应收款年限

⑴ 应收帐款价值评估的年限

如果应收账款进行价值评估的话，就是gt会长准备一般都到三年或者三年以上，三年以上就基本按照全额计提了。

⑵ 应收账款的账龄到底是哪段时间

指的是按即期、1至30日、31至60日、61至90日、超过90日五个类别来说的从发生到到期日的计算。

⑶ 应收账款的账龄一般以多长时间为好

应收账款的账龄是指从销售实现、产生应收账款之日起，至资产负债表日止所经历的时间。简言之,就是应收账款在账面上存在的时间。

在估计坏账损失之前，可将应收账款按其账龄编制一张“应收账款账龄分析表”，借以了解应收账款在各个顾客之间的金额分布情况及其拖欠时间的长短。

账龄分析表所提供的信息，可使管理当局了解收款、欠款情况，判断欠款的可收回程度和可能发生的损失。利用该表，管理当局还可酌情作出采取放宽或紧缩商业信用政策，并可作为衡量负责收款部门和资信部门工作效率的依据。

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账龄分析表所提供的信息，可使管理当局了解收款、欠款情况，判断欠款的可收回程度和可能发生的损失。利用该表，管理当局还可酌情作出采取放宽或紧缩商业信用政策，并可作为衡量负责收款部门和资信部门工作效率的依据。

第一步：在会计末期，应根据企业应收账款资料编制应收账款账龄分析表；

第二步：根据应收账款账龄表和企业事先确定的不同账龄的估计坏账百分比计算和编制期末坏账损失估计表；

第三步：根据表中计算所得的估计损失金额，确定期末应补提或冲销的坏账准备金额；

第四步：编制相应的会计分录登记账簿。

⑷ 应收账款超过多长时间收不回可以作为坏账损失

一、应收账款做为坏账损失的标准不是以时间来进行的。应收账款符合下列条件之一的，就应将其确认为坏账：

1、债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回的账款；

2、债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的账款；

3、债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回可能性极小的账款。

上述三个条件中的每一个条件都是充分条件，其中第3个条件是需要会计人员作出职业判断的。我国现行制度规定，上市公司坏账损失的决定权在公司董事会或股东大会

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坏账损失的会计处理

（一）直接转销

直接转销法是指在坏账损失实际发生时，

借记“资产减值损失-坏账损失”科目，

贷记“应收账款”科目。

这种方法核算简单，不需要设置“坏账准备”科目。关于直接转销法，我们还应掌握以下两个要点：

第一，该法不符合权责发生制和配比原则；

第二，在该法下，如果已冲销的应收账款以后又收回，应做两笔会计分录，

借记 “应收账款”科目，

贷记“资产减值损失-坏账损失”科目；

借记“银行存款”科目，

贷记“应收账款”科目。

（二）备抵法

备抵法是指在坏账损失实际发生前，就依据权责发生制原则估计损失，并同时形成坏账准备，待坏账损失实际发生时再冲减坏账准备。估计坏账损失时，

借记 “资产减值损失—计提的坏账准备”科目，

贷记“坏账准备”科目；

坏账损失实际发生时（即符合前述的三个条件之一），

借记“坏账准备”科目，

贷记“应收账款”科目；

已确认并转销的应收款项以后又收回时，

借记“应收账款”，

贷记“坏账准备”科目，同时，

借记“银行存款”科目，

贷记“应收账款”。

⑸ 应收账款怎样划分年限呢1年以内，1-2年。2-3年 可以用EXCEL制作吗 划分年限的原理是什么

可以

可以用EXCEL来处理的。

划分账龄就是为了计算坏账准备是否充份。

⑹ 应收账款的有效期是多长时间

只要对方没有被产掉，都是可以回收的。但是在税收计算企业所得税时到3年以上就可报税前扣除了。

⑺ 关于其他应收款的账龄划分

应收帐款的账龄，就是指应收帐款自发生之日起到目前为止的时间，当然这是指至今还没有偿付的应收帐款。

从明细账中的最后一笔往前算起，期末余额是3100，2014的240是1年内的，2013年的1600是1-2年内的，2012年的1100是2-3年内的，剩余还有160的归集在3年以上的

⑻ 银行表格填写应收帐款合作年限是什么意思

根据相关准则的规定：
"应收账款"，反映企业因销售商品、产品和提供劳务等应向购买单位收取的
各种款项，减去已计提的坏账准备后的净额。
"预收账款"，反映企业预收购买单位的账款。 "预付账款"，反映企业预付给供应单位的款项。
"应付账款"，反映企业购买原材料、商品和接受劳务供应等而应付给供应单
位的款项。

应收账款和预收账款都是反映企业与购买单位的往来，应付账款和预付账款都是反映企业与供应单位的往来。预收账款和应收账款是同一类别的会计科目，预收账款本应是贷方余额，但其借方余额反映的即是应收账款的性质；反过来应收账款的贷方余额即反映的是预收账款的性质。同理，也可以得出应付账款与预付账款的这种关系。所以，资产负债表上这四个科目的填制公司为：
应收账款=应收账款期末借方余额+预收账款期末借方余额 应付账款=应付账款期末贷方余额+预付账款期末贷方余额 预收账款=预收账款期末贷方余额+应收账款期末贷方余额 预付账款=预付账款期末借方余额+应付账款期末借方余额
填制口诀“两收合一收，借贷分开走；两付合一付，各走各的路”
这样填制，我们就能在资产负债表上清楚的反映企业与购买单位的债权、债务关系，以及企业与供应商的债权、债务关系。
图2中，在填制资产负债表时： 应收账款=60000+4000=64000 预收账款=12000+10000=22000 应付账款=90000+20000=110000 预付账款=50000+20000=70000
二、预收账款的会计处理
预收账款是指企业按照合同规定向购货单位预收的款项。与应付账款不同，预收账款所形成的负债不是以货币偿付，而是以货物偿付。有些购销合同规定，销货企业可向购货企业预先收取一部分货款，待向对方发货后再收取其余货款。企业在发货前收取的货款，表明了企业承担了会在未来导致经济利益流出企业的应履行的义务，就
企业应通过“预收账款”科目，核算预收账款的取得、偿付等情况。该科目贷方登记发生的预收账款的数额和购货单位补付账款的数额，借方登记企业向购货方发货后冲销的预收账款数额和退回购货方多付账款的数额，余额一般在贷方，反映企业向购货单位预收款项但尚未向购货方发货的数额，如为借方余额，反映企业尚未转销的款项。企业应当按照购货单位设置明细科目进行明细核算。
企业向购货单位预收款项时，借记“银行存款”科目，贷记“预收账款”科目；销售实现时，按实现的收入和应交的增值税销项税额，借记“预收账款”科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”科目，按照增值税专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”等科目；企业收到购货单位补付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预收账款”科目；向购货单位退回其多付的款项时，借记“预收账款”科目，贷记“银行存款”科目。
【例1】D公司为增值税一般纳税人。20×7年6月3日，D公司与甲企业签订供货合同，向其出售一批设备，货款金额共计100000元，应交纳增值税 17000元。根据购货合同规定，甲企业在购货合同签订一周内，应当向D公司预付货款60000元，剩余货款在交货后付清。20×7年6月8日，D公司收到甲企业交来的预付款60000元，并存入银行，6月18日D公司将货物发到甲企业并开出增值税发票，甲企业验收合格后付清了剩余货款。D公司的有关会计处理如下：
（1）6月8日收到甲企业交来的预付款60000元： 借：银行存款 60000
贷：预收账款—甲企业 60000
（2）6月18日D公司发货后收到甲企业剩余货款 借：预收账款—甲企业 117000 贷：主营业务收入 100000
应交税费—应交增值税（销项税额） 17000
成为企业的一项负债。

⑼ 计提应收账款坏账准备年限怎么分

根据企业的实际情况,由公司自己制定一个比率,从产生应收账款的时候回开始,按照固定的比答率计提坏账准备.这个比率不能随便改变的.并没有像那位朋友说的一年内多少,三年以上多少,因为在产生应收账款时,就已经开始计提了.3年以上的那不叫计提了,而是确认为坏账了. 提取坏账准备时： 借：管理费用--坏帐准备 贷：坏账准备 发生坏账时： 借：坏账准备 贷：应收账款 坏账收回时： 借：应收账款 贷：坏账准备 并同时 借：银行存款 贷：应收账款 同时同时在年终时根据应收帐款的余额重新调整坏账准备余额