A. 軟體企業銷售軟體和購買服務費一同交錢，發票可以開在一張上面嗎種增值稅稅率按17%算，還是按6%
正常銷售貨物稅率是17%的，軟體銷售起始也不能完全看成是銷售，所以你銷售軟體是可以開成軟體注冊費和服務費，那樣就能安裝6%稅額開具了。
B. 我公司計劃上個ERP，軟體公司要收取軟體費用，第2年開始要收取服務費。請教，這合理嗎一般服務費是多少
這個費用是合理的，我也從事ERP行業，第一年一般都是免費維護，次年都是需要付費維護。因為要保證軟體的正常運行、解決相關技術問題。
賽維ERP軟體
功能模塊：庫存系統、采購系統、銷售系統、生產系統、質量系統、外協系統、財務系統
模塊流程：
庫存管理：直接采購入庫、庫存調整管理、發貨項目管理、直接發貨管理、內部領料退回、會計月結處理
采購管理：需求查詢（可根據生產訂單自動查詢采購需求）采購計劃預算、采購訂單管理、采購收貨管理、來料驗收管理、訂單入確認、采購貨款支付
銷售管理：報價單管理、銷售訂單管理、銷售發貨管理、銷售裝運管理、銷售結算管理、銷售開票管理、銷售收款管理
生產管理：生產計劃管理、生產訂單管理、生產物料計算、生產進度安排、生產用料下發、工序完成確認、生產完成確認
質量管理: 質量檢驗管理、質量報廢管理
外協管理：外協加工申請、外協加工訂單、外協加發料、外協加工收貨、外協完成確認
產品特點：
1、系統採用3級許可權管理
2、斷電系統邏輯恢復
3、主動發送式報表管理中心
4、三維貨位管理行業首創
5、庫存准確率達99.9%
6、生產採用全自動生成BOM表
行業地位：
1、教育部推薦賽維ERP
賽維ERP已或者教育部資源中心推薦，成為大專院校合作夥伴
2、降低企業經營成本
相關案例：刀具企業上線系統1年後，在財務公司監督下年節約成本100W
3、上線成功率100%
上線企業目前保持100%成功，行業第一
沃爾沃富豪遍達動力系統有限公司 （世界500強）
安特優發動機工程(蘇州)有限公司 （世界500強）
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C. 軟體二次開發費用屬商品銷售費還是服務費
納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品收入繳納增值稅。對經過國家版權局注冊登記，在銷售時一並轉讓著作權、所有權的計算機軟體繳納營業稅，不繳納增值稅。
由上面推得軟體銷售是銷售費用，軟體開發是服務費用。
D. 軟體銷售指軟體開發合同還是軟體轉讓合同
一、國家對軟體企業有哪些增值稅的優惠政策？
增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品按17%法定稅率（其中電子出版物適用13%法定稅率）徵收增值稅後，對純軟體產品增值稅實際稅負超過3%或嵌入式軟體產品銷售額計算的增值稅額超過3%的部分實行增值稅即征即退優惠政策。
企業自營出口或委託、銷售給出口企業出口的軟體產品，不適用增值稅即征即退政策。
二、增值稅一般納稅人將進口的軟體進行轉換等本地化改造後對外銷售，可否享受軟體軟體產品即征即退政策？
增值稅一般納稅人將進口的軟體進行轉換等本地化改造後對外銷售，其銷售的軟體可按照自行開發生產的軟體產品的有關規定享受即征即退的稅收優惠政策。
進口軟體，是指在我國境外開發，以各種形式在我國生產、經營的軟體產品。
三、什麼是本地化改造？
本地化改造是指對進口軟體重新設計、改進、轉換等工作，單純對進口軟體進行漢字化處理後再銷售的不包括在內。
四、享受軟體產品增值稅即征即退政策需取得什麼證書？
已獲軟體產品登記證書的增值稅一般納稅人，可以在該軟體產品獲得深圳市軟體協會頒發的《軟體產品登記證書》有效期內享受增值稅即征即退優惠政策。
五、申請軟體產品增值稅即征即退應如何開票？
增值稅一般納稅人銷售自行開發生產的軟體產品應在發票上註明軟體產品名稱及版本號，且必須與軟體產品登記證書上的相關內容一致。
增值稅納稅人發生銷售某一已登記軟體的個別模塊業務時，如在發票或產品清單上同時列明相應的登記軟體名稱及所售模塊的名稱，也可享受增值稅即征即退政策。
軟體產品模塊及分類由深圳市軟體協會在軟體產品評審報告中列明。
六、經過國家版權局注冊登記，在銷售時一並轉讓著作權、所有權的計算機軟體產品是否徵收增值稅？
經過國家版權局注冊登記，在銷售時一並轉讓著作權、所有權的計算機軟體產品不徵收增值稅。
經過國家版權局注冊登記是指經過國家版權局中國軟體登記中心核准登記並取得該中心發放的著作權登記證書。
七、增值稅一般納稅人受託開發軟體產品是否需繳納增值稅？
增值稅一般納稅人受託開發軟體產品，著作權屬於受託方的徵收增值稅，著作權屬於委託方或屬於雙方共同擁有的不徵收增值稅。
八、隨同銷售一並收取的軟體安裝費、維護費、培訓費等收入可否享受軟體產品增值稅即征即退政策？
增值稅一般納稅人銷售自行開發生產的軟體產品並隨同銷售一並收取的軟體安裝費、維護費、培訓費等收入，應按照增值稅混合銷售的有關規定徵收增值稅，並可享受軟體產品增值稅即征即退政策。
對軟體產品交付使用後，按期或按次收取的維護、技術服務費、培訓費等不徵收增值稅。
九、增值稅一般納稅人對已購軟體產品的用戶進行軟體產品升級而收取的費用是否徵收增值稅？
增值稅一般納稅人對已購軟體產品的用戶進行軟體產品升級而收取的費用，對升級後因改變原軟體產品主版本號，需重新核定軟體產品登記證書的，應當徵收增值稅。
增值稅一般納稅人對已購軟體產品的用戶進行軟體產品升級而收取的費用，對升級後未改變原軟體產品主版本號，不需重新核定軟體產品登記證書的，不徵收增值稅。
十、申請純軟體產品增值稅即征即退對開票、核算和增值稅納稅申報有哪些要求？
（一）純軟體產品的開票和核算
對隨同計算機網路、計算機硬體、機器設備等一並銷售的純軟體產品，應與計算機網路、計算機硬體、機器設備等非軟體部分分開核算其銷售額、進項稅額。同時應註明純軟體的名稱、內容、價格，銷售時單獨開具軟體收入部分發票。並按下列公式核算當期軟體產品實際應納稅額：
當期軟體產品實際納稅額=當期軟體產品應納增值稅銷售額×17%（或13%）-軟體產品進項稅額
「軟體產品應納增值稅銷售額」是指銷售軟體產品的銷售額。
「軟體產品進項稅額」是指用於生產軟體產品購進貨物取得的進項稅額，包括當期進項稅額、上期留抵稅額。
對隨同計算機網路、計算機硬體、機器設備等一並銷售的純軟體產品，不能單獨開具軟體收入部分發票的，在開具發票時按純軟體產品與計算機硬體、機器設備銷售額合計填列，同時發票備注欄註明包括與軟體產品登記證書一致的純軟體產品。按嵌入式軟體產品計算增值稅退稅。
（二）純軟體產品的增值稅申報
1、純軟體產品的增值稅應稅項目按照增值稅納稅申報表「即征即退貨物及勞務」 縱欄進行填報。其銷售額按照上述公式的「軟體產品應納增值稅銷售額」計算填寫。
2、純軟體產品進項稅額填列在增值稅納稅申報表「即征即退貨物及勞務」 縱欄。
3、申請軟硬體進項稅額單獨核算的軟體企業按本指引第十七條規定進行分攤,並按分攤後的金額分別在增值稅納稅申報表「一般貨物及勞務」 縱欄和「即征即退貨物及勞務」縱欄進行填報。
11.申請嵌入式軟體產品增值稅即征即退對開票、核算和增值稅納稅申報有哪些要求？
（一）嵌入式軟體產品的開票和核算
嵌入式軟體產品在開具發票時按嵌入式軟體與計算機硬體、機器設備銷售額合計填列，同時發票備注欄註明包括與軟體產品登記證書一致的嵌入式軟體產品。嵌入式軟體產品按下列公式計算算當期嵌入式軟體銷售額：
當期嵌入式軟體銷售額＝當期嵌入式軟體與計算機硬體、機器設備銷售額合計－〔當期計算機硬體、機器設備成本×（1＋當期成本利潤率）〕
上述公式中的成本是指，銷售自產（或外購）的計算機硬體、機器設備的實際生產（或采購）成本。成本利潤率是指納稅人一並銷售的計算機硬體、機器設備的成本利潤率，實際成本利潤率高於10%的，按實際成本利潤率確定，實際成本利潤率低於10%的，按10%確定。
（二）嵌入式軟體產品的增值稅申報
1、嵌入式軟體產品的增值稅應稅項目按照增值稅納稅申報表「即征即退貨物及勞務」縱欄進行填報。其銷售額按照上述公式的當期嵌入式軟體銷售額計算填寫。
2、計算機硬體、機器設備增值稅應稅項目按照增值稅納稅申報表「一般貨物及勞務」 縱欄進行填報。其銷售額按照上述公式的當期計算機硬體、機器設備銷售額計算填寫。
3、實際生產（或采購）計算機硬體、機器設備取得的當期進項稅額填報在增值稅納稅申報表「一般貨物及勞務」 縱欄。
12.申請軟體產品增值稅即征即退，應報送哪些資料？
符合享受軟體產品增值稅即征即退優惠政策的納稅人，應在規定納稅申報期內向主管稅務機關如實申報並繳清稅款，當月銷售的純軟體產品實際增值稅負超過3%或銷售的嵌入式軟體產品能與計算機硬體、機器設備等純軟體部分分別核算銷售額的，於申報納稅後向主管稅務機關提出退稅申請。同時按以下規定報送資料：
（一）主表
1、《深圳市增值稅即征即退申請審核表》(見附件1)；
2、《退抵稅申請審批表》（可從深圳國稅網站下載）。
（二）附報資料
1、申請報告。納稅人申請報告的內容包括納稅人的基本情況、取得證書的軟體情況、財務核算情況等。如屬上次已享受增值稅即征即退優惠政策的軟體產品，在報告中說明上次的退稅情況；
2、《稅收繳款書》復印件；
3、《增值稅一般納稅人納稅申報表》主表復印件；
4、軟體產品的銷售清單（見附件6）；
5、軟體產品銷售發票復印件。
（三）特定資料
1、軟體產品登記證書復印件。
2、軟體產品測試報告復印件。（由銷售軟體產品模塊的納稅人提供）
3、純軟體產品稅負計算說明；
4、《嵌入式軟體產品銷售額計算表》 (見附件2)；
5、嵌入式軟體產品銷售額和成本利潤率（包括成本組成部分）計算說明；
6、主管稅務機關要求提供的其他資料。
納稅人提供的復印件上應簽署（加蓋）「與原件相符」字樣，並加蓋公章。
十三、發票如何開具才符合申請嵌入式軟體產品增值稅即征即退的要求？
納稅人銷售嵌入式軟體應根據《財政部國家稅務總局關於嵌入式軟體增值稅政策的通知》（財稅〔2008〕92號）等有關規定，劃分軟體和硬體部分的銷售額，並應盡量在發票的票面有關欄目（包括備注欄）單獨註明軟體部分的名稱和銷售額。
對於因貨物或軟體項目眾多，在票面反映困難的，應開具增值稅專用發票的，根據《國家稅務總局關於修訂<增值稅專用發票使用規定>的通知》（國稅發〔2006〕156號）的有關要求，可匯總開具專用發票。匯總開具專用發票的，同時使用防偽稅控系統開具《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》，在清單上分別詳細註明所申請軟體和其他部分的名稱和銷售額，並加蓋財務專用章或者發票專用章。通過系統開具普通發票的比照辦理。
@自產軟體收入：是指申報單位的軟體收入中屬於自產軟體收入的部分，包括自產軟體銷售、工程承包（除硬體收入外）、技術服務、軟體及相關技術的咨詢培訓、技術轉讓等收入，自產軟體收入≤軟體總收入≤企業總收入；
@軟體分類收入：是指軟體收入按內銷和出口兩類中的銷售產品、技術服務、咨詢培訓等項進行分項填寫，其各項數據的總和即為該申報單位的軟體收入；
@「銷售產品」收入一定要和附件「企業開發、生產或經營的軟體產品列表」中的軟體銷售收入相等；「工程承包、技術服務、技術轉讓」收入一定要與附件「企業工程承包、技術服務、技術轉讓項目列表」中的收入相等；
@銷售產品」收入的企業，要提交相關產品銷售發票復印件或發票列表，軟體產品銷售金額與《企業開發、生產或經營的軟體產品列表》中所填金額一致；
@有「工程承包」、「技術服務」、「技術轉讓」收入的企業，要提交相關合同復印件及發票復印件或發票列表，並附加相關證明核實該合同中的軟體收入部分金額，軟體收入部分金額要與《企業工程承包、技術服務、技術轉讓項目列表》中所填金額一致；
@有「咨詢培訓」收入的企業，要附加培訓項目類型、金額及發票復印件或發票列表；
@有「其他」收入的企業，要提交相關證明材料。
E. 免費銷售庫存軟體
免費只是相對而言的，破解版、免費綠色版都是暫時性的，你使用了段時間後就會出現數專據丟失、軟體無屬法打開等問題，因此建議樓主試用下針對中小企業的庫存業務應用及應收應付賬款管理而開發的里諾進銷存管理軟體，正版軟體，也才600元一套，一次購買終身使用，還有售後服務為你解答軟體使用中存在的疑問。
F. 軟體銷售可以按照服務費稅率開發票么
不能。軟體銷售是商品貨物銷售行為，一般納稅人適用增值稅稅率13%，而服務費是銷售服務，這是兩個不同的稅目，要分別開具。只要經營項目里已經存在，這兩種銷售行為可以對應選擇不同稅率的。
G. 軟體服務費入管理費用還是銷售費用
你購買軟體，另付服務費，入管理費用
銷售軟體，免費提供服務時發生的費用入銷售費用
H. 營業執照的經營范圍是計算機軟體開發、計算機軟體銷售。請問可以開信息服務費/技術服務費的發票嗎
應該可以，信息服務費應用面很廣泛，很難嚴格定義在某個業務范圍，軟體開發也包括信息服務，更覆蓋技術服務，所以應該沒問題
I. 軟體公司銷售費用佔比
這問的。要看軟體形式的。如銷售教輔光碟的，和賣定製化軟體的，銷售費的結構都可能不同，如果把軟體業的需求調研、用戶接洽乃至軟體架構方案都算在前期銷售里，那麼銷售人員的費用會是很高的，
J. 研發銷售型軟體企業怎麼核算成本呢
首先，軟體屬於無形資產。 09年企業會計准則中，將無形資產的研發由全部費用化改為有條件的資本化。
分為兩個階段，第一階段是研究階段。研究階段是指為了獲取新技術和知識等進行的有計劃的調查。他的特徵是計劃性和探索性，要全部費用化！
會計分錄是：
借：研發支出-費用化支出
貸：應付職工薪酬等
資產負債表日，將研發支出的費用化支出結轉到管理費用
借：管理費用
貸：研發支出-費用化支出
第二個階段是開發階段，是指在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的材料、產品。特點是具有針對性並且成功可能性較大。要有條件的資本化。
會計分錄是：
借：研發支出-費用化支出
-資本化支出
貸：應付職工薪酬、原材料等
資產負債表日：資本化支出轉到無形資產成本，費用化支出同樣計入管理費用。
在你的問題中，輔助材料如果是為了研究可行性，則應該費用化，即計入管理費用。如果是開發軟體所必須的，則計入無形資產成本。
軟體屬於存貨。
如果軟體是單位的主營業務，則計入主營業務收入，同時按賬面價值結轉主營業務成本。