⑴ 你好，年中出售資產匯算清繳a105080第二例就是本年計提折舊嗎
你說的這個問題，屬於稅收實務征管問題、納稅申報問題。
年度中間，出售固定資產（其他長期資產也一樣），出售的時候，累計折舊在做賬務處理時已經沖銷，那就是說，截至匯算清繳年度的年末，累計折舊的貸方余額是不包含已經出售固定資產的累計折舊部分的，因此，第三列的累計折舊和累計攤銷，就填年末的余額即可。
多說一句：匯算清繳的報表非常負責，填報時，需要非常小心謹慎。
如果還有其他問題，歡迎你再次垂詢。
⑵ 匯算清繳中A105080資產折舊表中的第五列按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額是怎麼算出來的，謝謝！
第五列按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額：填報納稅人按照稅法一般規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額，不含加速折舊部分。
⑶ 資產負債表中累計折舊與A105080表中折舊有何關系嗎
資產負債表中累計折舊與A105080表中折舊有對應關系，要求金額一致。
資產負債表中的固定資產累計折舊金額不可以比匯算清繳中A105080表累計折舊金額小。
在2018年度企業所得稅匯算清繳中，財務三表與匯算清繳申報表有交叉稽核的公式，以檢驗申報中的差錯。相關數據必須一致，否則會引來稅務局查賬。
⑷ 企業所得稅表A105080中稅收折舊額填什麼內容
如果折舊額要調增，你就不填稅收折舊額，如果不調增，填本年折舊額
⑸ 匯算清繳A105080資產折舊攤銷情況及納稅調整表稅收金額怎樣填列
稅收金額處填按稅法規定最低年限的金額
⑹ A105080本年折舊負數正常嗎
折舊負數一般是不正常的，但如果有合理解釋也是可以的。
⑺ 所得稅A105080固定資產的問題
固定資產賬載金額指：（上年年末賬面原值+（1月末賬面原值+...+11月末賬面原值）*2+本年年末賬面原值 ）/24
折舊賬面金額指：本年提取的折舊費
累計折舊賬面金額指：累計折舊科目賬面年末余額
⑻ 企業所得稅表A105080中稅收折舊額填什麼內容
第5列「稅收折舊額」：填報納稅人按照稅收規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額。也就是說該項固定資產在當年稅法折舊金額，稅法折舊與會計折舊是一樣的方法，與第2列數據是一樣的。稅法折舊與會計折舊是不一樣時，如一次性加速折舊，與第4列是一致的。