A. 税控盘及年度维护费减免税在企业所得税申报表怎么填
你好，现在已经过了申报期，恐怕不能修改申报表了。我觉得应该跟税务局专管员说明一下情况，等下个月将1050填入减免税额一栏。不能既不交款也什么都不说不理人家吧。
B. 支付给个人的维护费代开发票，还要代扣个人所得税吗
个人所得税征税内复容制
工资、薪金所得,个体工商户的生产、经营所得,他有偿服务活动取得的所得。经营活动取得的所得。对企事业单位的承包经营、承租经营所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得,其他所得。
计算方法：
1.应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
2.扣除标准3500元/月（2011年9月1日起正式执行）（工资、薪金所得适用）
3.应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准
C. 请问农村低压电网维护费是否缴纳增值税和所得税
答：增值税处理。根据财税1998 47号及国税函2002 421号规定，农村低压电网维护费免征增值回税，乡答音的应按比列计算进项税额转出。所得税处理。财务上如没有专门关于农村低压电网维护费作“其他应付款”处理的规定，应当执行“收支两条线”原则，而不能坐支。差额部分应当并入损益，计征企业所得税。目前应将越部分挑着国内知以前年度损益，并申报缴纳企业所得税。此后，分别作其他业务收支处理。
D. 增值税税控设备够置及维护费企业所得税可税前扣除吗
可以扣除。
财政部 国家税务总局关于推广税控收款机有关税收政策的通知内 财税〔2004〕167号容
三、税控收款机购置费用达到固定资产标准的，应按固定资产管理，其按规定提取的折旧额可在企业计算缴纳所得税前扣除；达不到固定资产标准的，购置费用可在所得税前一次性扣除。
E. 增值税税控系统技术维护费作营业外收入是否应缴纳企业所得税
如果没有文件明确规定该项营业外收入免交企业所得税，那么就应该正常以本年实现的利润为基数，照样计算缴纳企业所得税。
F. 19年税控盘设备维护费抵扣增值税时冲减了管理费用，现在进行企业所得税汇算清缴时要不要调增管理费用
不能调增管理费用，因为已抵扣了增值税，相当于没有负担这笔费用。以上回答希望对您有帮助，谢谢。
G. 软件维护费 非贸出征 是否只代扣代缴企业所得税
技术服务费作为特许权使用费，按税法规定按收入全额作为应纳税所得回计算所得税，也就答是80万美元*10%*汇率，但要注意营改增以后技术服务费是要扣缴增值税的，所以计算应纳税所得时80万要换算成不含增值税金额
H. 购买的增值税发票系统金税盘和维护费以什么科目入账
《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）规定，自2011年12月1日起，增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及每年缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。《财政部关于印发〈营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定〉的通知》（财会〔2012〕13号）明确了增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理。
该项会计处理是参照《企业会计准则第16号——政府补助》进行处理的：与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用来补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已经发生的相关费用或损失的，直接计入当期的损益。
例，甲企业系增值税一般纳税人，2011年12月20日首次购入增值税税控系统专用设备价税合计1860元，通过银行转账付款，采用年限平均法计提折旧，折旧年限税会一致，均为5年，2012年~2016年每年每月计提折旧31元，2012年起每年缴纳技术维护费用400元。试分析会计及税务处理。
会计处理及企业所得税处理
财会差异：对于与收益相关的一次性计入当期损益的政府补助，会计与企业所得税法都要求在收到补助的当期确认，二者没有差异，不需要进行企业所得税纳税调整；对于与资产相关的政府补助和与多个期间有关的收益性政府补助，会计核算中要分期确认，企业所得税法认为增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额相当于补贴收入，除另有规定外，要求一次性确认收入，并入当年利润征收企业所得税。《国家税务总局关于〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表〉的补充通知》（国税函〔2008〕1081号）规定，企业所得税申报表附表三第十一行填报纳税人取得的不属于税收规定的不征税收入、免税收入以外的其他政府补助，按照国家统一会计制度确认为递延收益，税收处理应计入应纳税所得额应进行纳税调整的数额。
上例会计及企业所得税处理如下：
1.2011年甲企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付的金额，借记“固定资产”1860元，贷记“银行存款”1860元。
2.2011年购入专用设备按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）” （此科目用于记录一般纳税人按规定抵减的增值税应纳税额，如为小规模纳税人，则通过“应交税费——应交增值税”科目核算）1860元，贷记“递延收益”1860元。
在计算2011年企业所得税时，将会计中未确认为收入的“递延收益”1860元，做纳税调增1860元：按国税函〔2008〕1081号文件规定，在企业所得税申报表附表三第十一行第一列“账载金额”填0，第二列“税收金额”填1860元，第三列“调增金额”为1860元，缴纳企业所得税。
2012年1月~2016年12月每月计提折旧1860÷5÷12＝31（元）。借记“管理费用”等31元，贷记“累计折旧”31元；同时，借记 “递延收益”31元，贷记“管理费用”等31元（有别于按政府补助贷记 “营业外收入”的账务处理）。在计算2012年企业所得税时，对于会计将递延收益分5年期冲减管理费用372元（31×12），要做纳税调减372元：通过企业所得税申报表附表三第十一行第一列“账载金额”填372，第二列“税收金额”填0元，第四列“调减金额”为372元。2012年~2016年5年中在计算当年企业所得税时，均按上述金额进行纳税调减。
3.2012年甲企业发生技术维护费400元，则
借：管理费用400元
贷：银行存款400元
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”（此科目用于记录一般纳税人按规定抵减的增值税应纳税额，如为小规模纳税人，则通过
借：应交税费——应交增值税400元
贷：管理费用400元
（有别于政府补助贷记“营业外收入”的账务处理）。
对于与收益相关的一次性计入当期损益的400元，会计与企业所得税法都要求在收到补助的当期确认，二者没有差异，不需要进行企业所得税纳税调整。
I. 关于个人所得税明细申报和账户维护费的咨询
问题1：个人所得税纳税申报一般是在次月7日申报，不过现在好象基本上是和国版地税纳税权申报时间一样，若碰到节假日顺延。
问题2：填写1000元，既然个人部分当作福利的话，就不用填入。养老保险金等均是填写个人部分。
问题3：因为该表只有营业成本这个项目能填写，所以可以把管理费用财务费用填入，因为利润一般要同你填写的利润表中的“利润”一样的。
问题4：帐户维护费可以放入管理费用——办公费科目，不过，好象也有人放进财务费用——手续费里，我是放管理费用里。
以上是我个人的看法，你参考看看，希望有所帮助。