① 發現以前年度多計提折舊,因為以前年度一直虧損,調整未分配利潤後,在本年所得稅年報中怎麼填這部分數
累計折舊
貸：以前年度損 益
借： 所得稅
貸：應交稅金-企業所得稅
借：以前年度損益
貸：所得稅
最後按「以前年度損益科目余額」結轉未分配利潤
借：以前年度損益
貸：利潤分配--未分配利潤《折舊會計資料大全》
② 年報中固定資產處置結轉的累計折舊填報到什麼位置
固定資產清理時，已計提的累計折舊應該結轉，作會計分錄應該是：
借：固定專資屬產清理，
累計折舊，
貸：固定資產（原值），
假設該固定資產原值是12000元，至4月底已提累計折舊是4000元，5月12日因某些原因，將該固定資產處理，作上面的清理會計分錄中，累計折舊就是4000元，
5月末計提折舊時，本月處理的固定資產照提折舊，即該固定資產累計折舊是1000元，這樣做5月末該固定資產的累計折舊額就在賬上存1000元，這種處理方法對嗎？
累計折舊在固定資產清理時是不是應該先把本月該固定資產的應提折舊額先提取並加到已提累計折舊額中呢？
在固定資產清理時，先提該固定資產的本月折舊額，然後再作固定資產清理，這個做法是正確的。
③ 2019年企業所得稅匯算清繳中固定資產多提了，更正了資產折舊攤銷納稅調整明細表後還需要修改年報嗎
更正了資產折舊攤銷納稅調整明細表後年報中的納稅調整表有變化，需要看看是不是修改了，要是修改了的話年報主表應該是有變動的。
④ 年報 上的資產折舊與攤銷 怎麼計算的
年報上的資產折舊與攤銷是用資產原值減去殘值除以折舊攤銷年限得出。
⑤ 去年賣出固定資產。今年做年報的時候，發現折舊，攤銷的明細表中本期折舊，攤銷的總金額比財務報表中多
你的分錄沒問題。折舊計提也正確。
建議：
你再看看記賬是不是有問題。
帳表數據是否一致。
⑥ 年報——資產折舊、攤銷明細表
這表是填會計上的固定資產和長期待攤費用計提折舊和攤銷的金額與稅法上的專比較，屬如果會計的折舊、攤銷與稅法上的要求一致，就不存在納稅調整了。資產原值、折舊攤銷年限、本期折舊攤銷額三列中的「會計」和「稅收」填一樣的金額就行。
⑦ 上市公司的年報要怎麼看啊想要知道他的固定資產折舊方法，應該在年報中怎麼找啊求高人指教！！！！！！
上市公司的年報的固定資產折舊方法，在年報會計報表附註資產的會計政策中披露。你可以用當年的折舊，除以固定資產原值進行驗證的。
⑧ 企業所得稅年報，資產折舊、攤銷納稅調整明細表如何填
1.第4列「資產計來稅基礎」：自填報納稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。-------一般 情況下是按資產原值來填。
2.按稅收計提的折舊：關於固定資產折價的最低年限，《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第六十條規定，除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，固定資產計算折舊的最低年限如下：（1）房屋、建築物，為20年；（2）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備，為10年；（3）與生產經營活動有關的器具、工具、傢具等，為5年；（4）飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年；（5）電子設備，為3年。以上是按稅務的折舊年限，如果你會計上不是按上述年限計提的折舊，要按照差額來進行調整。
3. 舉例：如電子設備稅法規定3年，你按2年折舊，那麼從稅法的角度就多提了折舊，就要調整。如按會計制度確定的5年，不短於稅收法規定年限，不需作納稅調整。
⑨ 母公司固定資產折舊在年報中的什麼地方 急急急~~~
資產負債表中「累計折舊」，期末數減去年初數，為本年發生凈額
⑩ 年報 上的資產折舊與攤銷 怎麼計算的
1.固定資產是用折舊的：折舊的方法和年限可以參照稅務方面的規定，也可以版按公司的實際情況定。當然按照權稅務方面的要求的話，可以避免產生賬務折舊額與稅務折舊額不一致而產生的「可抵扣暫時性差異」。
2.無形資產可以確定使用年限的可以做攤銷，攤銷要求同上。不可確定年限的無形資產，不做攤銷，但是要每年底做減值測試。