1. 用友累計攤銷科目,二級科目合計不等於一級科目是什麼原因
總賬明細賬不平
點對賬然後顯示錯誤具體問題具體分析
1、中途修改了輔助核算方式照成錯誤
2、系統本身問題，反記賬回去然後重新記賬就能解決這類問題
2. 無形資產如何設明細科目
「無形抄資產科目核算企業持有的無形資產成本，借方登記取得無形資產的成本，貸方登記出售無形資產轉出的無形資產賬面余額，期末借方余額，反映企業無形資產的成本。本科目應按無形資產項目設置明細賬，進行明細核算。應分別設置無形資產——專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權、特許權等明細科目進行明細核算。
為了核算無形資產的取得、攤銷和處置等情況，企業應當設置「無形資產」、「累計攤銷」等科目。
「無形資產科目核算企業持有的無形資產成本，借方登記取得無形資產的成本，貸方登記出售無形資產轉出的無形資產賬面余額，期末借方余額，反映企業無形資產的成本。本科目應按無形資產項目設置明細賬，進行明細核算。
「累計攤銷」科目屬於「無形資產」的調整科目，核算企業對使用壽命有限的無形資產計提的累計攤銷，貸方登記企業計提的無形資產攤銷，借方登記處置無形資產轉出的累計攤銷，期末貸方余額，反映企業無形資產的累計攤銷額。
此外，企業無形資產發生減值的，還應當設置「無形資產減值准備」科目進行核算。
3. 會計中累計攤銷是什麼性的明細科目
如同固定資產要單抄獨核襲算累計折舊一樣,新制度對無形資產新增加了一個一級科目"累計攤銷"
一、本科目核算企業對使用壽命有限的無形資產計提的累計攤銷。
作為投資性房地產的採用成本模式計量的土地使用權的累計攤銷，也通過本科目核算。
二、本科目應按無形資產項目進行明細核算。
三、企業按月計提無形資產攤銷，借記「管理費用」、「其他業務支出」等科目，貸記本科目。
四、本科目期末貸方余額，反映企業無形資產累計攤銷額。
4. 會計科目的明細賬戶如何設置
特別是明細賬戶，這些雖在企業會計准則應用指南中有初步的說明，但不具體，更沒有明細賬戶設置的分析解釋，造成理論與實踐的脫節。在企業會計准則應用指南基礎上，從賬務處理和報表填列角度進一步細化有關明細賬戶的設置，並對其原因進行闡述。 第一，「壞賬准備」賬戶。 「壞賬准備」賬戶涉及資產負債表「應收票據」、「應收賬款」、「預付賬款」、「應收利息」、「其他應收款」和「長期應收款」項目的填列。「應收票據」項目應根據「應收票據」賬戶的期末余額減去「壞賬准備」賬戶中有關應收票據計提的壞賬准備余額後的金額填列。「應收賬款」項目應根據「應收賬款」和「預收賬款」賬戶所屬各明細賬戶的期末借方余額合計+減去「壞賬准備」賬戶中有關應收賬款計提的壞賬准備期末余額後的金額填列。其他如「預付款項」、「應收利息」、「應收股利」、「其他應收款」、「長期應收款」項目均應根據有關賬戶期末余額，減去相應「壞賬准備」後的金額填列。可見這些項目的填列必須明確相應的壞賬准備的金額。因此，壞賬准備必須按「應收票據」、「應收賬款」、「預付賬款」、「應收利息」、「其他應收款」和「長期應收款」等項目設明細賬戶，以便正確計算前述債權凈額，正確填列資產負債表。如計提壞賬准備時，分錄為：借記「資產減值損失」，貸記：「壞賬准備——應收票據」、「應收賬款」、「預付賬款」、「應收利息」、「其他應收款」、「長期應收款」。 第二，「無形資產」、「累計攤銷」和「無形資產減值准備」賬戶。 一是「無形資產」賬戶。對「無形資產」明細賬戶的設置，一般教科書是按類別設明細賬戶，實際工作中應按無形資產項目設明細賬戶，因為不同時間取得的同類、不同類的無形資產成本不同、攤銷期限不同，如果「無形資產」按類別設明細賬戶，就不便於正確計提無形資產攤銷。如取得某專利權，分錄應為：借記「無形資產——某專利權」，貸記「銀行存款」等。 二是「累計攤銷」賬戶。處置某項無形資產時，涉及轉銷該無形資產相應的累計攤銷多少的問題。因此「累計攤銷」應按無形資產項目設置明細賬戶。如攤銷某無形資產時，借記「管理費用」等，貸記「累計攤銷——某無形資產」。 三是「無形資產減值准備」賬戶。按企業會計准則的規定，無形資產減值准備一旦提取，不得轉回，並且在後期的攤銷中，按扣除了減值准備的賬面價值計提攤銷，因此為了正確計提各項無形資產的攤銷額，同時便於在處置提取了減值准備的無形資產時，正確轉銷相應的減值准備，「無形資產減值准備」應按無形資產項目(而非類別)設明細賬戶。如計提某無形資產的減值准備時，借記「資產減值損失」，貸記「無形資產減值准備——某無形資產」。 第三，「交易性金融資產」和「可供出售金融資產」等賬戶。 一是交易性金融資產。按照企業會計准則應用指南的規定，「交易性金融資產」賬戶可按交易性金融資產類別和品種，分別「成本」和「公允價值變動」進行明細核算。即「交易性金融資產」應按債券、股票、基金等類別或具體名稱設置二級賬戶，在此基礎上再設置「成本」和「公允價值變動」兩個明細賬戶，以利處置時正確進行賬務處理。如取得交易性金融資產時，按成本，借記「交易性金融資產——某股票——成本「等，按實際付出的款項，貧記」其他貨幣資金——存出投資款。期末發生公允價值變動，借或貸記交易性金融資產——某股票——公允價值變動，貸或借記「公允價值變動損益」。 二是可供出售金融資產。該賬戶應當按照可供出售金融資產類別或品種，分別「成本」、「利息調整」、「應計利息」、「公允價值變動」等進行明細核算。同樣是為了在處置時正確進行賬務處理。明細賬戶設置方法與「交易性金融資產」類似。同理，「持有至到期投資」應按持有至到期投資的類別和品種，分別「成本」、「利息調整」、「應計利息」進行明細核算。「持有至到期投資減值准備」應按其類別和品種設置明細賬戶。以利處置可供出售金融資產時正確轉銷有關賬戶余額。 第四，「未確認融資費用」賬戶。 「未確認融資費用」賬戶應按債權人（和長期應付款項目）進行明細核算，且應與「長期應付款」保持一致，意義在於便於正確地分期攤銷未確認融資費用。因為每期攤銷額是「長期應付款」貸方余額與相應「未確認融資費用」借方余額之差與折現率之積。不同的長期應付款期限不同、折現率不同、金額不同，每期攤銷額計算不同。 第五，「長期股權投資」和「長期股權投資減值准備」賬戶。 一是長期股權投資。按被投資單位進行明細核算。採用權益法核算的，還應分別「成本」、「損益調整」、「其他權益變動」進行明細核算。如取得長期股權投資時，借記「長期股權投資——×單位——成本」。 二是長期股權投資減值准備。為便於處置長期股權投資時，正確轉銷其長期股權投資減值准備，長期股權投資減值准備應按被投資單位設明細賬戶，與長期股權投資的明細賬戶一致。如計提長期股權投資減值准備時，借記「資產減值損失」，貸記「長期股權投資減值准備——××單位」。 第六，「庫存現金」和「銀行存款」賬戶。 一是庫存現金。庫存現金除存在外幣現金情況下需要按幣種設明細賬戶外，如果企業存在多個報賬點，則需要按報賬點設置明細賬戶。後者主要存在於兼並重組的單位。如兼並重組的單位所屬某廠區報賬付現時，借記「管理費用」等，貸記「庫存現金——某廠區」。 二是銀行存款。銀行存款日記賬除存在外幣存款情況下需要按幣種設置外，如果企業在多家金融機構開立賬戶，則需要按金融機構或（和）銀行賬號設置。以便分開戶行核對賬目，分別編制「銀行存款余額調節表」。此外，因固定資產品種繁多，「固定資產減值准備」不宜單獨設明細賬戶，而應在固定資產卡片上增設「固定資產減值准備」欄目，進行明細登記，這樣便於計提減值後的固定資產折舊，也便於在處置提取了減值准備的固定資產時，正確轉銷相應的減值准備。同樣由於存貨品種繁多。「存貨跌價准備」不宜進行明細核算，應進行輔助核算。
5. 累計攤銷與累計折舊的的借貸方向一致嗎 把累計攤銷放在無形資產的二級科目中行嗎
1、累計攤銷與累計折舊的的借貸方向一致，兩者都是貸方表示增加，期末余額在貸方回。
2、不能把累答計攤銷放在無形資產的二級科目中，因為累計攤銷只是無形資產的備抵科目，而無形資產的二級科目只能記入經過具體的無形資產，比如「土地使用權」、「專利權」、「非專利技術」等等。
6. 營業外支出有哪些明細科目
營業外支出是指除主營業務成本和其他業務支出等以外的各項非營業性支出。如罰款支出，捐贈支出，非常損失等。為此，要設置「營業外支出」賬戶對這部分內容進行核算。企業發生各項營業外支出時，記入這個賬戶的借方；期末結轉損益時，從貸方轉入「本年利潤」賬戶的借方，結轉後該賬戶無余額。
(6)累計攤銷分二級科目嗎擴展閱讀：
相關內容：
⑴營業外支出是指企業發生的與企業日常生產經營活動無直接關系的各項支出。包括非貨幣性資產交換損失、債務重組損失、公益性捐贈支出、非常損失、盤虧損失等。
企業應設置「營業外支出」科目，本科目核算企業發生的各項營業外支出。
⑵本科目可按支出項目進行明細核算。
⑶營業外支出的注意事項。
①企業轉讓固定資產時，先結轉固定資產原值和已提累計折舊額，借記「固定資產清理」、「累計折舊」科目，貸記「固定資產」科目；收到雙方協議價款，借記「銀行存款」，貸記「固定資產清理」科目；最後結轉清理損益，計入資產處置損益，不再通過營業外支出科目核算。
②企業處置無形資產時，應按實際收到的金額等，借記「銀行存款」等科目，按已計提的累計攤銷，借記「累計攤銷」科目，按應支付的相關稅費及其他費用，貸記「應交稅費」、「銀行存款」等科目，按其賬面差額，貸記或借記「資產處置損益」科目，已計提減值准備的，還應同時結轉減值准備。只有當無形資產報廢時，按其賬面價值轉作當期營業外支出。
⑷期末，應將本科目余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目無余額。
參考資料來源：網路-營業外支出
7. 會計中累計攤銷是什麼性的明細科目
屬於資產類賬戶，但是余額在貸方，表示已經攤銷額。這是新會計制度為無形資產核算所設的新科目，用於攤銷無形資產，類似於固定資產的累計折舊。借記「管理費用」、「其他業務支出」等科目，貸記「累計攤銷」。