年報中資產折舊攤銷納稅表怎麼填

㈠ 企業所得稅年報附表9資產折舊，攤銷調整表的填報問題

建議你不要再補提了，補提後不僅要調整以前年度損益，還牽涉以前專年度的所得稅，非常麻煩，屬再說這些固定資產折舊年限就3——5年，留待以後年度提取也來得及。這樣你填表就把會計和稅務欄的提取折舊數都按本年實際提取數填寫就行了。

㈡ 年得稅年報資產折舊攤銷納稅調整明細表

沒有調整事項的，第1列、第2列（資產原值）可以填成一致，第3列、第4列（折舊攤銷年限）填成一樣（也可不填）、第5列、第6列（本期折舊攤銷額）填成一致，第7列（納稅調整額）填0

㈢ 年報，有關固定資產的表怎麼填

納稅人辦理企業所得稅年度納稅申報時，應如實填寫和報送下列有關資料：

（一）企業所得稅年度納稅申報表及其附表（從網上列印，一式兩份、並加蓋單位公章）；

（二）財務報表；

（三）備案事項相關資料；

（四）總機構及分支機構基本情況、分支機構征稅方式、分支機構的預繳稅情況；

（五）委託中介機構代理納稅申報的，應出具雙方簽訂的代理合同，並附送中介機構出具的包括納稅調整的項目、原因、依據、計算過程、調整金額等內容的報告；

（六）涉及關聯方業務往來的，同時報送《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表》；

（七）跨地區經營匯總納稅的各分支機構，應將分支機構的營業收支等情況在報總機構統一匯算清繳前報送分支機構所在地主管稅務機關，總機構應將分支機構及其所屬機構的營業收支納入總機構匯算清繳等情況報送各分支機構所在地主管稅務機關；

（八）繳納營業稅的納稅人需提供營業稅納稅申報表復印件（全年各月份）、營業稅完稅憑證復印件。

(3)年報中資產折舊攤銷納稅表怎麼填擴展閱讀：

固定資產處置，包括固定資產的出售、轉讓、報廢和毀損、對外投資、非貨幣性資產交換、債務重組等。

一、固定資產終止確認的條件

固定資產滿足下列條件之一的，應當予以終止確認：

（1）該固定資產處於處置狀態；

（2）該固定資產預期通過使用或處置不能產生經濟利益。

二、固定資產處置的處理

（1）企業持有待售的固定資產，應當對其預計凈殘值進行調整。

（2）企業出售、轉讓、報廢固定資產或發生固定資產毀損，應當將處置收入扣除賬面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。固定資產的賬面價值是固定資產成本扣減累計折舊和累計減值准備後的金額。

（3）企業將發生的固定資產後續支出計入固定資產成本的，應當終止確認被替換部分的賬面價值。

㈣ 所得稅年報中的資產折舊、攤銷納稅調整明細表怎麼填

此表賬載金額有三欄

第1欄資產賬載金額就填你固定資產賬上的原值數12950

第2欄本年折舊、攤銷數 應填固定資產折舊本年計提數 就是累計折舊本年貸方發生額

第3欄累計折舊、攤銷額為累計折舊賬戶的期末余額

稅收金額：

第4欄資產計稅基礎 如無特殊情況與第一欄一致，如果該固定資產是用以前你報備的政府項目補助資金購買並且你已經在稅局做非稅收入備案 那麼按稅法規定該固定資產所提折舊是不能稅前扣除的，所以遇此情況該欄應剔除此原值數；

第5欄 如無上述情形與第二欄一致

第6欄 加速折舊 本來按稅法規定電腦使用年限不少了三年 你按5年計提沒毛病 所以你不存在加速問題，該欄填零

第7欄 與所填A105081表對應數值一致 沒有就不填

第8欄 如無特殊情形與第三欄一致

第9欄 為第2-5-6欄 納稅調整數

㈤ 企業所得稅年報，資產折舊、攤銷納稅調整明細表總是提示未通過校驗

如果根據提示調賬還是不能通過話，可能是系統問題，這樣的話，建議你們可以大廳申報，找專管員簽字說明情況就可以了

㈥ 年報——資產折舊、攤銷明細表

這表是填會計上的固定資產和長期待攤費用計提折舊和攤銷的金額與稅法上的專比較，屬如果會計的折舊、攤銷與稅法上的要求一致，就不存在納稅調整了。資產原值、折舊攤銷年限、本期折舊攤銷額三列中的「會計」和「稅收」填一樣的金額就行。

㈦ 2019年企業所得稅匯算清繳中固定資產多提了，更正了資產折舊攤銷納稅調整明細表後還需要修改年報嗎

更正了資產折舊攤銷納稅調整明細表後年報中的納稅調整表有變化，需要看看是不是修改了，要是修改了的話年報主表應該是有變動的。

㈧ 所得稅年報附表九」資產折舊、攤銷納稅調整表」裡面所說的固定資產原值是什麼意思

附表九《資產折舊、攤銷納稅調整表》填報說明
一、適用范圍
本表適用於實行查賬徵收的企業所得稅居民納稅人填報。
二、填報依據和內容
根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例以及企業會計制度、會計准則核算的資產折舊、攤銷，會計與稅收核算有差異的固定資產、無形資產、生產性生物資產和長期待攤費用，並據以填報附表三《納稅調整項目明細表》第43行至第46行。
三、各項目填報說明
1.第1列「賬載金額」：填報納稅人按照會計准則、會計制度應提取折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）。
2.第2列「計稅基礎」，填報納稅人按照稅收規定據以計算折舊、攤銷的資產價值。
3.第3列：填報納稅人按照會計制度、會計准則提取折舊、進行攤銷的年限。
4.第4列：填報納稅人按照稅收規定提取折舊、進行攤銷的年限。
5.第5列：填報納稅人按照會計核算的資產賬面價值、資產折舊、攤銷年限及資產折舊、攤銷率計算的資產折舊、攤銷額。
6.第6列：填報納稅人按照稅收規定的資產計稅基礎、資產折舊、攤銷年限及資產折舊、攤銷率計算的資產折舊、攤銷額。
7.第7列＝第5－6列，正數為調增額，負數為調減額。
四、表間關系
1.第1行第7列為正數時：第1行第7列＝附表三第43行第3列；
第1行第7列為負數時：第1行第7列負數的絕對值＝附表三第43行第4列。
2.第7行第7列為正數時：第7行第7列＝附表三第44行第3列；
第7行第7列為負數時：第7行第7列負數的絕對值＝附表三第44行第4列。
3.第10行第7列為正數時：第10行第7列＝附表三第45行第3列；
第10行第7列為負數時：第10行第7列負數的絕對值＝附表三第45行第4列。
4.第15行第7列為正數時：第15行第7列＝附表三第46行第3列；
第15行第7列為負數時：第15行第7列負數的絕對值＝附表三第46行第4列。
5.第16行第7列為正數時：第16行第7列＝附表三第48行第3列；
第16行第7列為負數時：第16行第7列負數的絕對值＝附表三第48行第4列。
6.第17行第7列為正數時：第17行第7列＝附表三第49行第3列；
第17行第7列為負數時：第17行第7列負數的絕對值＝附表三第49行第4列。

㈨ 年報 上的資產折舊與攤銷 怎麼計算的

年報上的資產折舊與攤銷是用資產原值減去殘值除以折舊攤銷年限得出。

㈩ 年報——資產折舊、攤銷明細表

一、上年底資產原價或攤余價值——不填
二、上年資產折舊或攤銷額——不填版
三、本年增加資產
（1）原價——權21萬；
（2）折舊或攤銷——17500（累計折舊數）
四、本年減少的資產本年增加資產
（1）原價——不填；
（2）折舊或攤銷——不填
五、本年資產折舊或攤銷——17500
......
六、計入管理費用的折舊或攤銷額——17500
七、允許稅前扣除的折舊或攤銷 ——13300
另：
因為六-七（17500-13300）=4200元，所以你得在《企業所得稅年度納稅申報表》中「納稅調整增加額--折舊、攤銷支出納稅調整額」中填寫4200
納稅調整原因：
1..因你公司是在8月份成立時購入一小車21萬。按照會計制度和稅法規定：當月增加的固定資產當月不提折舊，於次月開始提折舊。（你公司多提1個月的折舊）
2.你公司固定資產提折舊時未留凈殘值，（也就是未確定殘值率），按照稅收法規新規定：2003年6月以後購入的固定資產，殘值率統一定為5%。
這樣。2004年你公司稅前准予列支的折舊費為：210000*（1-5%）/5/12*4=13300。