Ⅰ 由於當初入賬時，不知道合同價，固定資產原值做大了，累計折舊額比實際的，合同價已超額折舊了
當月增加的固定資抄產，當月不提折舊，下月開提
借:固定資產-空調 5000
-電腦 3600
貸:銀行存款 8600
電子設備折舊年限為3年，殘值率按5%
電腦月折舊=3600*(1-5%)/3/12=95元
空調 =5000*(1-5%)/3/12=131.9元
借:管理費用 226.9
貸:累計折舊 226.9
Ⅱ (急)！！！待攤費用攤銷超額了，要怎麼沖回來，去年也有攤超了的，用以前年度損益調整怎麼做求解決分錄
待攤費用攤銷超額了，要怎麼沖回來，去年也有攤超了的，用以前年度損益調整怎回么做？求解決分錄
按原攤銷渠答道紅字沖回。
以前年度的，計入：以前年度損益調整，
借：以前年度損益調整-10000 貸：待攤費用-10000，
還要補繳以前年度相應的所得稅，
借：以前年度損益調整10000×25％＝2500 貸：應交企業所得稅2500
本年度的，直接原渠道沖回：借：××費用 -10000 貸：待攤費用-10000
僅供參考。