年报中资产折旧摊销纳税表怎么填

㈠ 企业所得税年报附表9资产折旧，摊销调整表的填报问题

建议你不要再补提了，补提后不仅要调整以前年度损益，还牵涉以前专年度的所得税，非常麻烦，属再说这些固定资产折旧年限就3——5年，留待以后年度提取也来得及。这样你填表就把会计和税务栏的提取折旧数都按本年实际提取数填写就行了。

㈡ 年得税年报资产折旧摊销纳税调整明细表

没有调整事项的，第1列、第2列（资产原值）可以填成一致，第3列、第4列（折旧摊销年限）填成一样（也可不填）、第5列、第6列（本期折旧摊销额）填成一致，第7列（纳税调整额）填0

㈢ 年报，有关固定资产的表怎么填

纳税人办理企业所得税年度纳税申报时，应如实填写和报送下列有关资料：

（一）企业所得税年度纳税申报表及其附表（从网上打印，一式两份、并加盖单位公章）；

（二）财务报表；

（三）备案事项相关资料；

（四）总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况；

（五）委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告；

（六）涉及关联方业务往来的，同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》；

（七）跨地区经营汇总纳税的各分支机构，应将分支机构的营业收支等情况在报总机构统一汇算清缴前报送分支机构所在地主管税务机关，总机构应将分支机构及其所属机构的营业收支纳入总机构汇算清缴等情况报送各分支机构所在地主管税务机关；

（八）缴纳营业税的纳税人需提供营业税纳税申报表复印件（全年各月份）、营业税完税凭证复印件。

(3)年报中资产折旧摊销纳税表怎么填扩展阅读：

固定资产处置，包括固定资产的出售、转让、报废和毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等。

一、固定资产终止确认的条件

固定资产满足下列条件之一的，应当予以终止确认：

（1）该固定资产处于处置状态；

（2）该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。

二、固定资产处置的处理

（1）企业持有待售的固定资产，应当对其预计净残值进行调整。

（2）企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，应当将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。

（3）企业将发生的固定资产后续支出计入固定资产成本的，应当终止确认被替换部分的账面价值。

㈣ 所得税年报中的资产折旧、摊销纳税调整明细表怎么填

此表账载金额有三栏

第1栏资产账载金额就填你固定资产账上的原值数12950

第2栏本年折旧、摊销数 应填固定资产折旧本年计提数 就是累计折旧本年贷方发生额

第3栏累计折旧、摊销额为累计折旧账户的期末余额

税收金额：

第4栏资产计税基础 如无特殊情况与第一栏一致，如果该固定资产是用以前你报备的政府项目补助资金购买并且你已经在税局做非税收入备案 那么按税法规定该固定资产所提折旧是不能税前扣除的，所以遇此情况该栏应剔除此原值数；

第5栏 如无上述情形与第二栏一致

第6栏 加速折旧 本来按税法规定电脑使用年限不少了三年 你按5年计提没毛病 所以你不存在加速问题，该栏填零

第7栏 与所填A105081表对应数值一致 没有就不填

第8栏 如无特殊情形与第三栏一致

第9栏 为第2-5-6栏 纳税调整数

㈤ 企业所得税年报，资产折旧、摊销纳税调整明细表总是提示未通过校验

如果根据提示调账还是不能通过话，可能是系统问题，这样的话，建议你们可以大厅申报，找专管员签字说明情况就可以了

㈥ 年报——资产折旧、摊销明细表

这表是填会计上的固定资产和长期待摊费用计提折旧和摊销的金额与税法上的专比较，属如果会计的折旧、摊销与税法上的要求一致，就不存在纳税调整了。资产原值、折旧摊销年限、本期折旧摊销额三列中的“会计”和“税收”填一样的金额就行。

㈦ 2019年企业所得税汇算清缴中固定资产多提了，更正了资产折旧摊销纳税调整明细表后还需要修改年报吗

更正了资产折旧摊销纳税调整明细表后年报中的纳税调整表有变化，需要看看是不是修改了，要是修改了的话年报主表应该是有变动的。

㈧ 所得税年报附表九”资产折旧、摊销纳税调整表”里面所说的固定资产原值是什么意思

附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明
一、适用范围
本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报。
二、填报依据和内容
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及企业会计制度、会计准则核算的资产折旧、摊销，会计与税收核算有差异的固定资产、无形资产、生产性生物资产和长期待摊费用，并据以填报附表三《纳税调整项目明细表》第43行至第46行。
三、各项目填报说明
1.第1列“账载金额”：填报纳税人按照会计准则、会计制度应提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）。
2.第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产价值。
3.第3列：填报纳税人按照会计制度、会计准则提取折旧、进行摊销的年限。
4.第4列：填报纳税人按照税收规定提取折旧、进行摊销的年限。
5.第5列：填报纳税人按照会计核算的资产账面价值、资产折旧、摊销年限及资产折旧、摊销率计算的资产折旧、摊销额。
6.第6列：填报纳税人按照税收规定的资产计税基础、资产折旧、摊销年限及资产折旧、摊销率计算的资产折旧、摊销额。
7.第7列＝第5－6列，正数为调增额，负数为调减额。
四、表间关系
1.第1行第7列为正数时：第1行第7列＝附表三第43行第3列；
第1行第7列为负数时：第1行第7列负数的绝对值＝附表三第43行第4列。
2.第7行第7列为正数时：第7行第7列＝附表三第44行第3列；
第7行第7列为负数时：第7行第7列负数的绝对值＝附表三第44行第4列。
3.第10行第7列为正数时：第10行第7列＝附表三第45行第3列；
第10行第7列为负数时：第10行第7列负数的绝对值＝附表三第45行第4列。
4.第15行第7列为正数时：第15行第7列＝附表三第46行第3列；
第15行第7列为负数时：第15行第7列负数的绝对值＝附表三第46行第4列。
5.第16行第7列为正数时：第16行第7列＝附表三第48行第3列；
第16行第7列为负数时：第16行第7列负数的绝对值＝附表三第48行第4列。
6.第17行第7列为正数时：第17行第7列＝附表三第49行第3列；
第17行第7列为负数时：第17行第7列负数的绝对值＝附表三第49行第4列。

㈨ 年报 上的资产折旧与摊销 怎么计算的

年报上的资产折旧与摊销是用资产原值减去残值除以折旧摊销年限得出。

㈩ 年报——资产折旧、摊销明细表

一、上年底资产原价或摊余价值——不填
二、上年资产折旧或摊销额——不填版
三、本年增加资产
（1）原价——权21万；
（2）折旧或摊销——17500（累计折旧数）
四、本年减少的资产本年增加资产
（1）原价——不填；
（2）折旧或摊销——不填
五、本年资产折旧或摊销——17500
......
六、计入管理费用的折旧或摊销额——17500
七、允许税前扣除的折旧或摊销 ——13300
另：
因为六-七（17500-13300）=4200元，所以你得在《企业所得税年度纳税申报表》中“纳税调整增加额--折旧、摊销支出纳税调整额”中填写4200
纳税调整原因：
1..因你公司是在8月份成立时购入一小车21万。按照会计制度和税法规定：当月增加的固定资产当月不提折旧，于次月开始提折旧。（你公司多提1个月的折旧）
2.你公司固定资产提折旧时未留净残值，（也就是未确定残值率），按照税收法规新规定：2003年6月以后购入的固定资产，残值率统一定为5%。
这样。2004年你公司税前准予列支的折旧费为：210000*（1-5%）/5/12*4=13300。