財務報銷制度車輛使用費

A. 求項目車輛費用報銷制度，越詳細越好。

給您提供的是一份《費用報銷制度》範本，其中包含了車輛費用報銷規定，希望對您有所幫助！

1．0 目的
為明確管理費用及運營費用的申請、批准、審核、報銷職責，規范報銷流程及憑證，特製定本制度。

2．0 適用范圍
本制度適用於總公司、直屬分公司及所屬中轉站管理運營費用的報銷，包括辦公費用、員工費用、車輛費用、應酬費、差旅費等；固定資產購置/在建工程/工程裝修/集中采購不在本制度規范。

3．0 部門職責
3．1 財務部：負責制定有關管理費用報銷流程及制度，並根據留存的各部門管理費用的范圍、額度，對費用申請單、報銷憑證進行審核，辦理現金預借、報銷或付款。
3．2 業務部門：包括運營部、網路管理部、直屬分公司及所屬中轉站等。應對本部門管理費用的申請及報銷進行初審，其中涉及辦公費用、員工費用、車輛費用的，由行政人事部復審後交財務部審核報銷，其餘直接由財務部審核報銷。
3．3 行政人事部：負責辦公費用、員工費用及車輛費用的復審及制定相關管理辦法。辦公費用包括通訊費、辦公用品、房屋租金、水電雜費、保險費、安保費等；員工費用包括培訓費、招聘費、工作餐費、加班補貼、異地工作補貼等；車輛費用包括車輛修理費、油費、養路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費等；

4．0 費用報銷
4．1 審批許可權
4.1.1
費用審批分為申請審批和報銷審批，由費用發生部門或分管領導對所轄范圍先進行申請審批；
4.1.2 在營運中所產生的各項相關支出及費用，低於人民幣壹萬元的，由首席執行官（總經理）或其授權的相關人員最終審批；
4.1.3
大於人民幣壹萬元以上的，須由財務總監及首席執行官（總經理）簽署後，遞交董事長或其授權的相關人員最終審批；
4．2 費用申請
4．2．1 費用發生均應事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫《費用申請單》，由費用發生部門或分管領導對所轄范圍先進行申請審批，其中辦公費用、員工、車輛費用還需歸口行政人事部門批准。
4．2．2 費用申請需辦理現金預借的及申請轉帳支票的，填寫《暫支單》；聯同《費用申請單》由財務部審核，財務部按上述4.1授權審批後辦理借款。
4．2．3 差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經部門或分管領導進行申請審批, 並按上述4.1.2或4.1.3授權審批後辦理預借現金。
4．2．4 應酬費：員工對外發生的交際應酬費，應事先填寫《招待客人申請單》，經部門或分管領導批准後方可進行。
4．2．5 個人通訊費：部門個人通訊費報銷人員名單及報銷額度由所在部門提出申請，經部門負責人及分管領導進行申請審核後交行政人事部門審批及財務部備案，作為費用報銷審核依據。
4．2．6 培訓費：為公司承辦的培訓統一歸口到培訓部。由培訓部申報預算，並經部門負責人或分管領導進行申請審核後交行政人事部門審批，借款或報銷時憑批件辦理；
4．2．7 車輛費用：車輛修理費、油費、養路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費、駕駛員體檢費等車輛費用需事行政人事部門審批。
4．3 費用審核
4．3．1 費用經辦人原則上應在費用發生後的7個工作日內填制報銷憑證，履行報銷手續，當月費用在當月辦理報銷，特殊情況可另行處理。
4．3．2 現金報銷需填寫《費用報銷單》，並附真實、合法、完整的原始憑證（在背面註明人員、用途、原因和發生的時間），如有費用申請，應附經批準的《費用申請單》。
4．3．3 報銷憑證根據對應的金額，依照相應的審批許可權，經相關的領導審核簽字後，方可提交報銷。經本部門審核或經歸口管理部門復審的報銷憑證，可提交財務部門審核報銷。
4．3．4 費用審核原則上應在收到報銷憑證3個工作日內完成，審核完畢由審核人簽名。
4．3．5 審核內容包括：費用報銷是否經費用發生部門經理或分管領導審批；需歸口管理部門復審的費用是否已經審核；報銷內容是否符合公司規定；報銷憑證是否真實、合法、齊全；審批許可權是否在合法授權范圍及額度內；
4．3．6 在審核中發現手續不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點，審核部門應退回，由經辦人補辦後重新提交審核。
4．4 費用報銷
4．4．1 經業務部門、歸口管理部門、財務部費用審核人員審核完畢的報銷憑證可以交財務部出納辦理現金報銷或付款。
4．4．2 現金報銷由財務部出納付款，費用發生前借支現金的，由出納根據《暫支單》計算，在扣除借支金額後付款或收回剩餘現金。
4．4．3 報銷憑證由財務部會計按順序編制並妥善保管。
4．5 報銷憑證
4．5．1 《費用報銷單》費用項目應明確、填寫齊全、不得混報；
4．5．2 差旅費報銷應填寫《費用報銷單》，附《出差申請單》、相關的交通、住宿、通訊、餐費等發票原件。
4．5．3 應酬費報銷應填寫《費用報銷單》，附《招待客人申請單》、相關費用發票原件；
4．5．4 大額支出報銷需附合同復印件、相關費用發票原件
4．5．5 定期費用支出，如水電雜費、房租、電話費、物業管理費等需附合同原件及發票原件；合同由財務部留存一份作為審核依據。

5．0 附件
《招待客人申請單》、《暫支單》、《費用申請單》、《費用報銷單》、《出差申請單》

B. 車輛使用費在財務上的處理

可以放在車輛使用費核算，只是你要計算他個人所得稅的時候把這部分加上計算繳納就行了。

C. 無租車協議報銷車輛使用費用違反哪些財務規定

費用報銷單的制度各公司稍有差異，下面是某企業的費用報銷制度，供參考：

D. 「車輛使用費」和「差旅費」有什麼區別

一、標准不同

車輛平時使用時所花費的額外費用，報銷費用的多少由公司具體章程專規定。公司的員工出屬差中所花費的報銷費用，費用的額度由公司章程所規定。

二、歸納項目不同

車輛使用費根據此車輛屬於哪個部門使用計入相應的科目。差旅費根據報銷人員屬於某個部門計入相應的成本費用當中。

三、報銷費用不同

差旅費較於車輛使用費報銷額度更高，差旅費的優先程度也比車輛使用費快。

示例：

1、因工作產生的油費、停車費、過路費應計入在車輛使用費中。

2、差旅費用於出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

(4)財務報銷制度車輛使用費擴展閱讀：

差旅費報銷原則：

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支， 超預算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算。

4、出差標准：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標准各集團差旅費報銷管理制度。

參考資料來源：網路——差旅費

參考資料來源：網路——車輛費用