折舊攤銷納稅調整明細表模板

① 資產折舊攤銷納稅調整明細表怎麼填

資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》填報說明：
1.第1列「資產賬載金額」：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
2.第2列「本年折舊、攤銷額」：填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。
3.第3列「累計折舊、攤銷額」：填報納稅人會計核算的歷年累計資產折舊、攤銷額。
4.第4列「資產計稅基礎」：填報納稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
5.第5列「按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額」：填報納稅人按照稅法一般規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額，不含加速折舊部分。
對於不征稅收入形成的資產，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應剔除不征稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。
6.第6列「加速折舊額」：填報納稅人按照稅法規定的加速折舊政策計算的折舊額。
7.第7列「其中：2014年及以後年度新增固定資產加速折舊額」：根據《固定資產加速折舊、扣除明細表》（A105081）填報，為表A105081相應固定資產類別的金額。
8.第8列「累計折舊、攤銷額」：填報納稅人按照稅法規定計算的歷年累計資產折舊、攤銷額。
9.第9列「金額」：填報若不填寫第6列則第2-5列的余額，若填寫第6列則第2-6列的余額。
10.第10列「調整原因」：根據差異原因進行填報，A、折舊年限，B、折舊方法，C、計提原值，對多種原因造成差異的，按實際原因可多項填報。

② 資產折舊,攤銷納稅調整明細表怎麼填寫

這表是填會計上的固定資產和長期待攤費用計提折舊和攤銷的金額與稅法版上的比較權，如果會計的折舊、攤銷與稅法上的要求一致，就不存在納稅調整了。資產原值、折舊攤銷年限、本期折舊攤銷額三列中的「會計」和「稅收」填一樣的金額就行。

③ 資產折舊，攤銷納稅調整明細表這個表怎麼填

你好很高興為你解答，
按表格列示的項目逐一填列，
注意金額的單位。
表在哪兒？

希望能幫到你，期待採納，如有疑問歡迎追問。

④ 資產折舊 攤銷納稅調整明細表

籌備期間的開辦費不做為長期待攤費用在這列支，填在這的都是至少要三年攤銷的。開辦費是在正式營業後當月一次性攤銷的。不作為長攤處理。只是先在那歸集。

⑤ 資產折舊 攤銷納稅調整明細表怎麼填

原來抄150 000的 按稅法分3年 每年攤銷50 000 你一年全搞玩了
今年
1列賬載金額：0
2列稅收金額100 000

34可以不填 一定要填 會計1 稅收3

5列；賬載金額：150000
6列稅收金額:50000
7列：納稅調整額；10000（調增）

⑥ 資產折舊、攤銷納稅調整明細表如何填寫

這是填寫所得稅年報吧

本期折舊、攤銷額是填本年累計折舊及攤銷額

⑦ 資產折舊,攤銷納稅調整明細表

賬載金額，賬面的數據，即會計賬簿顯示的數據，
計稅基礎，即符合稅法規定的數據。
一般按稅務規定的年限計提折舊的時候，這兩個數據是相等的。

還有會計折舊 稅收折舊是按年度的計提數據填報，即年度內計提的折舊額，

一般按平均年限法計算計提的折舊，這兩個欄目填報數據也是相等的。
有加速折舊的情況下，帳載大於稅收，要調增納稅所得額（納稅利潤額）。

供參考。。

⑧ 如何填寫資產折舊,攤銷納稅調整明細表

賬載金額包含全部固定資產原值，（便於與資產負債表核對）計稅基礎指實際折舊資產的原值。