❶ 我公司支付非居民企業（來自新加坡）設計服務費，如何繳稅，是否有相關的稅收協定辦理對外支付出具稅務
一般來說，你說的設計服務費是按勞務項目來徵收非居民企業所得稅，稅率為25%。具體的計算公式應該是這樣；應納稅額＝支付的設計服務費X15%X25%（15%是由稅務部門核定的利潤率，該利潤率根據不同的情況在15%到30%之間浮動，25%就是稅率），想把該費用付往國外，應先交稅（包括國稅部門和地稅部門所征的稅）再填寫稅務證明申請表（兩份，國地稅務一份），先到國稅申請對外付匯證明，一式三份，國稅留存一份，再拿另外兩份稅務證明到地稅部門蓋章，地稅留存一份，剩下最後一份是由你去付匯銀行付匯用。
中國和新加坡簽有稅收協定，但是在這方面好象沒有什麼特別的優惠，付匯證明和非居民企業享受稅收協定待遇也沒有什麼必然聯系。付匯證明主要是在服務貿易、收益、經常轉移等項目下 要對外支付三萬美元以上的款項時才需要開具。一般貿易項下是不需要開具該證明的。
如果不辦理該手續，當金額達到三萬美元以上時，該類型的款項是不能支付出去的。
另外，如果在合同條款中對外支付的款項是不含稅的話，記得在交稅前必須對其進行還原，不然最後付出去的款項可能會少。
如有不明，最好先打電話咨詢當地稅務部門！相信一定能夠及時得到解決！
❷ 非居民企業向總機構支付的合理費用為什麼能直接扣除
企業所得稅不得扣除項目就那麼幾項，所以您可以方向理解，它不在企業所得稅不得扣除的項目內，所以是可以扣除的。
❸ 向非居民企業支付利息都要代扣所得稅嗎
某網友在參與此競賽活動中，感覺此題比較難解答，並為此來電詢問，同時，也有一些網友在學習企業所得稅法及其實施條例的過程中，對此類問題也感到很困難。
上述問題主要包括源泉扣繳征稅方式、實行源泉扣繳征稅的收入范圍、扣繳義務人的認定、扣繳義務發生的時間認定及扣繳稅款的入庫及追繳等相關問題。就本例而言，這里首先要明確一個問題是稅收管轄權問題，企業所得稅法規定，依照外國（地區）法律成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境內未設立機構、場所，但有來源於中國境內所得的企業，屬於非居民企業。就納稅義務而言，居民企業承擔全面納稅義務，就其來源於我國境內、境外的全部所得納稅。非居民企業承擔有限納稅義務，一般只就其來源於我國境內的所得納稅。就利息、股息所得而言，非居民企業承擔著不同的納稅義務，股息、紅利等權益性投資收益，是指企業因權益性投資從被投資方取得的收入，利息所得是指企業將資金提供他人使用但不構成權益性投資，或者因他人佔用本企業資金取得的收入，包括存款利息、貸款利息、債券利息、欠款利息等收入。在收入來源的確認上，股息、紅利等權益性投資所得，按照分配所得的企業所在地確定，利息所得，按照負擔、支付所得的企業或者機構、場所所在地確定，或者按照負擔、支付所得的個人的住所地確定來源於中國境內、境外的所得。
源泉扣繳是指外國企業在中國境內沒有設立機構場所，或者雖設有機構場所但與該機構場所沒有實際聯系而從中國取得的應稅所得，其應納所得稅由支付人扣繳。這樣所得稅又稱為預提稅。在適用稅率的確定上，非居民企業在中國設有機構場所，取得與該機構場所有實際聯系所得適用25%比例稅率。非居民企業在我國境內未設立機構、場所而取得的來源於我國境內的股息、利息、租金、特許權使用費和其他所得，或者雖設有機構、場所，但取得的所得與該機構、場所沒有實際聯系的所得，適用稅率為20%，並減按10%的稅率徵收企業所得稅，同時還對特定項目的所得適用了免稅的規定。非居民企業的股息所得如何適用政策征免及在何種情形採用源泉扣繳，應區分以下幾種情形。
1.在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益為免稅收入。從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的利息所得應按25％繳所得稅，由該非居民企業自行申報繳納。外國政府向中國政府提供貸款取得的利息所得、國際金融組織向中國政府和居民企業提供優惠貸款取得的利息所得免徵企業所得稅。
2.非居民企業在境內設有機構、場所，從境外取得與該機構、場所有實際聯系的利息、股息按25％繳所得稅，由該非居民企業自行申報繳納。
3.非居民企業在境內設有機構、場所，但取得境內的利息、股息與其機構、場所無實際聯系減按10%繳預提稅，由支付人代扣代繳。
4.非居民企業在境內未設立機構、場所，而取得來源於境內的利息、股息減按10%繳預提稅，由支付人代扣代繳。
通過上述分析可得出，競賽中的判斷題是錯誤的，源泉扣繳是企業所得稅的一種徵收方式，是指以所得支付人為扣繳義務人，在每次向納稅人支付有關所得款項時，代為扣繳稅款的做法，除源泉扣繳方式外，企業所得稅的徵收還主要是以納稅人自行申報繳納為主。新《企業所得稅法》第三十七條規定，對非居民企業取得企業所得稅法第三條第三款規定的所得應繳納的企業所得稅，實行源泉扣繳，以支付人為扣繳義務人。這里的支付人，是指依照法律有關規定或合同約定對非居民企業直接負有支付相關款項義務的單位或個人。理解支付人的概念，需要注意以下三點：一是將支付人定義為直接負有支付相關款項義務的單位或個人。二是與非居民企業有業務往來的人不僅包括居民企業，還包括其他機構、團體甚至個人。三是直接負有支付相關款項義務的支付人不論在境內還是境外，不論是居民企業還是非居民企業，都必須履行扣繳義務。源泉扣繳規定適用於非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源於中國境內的所得繳納企業所得稅的徵收管理。
實行源泉扣繳並不意味著改變納稅人及其納稅義務。這里包括兩方面的處理問題，一是納稅人納稅主體的確定與扣繳義務的認定不能混淆。實施條例第三十九條明確規定，依照本法第三十七條、第三十八條規定應當扣繳的所得稅，扣繳義務人未依法扣繳或者無法履行扣繳義務的，由納稅人在所得發生地繳納。也就是說，此種情形下，「納稅人」仍為取得所得的非居民企業。對於扣繳義務人未依法扣繳或無法履行扣繳義務的，仍應由納稅人自行申報繳納，但在確定納稅地點時，應盡可能給予納稅人方便。納稅人的所得發生地，根據實施條例第七條規定的原則確定，在中國境內存在多處所得發生地的，由納稅人選擇其中之一申報繳納企業所得稅。二是對按稅法規定實行源泉扣除的稅款，扣繳義務人應扣未扣的、應收而不收的，根據《稅收征管法》第六十九條的規定，由稅務機關向納稅人追繳稅款，對扣繳義務人處應扣未扣、應收未收稅款百分之五十以上三倍以下的罰款。在追繳方式中，對納稅人未依法繳納的，稅務機關還可以從該納稅人在中國境內其他收入項目的支付人應付的款項中，追繳該納稅人的應納稅款。這里的其他收入，是指該納稅人在中國境內取得的其他各種來源的收入。稅務機關在追繳該納稅人應納稅款時，應當將追繳理由、追繳數額、繳納期限和繳納方式等告知該納稅人。
❹ 境內企業支付境外非居民企業要代扣代繳增值稅嗎
非居民企業是所得稅的概念，增值稅中並沒有這一概念。如果硬要按你的問題來說的話，只能說非居民企業的部分類型的境內所得需要扣繳增值稅，如特許權使用費、部分勞務等等。
❺ 我司租賃境外非居民企業的一處辦公場地（場地位於境外），向境外支付租賃費需要代扣代繳增值稅嗎
不需要代扣代繳增值稅。
在境外發生的，不需要在國內申報納稅。
❻ 向非居民企業支付利息都要代扣所得稅嗎
根據《非居民企業所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》（國稅發〔2009〕3號）第三條的規定，版對非居民企業取得來源權於中國境內的股息、紅利等權益性投資收益和利息、租金、特許權使用費所得、轉讓財產所得以及其他所得應當繳納的企業所得稅，實行源泉扣繳，以依照有關法律規定或者合同約定對非居民企業直接負有支付相關款項義務的單位或者個人為扣繳義務人。
《國家稅務總局關於非居民企業所得稅管理若干問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第24號）第五條對相關處理做了明確，中國境內居民企業向未在中國境內設立機構、場所的非居民企業分配股息，紅利等權益性投資收益，應在做出利潤分配決定的日期代扣代繳企業所得稅。如實際支付時間先於利潤分配決定日期的，應在實際支付時代扣代繳企業所得稅。
❼ 支付給非居民企業認證費，需要代扣代繳什麼稅
認證費是營改增的范疇啊 現代服務業
❽ 支付給非居民企業的提成費要不要代扣代繳增值稅
支付方是有代扣代繳的義務的,否則稅務局發現可以處罰你.
❾ 對外支付信用證手續費是否需繳納非居民企業所得稅
支付信用證手續費屬於支出的費用，支出不繳稅。
收入在扣除費用等後的純利潤才需要企業所得稅，開具增值稅發票需要交納增值稅。
❿ 支付給境外非居民企業技術服務費,需要代扣哪些稅
1、如果勞務發生地在境外或者稅務協定規定可以免稅的，不需要代扣所得內稅；
2、一般容情況下， 不管其是否設立機構場所，均按25%計稅的；
3、企業籌劃時需要先看稅務協定，如果可以免稅的，就不用申請了，如果需要交稅的，可以考慮設立機構場所（需要評估稅負）