A. 个税计算题
09年5月执抄行旧企业所得税法，主要区别是用于捐赠的部分不应超过应纳税所得额的30%
方案一：
工资薪金应纳计算：8800*0.3=2640，应纳税所得额为8800-2640=6160,应纳（6160-2000）*15%-125=499
特许权使用费应纳计算：10000*0.8*0.2=1600
稿酬应纳计算：（4000-800）*0.2*0.7=448
合计2547
方案二：
工资薪金应纳计算：8800*0.3=2640，应纳税所得额为8800-2040=6760,应纳（6760-2000）*15%-125=589
特许权使用费应纳计算：：（10000-2400）*0.8*0.2=1216
稿酬应纳计算：（4000-4000*0.3-800）*0.2*0.7=280
合计2085
先二
B. 初级会计实务书本的关于求总利润的例题，求解！谢谢！
借：银行存款
贷：其他业务收入100 000
借：其他业务支出
贷：应收税额-应交营业税100 000*5%
这种题目版我也是学过的 都是一权个路子 你这个题目的公司是生产企业一般纳税人 特权收入不是你的主营业务 是其他业务收入 （这个收入还涉及到增值税？）
C. 有关注会税法的题（此题怎解，谢谢，很急）
(原题为"外籍个人所得减免税规定"讲解例题:例1：某纳税人在同一纳税年度，从A、B两国取得应税收入。其中；A国一公司任职，取得工资、薪金收入60000元，因提供一项专利技术使用权，一次取得特许权使用费收入30000元，该两项收入在A国缴纳个人所得税5200元，因在B国出版著作，获得稿酬收入15000元，并在B国缴纳该项收入的个人所得税1720元，其抵扣计算方法如下：)
数据稍有不同(主要是工资,我进行了计算替换,你在仔细看一下,有无错误)
1. 所纳个人所得税的抵减
按照我国税法规定的费用减除标准和税率，计算该纳税义务人从A国取得的应税所得应纳税额，该应纳税额即为抵减限额。
(1)工资、薪金所得。该纳税义务人从A国取得的工资、薪金收入，应每月减除费用4000元，其余额按九级超额累进税率表的适用税率计算应纳税额。
每月应纳税额为：
(5800-4000)×10%(税率)-25(速算扣除数)=155(元)
全年应纳税额为：155×12(月份数)=1860(元)
(2)特许使用费所得，该纳税义务人从A国取得的特许权使用费收入应减除20%的费用，其余额按20%的比例税率计算应纳税额，应为：
应纳税额：30000×（1—20%)×20%(税率)＝4800(元)
根据计算结果，该纳税义务人从A国取得应税所得在A国缴纳的个人所得税额的抵减限额为5700元(900十4800)。其在A国实际缴纳个人所得税5200元，低于抵减限额，可以全额抵扣，并需在中国补缴差额部分的税款，即500元(5700—5200)。
2.B国所纳个人所得税的抵减
按照我国税法的规定；该纳税义务人从B国取得的稿酬收入，应减除20%的费用，就其余额按20%的税率计算应纳税额并减征30%，计算结果为：
[15000×（1—20%)×20%(税率)]×（1—30%)＝l 680(元)
即其抵扣限额为l 680元。该纳税义务人的稿酬所得在B国实际缴纳个人所得税1720元，超出抵减限额40元，不能在本年度扣除，但可在以后5个纳税年度的该国减除限额的余额中补减。
综合上述计算结果，该纳税义务人在本纳税年度中的境外所得，应在中国补缴个人所得税500元。其在B国缴纳的个人所得税未抵减完的40元，可按我国税法规定前提条件下补减。
D. 税法题目下列所得中，按次计征个人所得税的有 a、加班工资 b、特许权使用费 c、中奖所得 d、财产转让所得
根据《个人所得税法》第六条中规定：
四、劳务报酬所得、稿酬所得、版特许权使用费所得、财产租赁所得，每次权收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
五、财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
六、利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额。
所以按次计征个人所得税的有 b、特许权使用费 c、中奖所得 d、财产转让所得
E. 税法题:支付给境外某公司特许权使用费，扣缴相应税款并取得税收缴款凭证，合同约定的特许权使用费的金额
第一，1000000是含增值税的
第二，特许权是无形资产，税率是6%
F. 最难的会计计算题
（1）、果然很难，我开始居然也弄错了，扣除数写成3500，后来仔细一想，不对，2007年扣除是1600,2008年3月1日调整成2000,2011年9月1日调整为3500.税率也与现在不同，
全年工资薪金应缴纳的个人所得税＝[（9800－1600）×20%－375]×12＝15180
（2）因个税已由单位缴纳，计算时要换算，
应纳税所得额＝[（30000－2000）×（1－20%）]÷[1－30%×（1－20%）]＝29473.68
应代付的个人所得税＝29473.68×30%－2000＝6842.10
（3）境外纳税抵扣限额=15000×（1-20%）×20%=2400
2400大于1500，故1500境外纳税可以全额抵扣
境内应补缴的个人所得税＝15000×（1-20%）×20%－1500＝900
（4）境外未交，境内全额缴纳
应缴纳的个人所得税＝10000×3×（1-20%）×20%=4800
（5）出租小汽车应缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加＝5000×5%×（1+7%+3%）×3＝275×3＝825
（6）租金收入应缴纳的个人所得税＝（5000－275）×（1－20%）×20%×3＝2268
（7）稿酬减征30%
稿酬所得应缴纳的个人所得税＝56000×60%×（1－20%）×20%×（1－30%）＝3763.2
（8）累计天数＝2+31+30+29＝92（天）
利息所得的个人所得税＝90000×1.71%×16÷365×20%+90000×1.71%×76÷365×5%＝29.52
（9）有价证券所得应缴纳的个人所得税＝[（218－200）×500－870－350]×20%＝1556
（10）合伙企业采取先分后税的形式
李某分得：300000÷5=60000
生产经营所得应缴纳的个人所得税＝60000×35%-6750=14250
G. 税法所得税处理，题目：税后利润向全体股东分配股息1000万元，另向境外股东支付特许权使用费50万元。
计提现金股利：
借：利润分配-未分配利润 1000
贷：应付股利 1000
实际支付的时：
借：应付股利 1000
贷：银行存款 1000
H. 请问特许权使用费收入 包括哪些下面的题目说的商标使用权 属于这个，还有哪些呢
特许权使用费收入，是指企业提供专利权、非专利技术、商标权、著作权以及其他特许权的使用权取得的收入。特许权使用费收入，按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现。
I. 税法计算题求答案
刚刚考完CPA，凭印象做的啊～～
（1）按“工资薪金”的个人所得税计算，专如下：
（12000-2000）×20%-375
（2）这个属过程要分两次进行分析。题中的股票应该是可公开交易的股票期权，员工在得到股票期权时按“工资薪金所得”缴纳个税，如下：
60000×2/7×20%-375
员工行权时不缴纳税款；
员工转让股权时按“财产站让所得”纳税，但是不好意思，他赔了，所以不纳税了。
（3）这个比较复杂了，还涉及国际税收问题。。。唉。。。
在我国应纳税为18000×（1-20%）×20%=2880 2880-1800=1080
（4）属于“劳务报酬所得”纳税，如下：
30000/4×（1-20%）×20%×3
（5）商业保险金按“工资薪金所得”计税，如下：
（5000-2000）×15%-125
J. 税收，特许权使用费的问题
根据《中华人民共和国个人所得税法》的相关规定，个人取得特许权使用费所得每专次收人不超过4000元的，属可以扣除费用800元；每次收人4000元以上的，可以扣除20%的费用，其余额为应纳税所得额。特许权使用费所得适用20%的税率。应纳个人所得税税额=应纳税所得额x20%。
在这里，关键是要看“每次收入”总额是否超过4000元。也就是说：
(1)每次收入小于等于4000元的，按扣除费用800元的公式计算;(2)每次收入大于4000元的，按扣除20%费用的公式计算。
在你提供的资料中，由于只有单个使用费标准，而不是“每次收入”，所以不能确定使用哪个公式计算。