怎样创造现金流

㈠ 如何建立这样的现金流系统

先付出 在讲回报；首先要有为社会服务的意识，然后社会才会奖赏你。如果你能想福特和盖茨那样大大的提高社会的效率，创造人类的福祉。资本会拥抱你。

㈡ 在生活当中，我们如何让自己的现金流流动起来

在生活中想要创造稳定现金流，除了工作之外，那基本上就是用资产创造财富了。而这个资产可以是固定资产或者现金资产。

那些把钱都藏在家里，放地窖里的人也不幸福，因为他只是幻想着那些钱越来越多的好处，去不知道那些钱就跟泥土无甚差别。

不信，总裁，你可以认真看看你周围的人，那些从小就大手大脚地请朋友吃饭或者花钱的人，到现在依然有条件大手大脚地花钱，而那些每次一到了付钱的时候就没有带钱包的人多少年之后也没攒下什么钱，到现在依然过着拮据的生活！

我们自古以来接受的教育都是：只有节约才能省下来，越节俭才能越攒的下钱；不管赚多少，只有省下来的才是自己赚的。

如果真是这样，说到节俭，农村那些大叔大婶最节俭，但是节俭一辈子也没有让自己家庭变得富裕！

㈢ 如何使经营活动的现金流增大

现金至尊观念是财务治理的核心观念，树立和确认现金流量在企业理财中的地位，不仅是实践的总结，而且是一种熟悉观念的转变。 现金流量是指企业生产经营过程中的现金流入、现金流出以及现金流入与现金流出之间的差额形成的现金净流量。这里，现金包括企业所拥有和控制的银行存款、库存现金、其它货币以及能随时变现为确定金额用于支付的其它资产。企业经营和其他利益相关者在关注企业经营状况的同时，也日益重视企业现金流的流入与流出。从某种意义上说，企业获取现金的能力比获取利润的能力更加重要。假如一个企业长期不能实现盈利甚至亏损，那么其必将因步入破产的道路而倒闭，但是，假如一家企业在一定时期内不能获取适当现金流，以偿还到期债务，即使有较高盈利水平也会由于现金流量的不合理，造成现金的短缺而陷入困境，那么，它就面临破产的威胁。在西方国家前者一般称为“黑色破产”，后者称为“红色破产”，这样的事例在国际、国内屡见不鲜。如何加强现金流的治理和控制也就成为企业关注的焦点。 现金至尊 现金至尊观念是财务治理的核心观念，树立和确认现金流量在企业理财中的地位，不仅是实践的总结，而且是一种熟悉观念的转变。随着市场经济在我国的确立及现代企业制度的执行，负债经营、股份制企业的成立已成为我们经济生活中的普遍现象，企业欠款到期还债，适时分红成为股东和债权人关注的焦点。从所有者角度来说，他们提供原始资本期望得到回报，期望从企业的发展中实实在在地得到现金。现金流量在一定程度上体现了企业流动性的大小和活力。只要企业能够不断周转，完成一个又一个生产经营周期，企业才具备了在市场中进一步生存、发展的能力。股东对于企业现金流动的关注充分体现在股价变化上，现金流量与股价呈正相关变动关系诠释了股东对企业创造现金流的渴望，也反映了现金流量对于股东心理所形成的未来预期。从债权人角度来说，债权人对现金流的关注更是超乎平常。对于颇为理性的金融机构和其他债权人而言，企业能否如期取得贷款，要害是看企业能否让债权人看到现金流。债权人认为企业有足够的现金流才能偿付利息，而能偿付利息的企业才能偿付本金。企业也能在市场中树立自己的信用，有信用的企业不是不去借款，而是借款后凭借足够的现金流能够按期偿还。 企业只有获利才有存在价值，建立企业的目的是盈利，盈利不但体现了企业的出发点和归宿点，而且净利润还是投资者获取投资收益的重要保障。但光看利润指标是不够的，因为现金流量是企业的“生命流”，是企业生存和发展流动的“血液”。所以从企业的可持续发展角度出发，应从利润转而关注现金流量。现金流量按其性质分为：经营活动产生的现金流量，投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量三大类。 1、经营活动产生的现金流量是企业正常生产经营活动产生的现金流量，主营业务是该项现金流量的主要来源。主营业务突出、收入稳定是企业运营良好的重要标志。一般企业经营活动产生的现金流量应为正数。若为负数，即使企业利润颇丰，也不能排除应收账款或存货投入大于产出的不良循环，从而反映出企业利润存在不实或过份包装的嫌疑。 2、投资活动产生的现金流量是指各种长期资产的构建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动产生的现金流量，主要反映企业对内、对外投资活动以及相关的活动产生的现金流量。当企业扩大规模或开发新的利润增长点时，需要大量的现金投入，假如投资活动产生的现金流入量补偿不了流出量，则投资活动现金净流量为负数；假如企业投资有效，将会在未来产生现金净流入用于偿还债务，创造收益，企业则不会有偿债困难。因此，分析投资活动现金流量，应结合企业目前的投资项目进行，不能简单地以当前现金净流入还是流出论优劣。 3、筹资活动产生的现金流量决定企业资本及债务规模和构成发生变化活动产生的现金流量，反映企业在资金（包括权益资金和非经营负债资金）的筹集和偿还活动产生的现金流量。一般来说，筹资活动产生的现金净流量越大，企业面临的偿债压力越大，但假如现金净流入量主要来自企业吸收的权益性资本，则不存在偿债压力。因此，在进行分析时，可将吸收权益性资本收到的现金与筹资活动现金总注入进行比较，前者所占比重大，说明企业资金实力强、财务风险低。 现金流价值流程 现金流量对企业来说至关重要，实现对现金流量的控制更显现其必然。现金流量需要在价值流程中调控，追溯现金流量的价值流程，控制现金流量形成的要害环节，有益于现金流量的控制与调节。 企业的任何收益方式都要考虑现金流与之的对应关系，因此加强对利润与现金净流量间的差异 的控制，提高利润质量也就成为日常财务治理的主要目标导向与要求。为了实现控制与考核，必须从企业治理角度来考虑对日常现金流量的控制权与调度权，规范现金的运作，加强现金治理的制度化。 企业任何投资项目都要考虑未来收回现金的能力，因此投资项目的可行性不等于项目的可批性，要从制度规范上来要求，对可行性的评价也不能只限于项目的账面盈利能力，而是要看未来现金的回收能力。 现金规划是评价现金治理好坏的主要依据。日常财务必须以现金流规划和现金预算为主要议题，一切财务工作及制度建设都必须以现金流规划为出发点，如现金的集中治理与分散治理、应收账款的回收制度与信用控制、现金流量报告制度、现金支付治理制度（如应付凭证制度）等。 现金是一项极为非凡的企业资产，一方面它的流动性很强，代表着企业直接的支付能力和应变能力；另一方面它的收益性又是较弱的。企业的收益能力最终取决于治理人员将其所把握的现金投放到何处，如何实现增值。闲置不用的现金不仅不能带来收益，而且会造成流失。现金的这种流动性与收益性的逆向矛盾规律是进行现金治理的重要理论依据。企业现金流的治理包括现金流入治理和现金流出治理两方面。严格说来，现金流入控制的中心乃是维护适度的流动性；现金流出控制的中心则是侧重于收益性的提高。无论是将现金投资于流动资产，还是投资于固定资产，都应以提高或者维护必要的收益性为基本取舍准绳。在现金流入的安排上，应当充分考虑企业经营对流动性的需求并满足之。因此，现金流转治理水平的高低将直接影响到企业有没有一个适度的流动性及收益性水平，而这又制约着企业的发展。随着财务控制的加强，必将会把越来越多的注重力投在现金流转控制治理上。 操纵企业现金流量的种种现象 一般在讨论会计报表粉饰行为时，人们的关注点主要在以权责发生制为基础的资产负债表和利润表上，通常会认为这两张报表轻易被操纵。而以现金收付制为基础编制的现金流量表则被认为是比较刚性的，不易被操纵。为此，近年来现金流量表博得了越来越多的会计信息使用者的信赖和关注。但是，从近几年上市企业编制的现金流量表的情况看，企业操纵会计信息的触角已经开始伸向了深得会计信息使用者信赖的现金流量表，从而对信息使用者判定企业现金流量的质量产生了严重的误导。 1、人为夸大经营活动现金流入量而减少现金流出量 为了使经营活动的现金流量净额大于零，上市企业往往采用夸大经营活动现金流入量中的“销售商品、接受劳务收到的现金”，同时减少“购买商品、接受劳务支付的现金”的做法，从而为获得“正的”经营活动现金净流量奠定基础。常用的手法为：有意地压缩期末库存，推迟购货，以减少现金流出量；提前收回期末尚未到期的应收账款；推迟支付期末到期的应收账款等等。 2、将本属于非正常的现金流出归入“购买商品、接受劳务支付的现金” 在企业经营活动现金流出结构不够合理、如实披露会有“不务正业”之嫌的情况下，如因各种原因导致“其他与经营活动有关的现金流出”规模较大时，上市企业往往选择将本应属于“其它与经营活动有关的现金流出”的现金流出量，直接划归“购买商品、接受劳务支付的现金”之列，从而使得企业现金流出量表现得更“务正业”，支出得更合情理。虽然这样不会影响经营活动现金流量总额，但现金流量的结构表现的更好看了。 3、将本属于“经营活动支付的现金”项目归于“投资活动支付的现金” 在企业经营活动现金流出结构不合理、现金流入规模较低，如实披露会出现“入不敷出”的状况，上市企业往往选择将本应属于经营活动的现金流出，归入“投资活动的现金流出量”之列，从而使得企业经营活动现金流量净额大于零。 4、虚构交易，同时增加经营活动的现金流入和投资活动的现金流出 某些企业为了操纵经营活动的现金流量，不惜导演一场虚构收入的同时制造虚假投资的游戏。一方面通过虚构营业收入，从而增加了经营活动的现金流入，另一方面又通过虚假投资，将虚增的现金消化掉，使得企业不需要付出任何代价，就同时增加了经营活动的现金流入和投资活动的现金流出。这样，不仅造成了经营活动具有很强的创造现金的能力、投资活动积极、企业致力于发展和扩张的假象，而且还会让信息使用者误以为企业的投资都是依靠自我发展积累形成的。假如不深入分析相关交易的合理性和具体的账务处理，只看现金流量表，这种操纵手段具有很大的隐蔽性和欺骗性。

㈣ 如何创造可以带来现金流的资产

富婆 算不

㈤ 如何创造长期稳定现金流

要有稳定的客户。如果是个人，可能是当公务员比较能创造长期稳定的现金流。

㈥ 如何快速制作现金流量表

请高手结合实际情况介绍一下，如何简单快速的编制现金流量表？ ...为大家...除了现金流量表制作方面的内容以外，还有一些基本的知识点提醒大家。注意：因为...

㈦ 如何投资并创建自己的现金流

投资的目的来是想用自己有限的资金自去市场上赚钱更多的利益，那么前期我们可以用百分之三十到百分之五十的资金去市场尝试一下，如果赚钱了，把赚到的钱从市场中拿出来变成自己的流动资金，如果说是亏损，那么自己给自己设定一个亏损额，亏损大于百分之五十我就手上。打个比方，100W的资金我拿出50W去做投资，赚多少拿出多少，始终保持50W资金在市场里面，再给自己定一个亏损额百分之五十也就是说你亏损最多亏25W。这样就能在投资中也能创建自己的现金流

㈧ 如何创造多渠道现金流

多做额外的工作可以外快

㈨ 现金流量表如何制作

现金流量表的编制一直是企业报表编制的一个难点，如果对所有的会计分录，按现金流量表准则的要求全部调整为收付实现制，这等于是重做一套会计分录，无疑将大大增加财务人员的工作量，在实践中也缺乏可操作性。
许多财务人员因此希望仅根据资产负债表和利润表两大主表来编制出现金流量表，这是一种奢望，实际上仅根据资产负债表和利润表是无法编制出现金流量表的，还需要根据总账和明细账获取相关数据。
作者根据实际经验，提出快速编制现金流量表的方法，与读者探讨，这一编制方法的数据来源主要依据两大主表，只从相关账簿中获得必须的数据，以达到简单、快速编制现金流量表的目的。本文提出的编制方法从重要性原则出发，牺牲精确性，以换取速度。

编制现金流量表按以下由易到难顺序快速完成编制：
首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目，并确定“现金及现金等价物的净增加额”。
第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量”各项目，并确定“ 筹资活动产生的现金流量净额”。
第三填列主表中“投资活动产生的现金流量”各项目，并确定“投资活动产生的现金流量净额”。
第四计算确定经营活动产生的现金流量净额
计算公式是：
经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量净额。

编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额，由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少，财务数据容易获取，因此这两项活动的现金流量项目容易填列，并容易确保这两项活动的现金流量净额结果正确，从而根据该公式计算得出的经营活动产生的现金流量净额也容易确保正确。
这一步计算的结果，可以验证主表和补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”各项目是否填列正确。
第五填列补充资料中“将净利润调节为经营活动现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式得出的结果是否一致，如不相符，再进行检查，以求最终一致；
第六最后填列主表中“经营活动产生的现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式计算的结果进行验证，如不相符，再进行检查，以求最终一致。
由于本项中“收到的其他与经营活动有关的现金”项目是倒挤产生，因此主表和附加资料中“经营活动产生的现金流量净额”是相等的，从而快速完成现金流量表的编制。

下面按以上顺序详细说明各项目的编制方法和公式：
一、确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”
现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额；现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额；现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。

二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”

1．吸收投资所收到的现金＝（实收资本或股本期末数－实收资本或股本期初数）＋（应付债券期末数－应付债券期初数）

2．借款收到的现金＝（短期借款期末数－短期借款期初数）＋（长期借款期末数－长期借款期初数）

3．收到的其他与筹资活动有关的现金如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。

4．偿还债务所支付的现金＝（短期借款期初数－短期借款期末数）＋（长期借款期初数－长期借款期末数）（剔除利息）＋（应付债券期初数－应付债券期末数）（剔除利息）

5．分配股利、利润或偿付利息所支付的现金＝应付股利借方发生额＋利息支出＋长期借款利息＋在建工程利息＋应付债券利息－预提费用中“计提利息”贷方余额－票据贴现利息支出

6．支付的其他与筹资活动有关的现金如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金（收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等）、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。

三、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”

1．收回投资所收到的现金＝（短期投资期初数－短期投资期末数）＋（长期股权投资期初数－长期股权投资期末数）＋（长期债权投资期初数－长期债权投资期末数）该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。

2．取得投资收益所收到的现金＝利润表投资收益－（应收利息期末数－应收利息期初数）－（应收股利期末数－应收股利期初数）
3．处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额＝“固定资产清理”的贷方余额＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他长期资产期末数－其他长期资产期初数）

4．收到的其他与投资活动有关的现金如收回融资租赁设备本金等。

5．购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金＝（在建工程期末数－在建工程期初数）（剔除利息）＋（固定资产期末数－固定资产期初数）＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他长期资产期末数－其他长期资产期初数）上述公式中，如期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。

6．投资所支付的现金＝（短期投资期末数－短期投资期初数）＋（长期股权投资期末数－长期股权投资期初数）（剔除投资收益或损失）＋（长期债权投资期末数－长期债权投资期初数）（剔除投资收益或损失）该公式中，如期末数小于期初数，则在收回投资所收到的现金项目中核算。

7．支付的其他与投资活动有关的现金如投资未按期到位罚款。

四、确定补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额”

1、净利润该项目根据利润表净利润数填列。

2、计提的资产减值准备计提的资产减值准备＝本期计提的各项资产减值准备发生额累计数注：直接核销的坏账损失，不计入。

3、固定资产折旧固定资产折旧＝制造费用中折旧＋管理费用中折旧或：＝累计折旧期末数－累计折旧期初数注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。

4、无形资产摊销＝无形资产（期初数－期末数）或＝无形资产贷方发生额累计数注：未考虑因无形资产对外投资减少。

5、长期待摊费用摊销＝长期待摊费用（期初数－期末数）或＝长期待摊费用贷方发生额累计数

6、待摊费用的减少（减：增加）＝待摊费用期初数－待摊费用期末数

7、预提费用增加（减：减少）＝预提费用期末数－预提费用期初数

8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）根据固定资产清理及营业外支出（或收入）明细账分析填列。

9、固定资产报废损失根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。

10、财务费用＝利息支出－应收票据的贴现利息

11、投资损失（减：收益）＝投资收益（借方余额正号填列，贷方余额负号填列）

12、递延税款贷项（减：借项）＝递延税款（期末数－期初数）

13、存货的减少（减：增加）＝存货（期初数－期末数）注：未考虑存货对外投资的减少。

14、经营性应收项目的减少（减：增加）＝应收账款（期初数－期末数）＋应收票据（期初数－期末数）＋预付账款（期初数－期末数）＋其他应收款（期初数－期末数）＋待摊费用（期初数－期末数）－坏账准备期末余额

15、经营性应付项目的增加（减：减少）＝应付账款（期末数－期初数）＋预收账款（期末数－期初数）＋应付票据（期末数－期初数）＋应付工资（期末数－期初数）＋应付福利费（期末数－期初数）＋应交税金（期末数－期初数）＋其他应交款（期末数－期初数）
16、其他一般无数据。

五、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”
1、 销售商品、提供劳务收到的现金＝利润表中主营业务收入×（1＋17%）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额

2、 收到的税费返还＝（应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额）＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数

3．收到的其他与经营活动有关的现金＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入（公式一）具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金（公式二）＝补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”－{（1+2）-(4+5+6+7) }
公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。

4．购买商品、接受劳务支付的现金＝〔利润表中主营业务成本＋（存货期末余额－存货期初余额）〕×（1＋17%）＋其他业务支出（剔除税金）＋（应付票据期初余额－应付票据期末余额）＋（应付账款期初余额－应付账款期末余额）＋（预付账款期末余额－预付账款期初余额）

5．支付给职工以及为职工支付的现金＝“应付工资”科目本期借方发生额累计数＋“应付福利费”科目本期借方发生额累计数＋管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”＋成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”
6．支付的各项税费＝“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数＋“其他应交款”各明细账户借方数＋“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数＋“其他业务支出”中有关税金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。

7．支付的其他与经营活动有关的现金＝营业外支出（剔除固定资产处置损失）＋管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)＋营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)＋其他应收款本期借方发生额＋其他应付款本期借方发生额＋银行手续费六、汇率变动对现金的影响＝汇兑损益。
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