A. 稅控盤及年度維護費減免稅在企業所得稅申報表怎麼填
你好，現在已經過了申報期，恐怕不能修改申報表了。我覺得應該跟稅務局專管員說明一下情況，等下個月將1050填入減免稅額一欄。不能既不交款也什麼都不說不理人家吧。
B. 支付給個人的維護費代開發票，還要代扣個人所得稅嗎
個人所得稅征稅內復容制
工資、薪金所得,個體工商戶的生產、經營所得,他有償服務活動取得的所得。經營活動取得的所得。對企事業單位的承包經營、承租經營所得,勞務報酬所得,稿酬所得,特許權使用費所得,利息、股息、紅利所得,財產租賃所得,財產轉讓所得,偶然所得,其他所得。
計算方法：
1.應納個人所得稅稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數
2.扣除標准3500元/月（2011年9月1日起正式執行）（工資、薪金所得適用）
3.應納稅所得額=扣除三險一金後月收入-扣除標准
C. 請問農村低壓電網維護費是否繳納增值稅和所得稅
答：增值稅處理。根據財稅1998 47號及國稅函2002 421號規定，農村低壓電網維護費免徵增值回稅，鄉答音的應按比列計算進項稅額轉出。所得稅處理。財務上如沒有專門關於農村低壓電網維護費作「其他應付款」處理的規定，應當執行「收支兩條線」原則，而不能坐支。差額部分應當並入損益，計征企業所得稅。目前應將越部分挑著國內知以前年度損益，並申報繳納企業所得稅。此後，分別作其他業務收支處理。
D. 增值稅稅控設備夠置及維護費企業所得稅可稅前扣除嗎
可以扣除。
財政部 國家稅務總局關於推廣稅控收款機有關稅收政策的通知內 財稅〔2004〕167號容
三、稅控收款機購置費用達到固定資產標準的，應按固定資產管理，其按規定提取的折舊額可在企業計算繳納所得稅前扣除；達不到固定資產標準的，購置費用可在所得稅前一次性扣除。
E. 增值稅稅控系統技術維護費作營業外收入是否應繳納企業所得稅
如果沒有文件明確規定該項營業外收入免交企業所得稅，那麼就應該正常以本年實現的利潤為基數，照樣計算繳納企業所得稅。
F. 19年稅控盤設備維護費抵扣增值稅時沖減了管理費用，現在進行企業所得稅匯算清繳時要不要調增管理費用
不能調增管理費用，因為已抵扣了增值稅，相當於沒有負擔這筆費用。以上回答希望對您有幫助，謝謝。
G. 軟體維護費 非貿出征 是否只代扣代繳企業所得稅
技術服務費作為特許權使用費，按稅法規定按收入全額作為應納稅所得回計算所得稅，也就答是80萬美元*10%*匯率，但要注意營改增以後技術服務費是要扣繳增值稅的，所以計算應納稅所得時80萬要換算成不含增值稅金額
H. 購買的增值稅發票系統金稅盤和維護費以什麼科目入賬
《財政部、國家稅務總局關於增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》（財稅〔2012〕15號）規定，自2011年12月1日起，增值稅納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及每年繳納的技術維護費可在增值稅應納稅額中全額抵減。《財政部關於印發〈營業稅改徵增值稅試點有關企業會計處理規定〉的通知》（財會〔2012〕13號）明確了增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的會計處理。
該項會計處理是參照《企業會計准則第16號——政府補助》進行處理的：與資產相關的政府補助，應當確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。與收益相關的政府補助，用來補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益；用於補償企業已經發生的相關費用或損失的，直接計入當期的損益。
例，甲企業系增值稅一般納稅人，2011年12月20日首次購入增值稅稅控系統專用設備價稅合計1860元，通過銀行轉賬付款，採用年限平均法計提折舊，折舊年限稅會一致，均為5年，2012年~2016年每年每月計提折舊31元，2012年起每年繳納技術維護費用400元。試分析會計及稅務處理。
會計處理及企業所得稅處理
財會差異：對於與收益相關的一次性計入當期損益的政府補助，會計與企業所得稅法都要求在收到補助的當期確認，二者沒有差異，不需要進行企業所得稅納稅調整；對於與資產相關的政府補助和與多個期間有關的收益性政府補助，會計核算中要分期確認，企業所得稅法認為增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額相當於補貼收入，除另有規定外，要求一次性確認收入，並入當年利潤徵收企業所得稅。《國家稅務總局關於〈中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表〉的補充通知》（國稅函〔2008〕1081號）規定，企業所得稅申報表附表三第十一行填報納稅人取得的不屬於稅收規定的不征稅收入、免稅收入以外的其他政府補助，按照國家統一會計制度確認為遞延收益，稅收處理應計入應納稅所得額應進行納稅調整的數額。
上例會計及企業所得稅處理如下：
1.2011年甲企業購入增值稅稅控系統專用設備，按實際支付的金額，借記「固定資產」1860元，貸記「銀行存款」1860元。
2.2011年購入專用設備按規定抵減的增值稅應納稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（減免稅款）」 （此科目用於記錄一般納稅人按規定抵減的增值稅應納稅額，如為小規模納稅人，則通過「應交稅費——應交增值稅」科目核算）1860元，貸記「遞延收益」1860元。
在計算2011年企業所得稅時，將會計中未確認為收入的「遞延收益」1860元，做納稅調增1860元：按國稅函〔2008〕1081號文件規定，在企業所得稅申報表附表三第十一行第一列「賬載金額」填0，第二列「稅收金額」填1860元，第三列「調增金額」為1860元，繳納企業所得稅。
2012年1月~2016年12月每月計提折舊1860÷5÷12＝31（元）。借記「管理費用」等31元，貸記「累計折舊」31元；同時，借記 「遞延收益」31元，貸記「管理費用」等31元（有別於按政府補助貸記 「營業外收入」的賬務處理）。在計算2012年企業所得稅時，對於會計將遞延收益分5年期沖減管理費用372元（31×12），要做納稅調減372元：通過企業所得稅申報表附表三第十一行第一列「賬載金額」填372，第二列「稅收金額」填0元，第四列「調減金額」為372元。2012年~2016年5年中在計算當年企業所得稅時，均按上述金額進行納稅調減。
3.2012年甲企業發生技術維護費400元，則
借：管理費用400元
貸：銀行存款400元
按規定抵減的增值稅應納稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（減免稅款）」（此科目用於記錄一般納稅人按規定抵減的增值稅應納稅額，如為小規模納稅人，則通過
借：應交稅費——應交增值稅400元
貸：管理費用400元
（有別於政府補助貸記「營業外收入」的賬務處理）。
對於與收益相關的一次性計入當期損益的400元，會計與企業所得稅法都要求在收到補助的當期確認，二者沒有差異，不需要進行企業所得稅納稅調整。
I. 關於個人所得稅明細申報和賬戶維護費的咨詢
問題1：個人所得稅納稅申報一般是在次月7日申報，不過現在好象基本上是和國版地稅納稅權申報時間一樣，若碰到節假日順延。
問題2：填寫1000元，既然個人部分當作福利的話，就不用填入。養老保險金等均是填寫個人部分。
問題3：因為該表只有營業成本這個項目能填寫，所以可以把管理費用財務費用填入，因為利潤一般要同你填寫的利潤表中的「利潤」一樣的。
問題4：帳戶維護費可以放入管理費用——辦公費科目，不過，好象也有人放進財務費用——手續費里，我是放管理費用里。
以上是我個人的看法，你參考看看，希望有所幫助。