匯算清繳折舊攤銷費進那裡嗎

Ⅰ 直接計入管理費用的折舊額所得稅匯算清繳的時候怎麼算

在稅法規定的稅前列支范圍內的折舊額，全額列支；超出稅法規定部分的折舊額，應調增應納稅所得額。

Ⅱ 所得稅匯算清繳，可以加速折舊嗎

問："那麼折舊攤銷申報表上，按稅收一般規定和本年加速折舊額分別填多少？" 答：正因為稅法出台，允許小企業將5000元以下的固定資產一次性計入費用，所以按稅收一般規定和本年加速折舊額是填同樣的數據，不會產生稅會差異； 問：「也就是說加速折舊額是填2014年年初的賬面價值，還是填2014年5月底的賬面價值，還是怎麼填呢？」 答：都填2014年年初的賬面價值，也就是說你在2014年哪一個月一次性計入成本費用都沒關系，畢竟這是2014年度的所得稅匯算清繳，2014年的任何一個月都屬於2014年。

Ⅲ 匯算清繳中的資產折舊、攤銷情況怎麼填列

1、資產折舊納稅表中的本期折舊，攤銷額按本年度累計折舊科目的貸方發生額填寫；

2、查看累計折舊明細賬，如下：

Ⅳ 企業所得稅匯算清繳時有一張表《資產折舊、攤銷納稅調整明細表》，是不是需要調整折舊、攤銷的資產

1資產攤銷表需要如實填寫，沒有折舊可以填0，年限也如實填寫
2表三葉是一樣，版不論有沒權有納稅調整都要填寫，
3，滯納金
填營業外支出的罰款支出應該沒問題，不過我們公司會計師稅審報告是把它放在營業外支出非常損失一欄的，其實不要緊的

Ⅳ 所得稅年度匯算清繳附表中的固定資產折舊、長期攤銷費用調整明細表是必填的嗎

無形資產的攤銷年限在沒有合約的情況下按不短於10年攤銷，如果你們版有合約規定使用年限按合權約約定攤銷，如果沒有，只能按10年攤銷，而且必須調整的。
如果有合約，按合約攤銷並保存好合約備查，一般不要到稅務備案。

Ⅵ 匯算清繳資產折舊攤銷情況及納稅調整表稅收金額怎樣填列

第5列，按照稅法一般規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額，不含加速折舊部分。注意，應剔除不征稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。
如果沒有加速折舊優惠，那麼，它和第2列的差額就是納稅調整額

Ⅶ 企業所得稅匯算清繳為啥職工薪酬和資產折舊攤銷要記入納稅調增

如果計入職工薪酬的工資薪金有不允許在企業所得稅前扣除的部分，資產折舊攤銷超過內稅法允許折舊攤銷的容部分，比如，給非在本企業任職受雇的人員發放工資薪金，不允許扣除；會計賬上折舊年限小於稅法規定的最短折舊年限，多計提的不允許扣除，在企業所得稅匯算清繳時要進行納稅調增。以上回答希望對您有幫助，謝謝。

Ⅷ 匯算清繳中資產折舊攤銷明細那個表第5列，本期折舊攤銷額是填這一年已經折舊的總數

肯定是填本期發生數啦，也就是已經折舊的金額

Ⅸ 年度匯算清繳資產折舊，攤銷這張表是怎麼填的

算出賬上的固定資產期末數，本年折舊數，累計折舊數，賬載金額和稅收金額填一樣的，不調增即可。

Ⅹ 所得稅匯算清繳資產折舊攤銷明細表的稅收攤銷如果企業只提半年折舊

有一個福建國稅對於此問題的答復，您可以參考下
問題：根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務院令第512號)第五十九條規定：「固定資產按照直線法計算的折舊，准予扣除。企業應當自固定資產投入使用月份的次月起計算折舊；停止使用的固定資產，應當自停止使用月份的次月起停止計算折舊。」

請問，生產企業臨時性停產或季節性停工期間，固定資產是否要停止計提折舊、若會計上已經計提折舊，在稅收上是否要進行納稅調整？

處理意見：《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第五十九條規定，生產企業臨時性停產或季節性停工期間，應向稅務機關備案，停止對固定資產計提折舊。若會計上已經計提折舊，在稅收上應做納稅調整。
由此可見應該是按半年來算。停產期間即使計提折舊也是無法扣除的。不過畢竟不是國家稅務總局的解釋，可能各個地區具體施行的方案不太一樣。建議實際去做的時候咨詢下主管稅務機關