是不承认的。先补下合同也好。总比什么都没有好
㈨ 2015房租已付但发票没收到每月怎么摊销
这种情复况不是摊销的问题。
已付制房租由于没有收到发票，不能报销列入成本费用，可以暂时做预付款挂账；在收到发票前，每月房租（按面积、单价计算）做预提费用处理，计入成本费用；待收到发票时，按账面预提金额借记预提费用，按总额与已预提金额的差额借记待摊费用，在剩余月份逐月摊销，按总额贷记预付款项科目。
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